建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度和流程圖-展示頁(yè)
2025-04-24 23:50本頁(yè)面
【正文】 第四章 財(cái)務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)經(jīng)理主管會(huì)計(jì)（建設(shè)）主管會(huì)計(jì)（科技）主管會(huì)計(jì)（置業(yè)、建設(shè)外辦）新疆房產(chǎn)副科長(zhǎng)外辦會(huì)計(jì)（杭州、義烏、上海）出納員（除新疆外所有公司）外辦會(huì)計(jì)（新疆建設(shè)）出納員（新疆房產(chǎn)）主管會(huì)計(jì)（聯(lián)眾、山水） 第五章 財(cái)務(wù)員工崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)經(jīng)理： 1. 具體負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；2. 制度、修改各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)實(shí)施細(xì)則。嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律和集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度。9. 做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對(duì)各項(xiàng)借款、管理費(fèi)、發(fā)票定期清理催收。對(duì)于大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意后方可辦理。庫(kù)存現(xiàn)金與賬不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因；5. 不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金；6．嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票；如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),必須在支票上寫(xiě)明,收示單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報(bào)銷(xiāo)期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)?，F(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)及庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。不準(zhǔn)將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。做到一事一借一報(bào),原則上對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借；9. 按時(shí)發(fā)放員工薪酬等費(fèi)用；10. 每日上報(bào)現(xiàn)金、銀行收支報(bào)表及現(xiàn)金、銀行存款余額；11．負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)法人章。財(cái)務(wù)預(yù)算要求按照集團(tuán)統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等編制和上報(bào)。3. 集團(tuán)的各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?；?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)；付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明票據(jù)和證明；4. 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，盡量杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金；由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺(tái)賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給集團(tuán)帶來(lái)稅務(wù)問(wèn)題或其他不利影響的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；5. 除按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、向子公司調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，集團(tuán)的資金外借給其他單位或個(gè)人，必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批；6. 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)賬或退還所借支的資金；7. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全；集團(tuán)的所有銀行賬戶(hù)必須由所在集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一管理，其他部門(mén)不得以任何名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)；8. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期不使用、不需用的銀行賬戶(hù)應(yīng)及時(shí)予以注銷(xiāo)；9. 資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；財(cái)務(wù)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任；三、應(yīng)收及預(yù)付款管理要求1. 集團(tuán)應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收；2. 財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺(tái)賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收；臺(tái)賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入；3. 對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對(duì)象，由財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)部等相關(guān)部門(mén)共同催收，并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保集
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