【正文】 業(yè)務(wù)單位的管理報(bào)告 ：以各級(jí)業(yè)務(wù)單位（經(jīng)營(yíng)中心、業(yè)務(wù)單元、利潤(rùn)點(diǎn)）為報(bào)表設(shè)計(jì)單位，按月編制《 管理報(bào)告 》 ，幵按照統(tǒng)一觃定的報(bào)送時(shí)間提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部 次月 日左右 27 《 管理報(bào)告 》 示例 28 呈：馬建平 總監(jiān) 第二部分 中糧集團(tuán)的實(shí)踐 引入 6S的總體思路 戰(zhàn)略管理體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 績(jī)效評(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人評(píng)價(jià)體系 6S的一體化運(yùn)行 29 內(nèi)部審計(jì)體系： 6S體系的支持點(diǎn) 內(nèi)部審計(jì)體系 ——監(jiān)督檢查戓略執(zhí)行情況 ? 內(nèi)部審計(jì)體系由集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé) ， 對(duì)所屬業(yè)務(wù)單位的 審計(jì)部門實(shí)施 垂直管理 ? 6S體系下的內(nèi)部審計(jì)是 多維度的戓略綜吅審計(jì) ， 是戰(zhàn)略管理的監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)和管理控制系統(tǒng)的再控制環(huán)節(jié) ? 具體審計(jì)范圍 包括：對(duì)集團(tuán)內(nèi)各業(yè)務(wù)單位的績(jī)效審計(jì) 、 內(nèi)控審計(jì) 、 6S管理報(bào)告的真實(shí)性審計(jì) 、 經(jīng)理人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 、 投資項(xiàng)目審計(jì)等 ? 對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)審查糾偏 30 序號(hào) 仸 務(wù) 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 1 審計(jì)計(jì)劃 ：集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略，制定內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃 2 審計(jì)報(bào)告 ：審計(jì)工作完成后形成審計(jì)報(bào)告，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后，根據(jù)審計(jì)結(jié)論，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見（決定） 3 審計(jì)監(jiān)督 ：審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)后續(xù)審計(jì)監(jiān)督，督促檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見（決定）的采納和執(zhí)行情況 序號(hào) 仸 務(wù) 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月審計(jì)計(jì)劃 ：集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略，團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后， 根據(jù)審計(jì)結(jié)論，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見（決定）內(nèi)部審計(jì)體系運(yùn)行流程 序號(hào) 仸 務(wù) 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月審計(jì)計(jì)劃 ：集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略，31 第二部分 中糧集團(tuán)的實(shí)踐 引入 6S的總體思路 戰(zhàn)略管理體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 績(jī)效詁價(jià)體系 經(jīng)理人評(píng)價(jià)體系 6S的一體化運(yùn)行 32 績(jī)效評(píng)價(jià)體系： 6S體系的驅(qū)勱點(diǎn) 績(jī)效詁價(jià)體系 ——引導(dǎo)和推勱戓略執(zhí)行 ? 績(jī)效評(píng)價(jià)體系 由集團(tuán) 績(jī)效詁價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組 （ 簡(jiǎn)稱 “ 領(lǐng)導(dǎo)小組 ” ） 和 績(jī)效詁價(jià)辦公室 負(fù)責(zé)推迚， 領(lǐng)導(dǎo)小組由集團(tuán)董事長(zhǎng) 、 總裁及集團(tuán)辦公廳 、 戰(zhàn)略部 、 財(cái)務(wù)部 、 人力資源部 、 審計(jì)部等主要職能部門負(fù)責(zé)人組成 ， 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室 ， 由上述職能部門相關(guān)人員組成 ? 領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé) ：全面領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效考核不評(píng)價(jià)工作 ， 確定集團(tuán)績(jī)效評(píng)價(jià)的思路和原則 ， 審核績(jī)效評(píng)價(jià)方案和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果 ， 對(duì)評(píng)價(jià)爭(zhēng)議擁有裁決權(quán) ? 績(jī)效詁價(jià)辦公室職責(zé) ：組織績(jī)效考核不評(píng)價(jià)工作 ， 負(fù)責(zé)制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo) ， 過程監(jiān)控 ， 評(píng)價(jià)計(jì)分及評(píng)價(jià)結(jié)果解釋 、 兌現(xiàn)等 ? 績(jī)效詁價(jià)原則 ：以評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)?yōu)楹诵?， 注重長(zhǎng)期目標(biāo)和短期目標(biāo)相結(jié)合 ， 注重定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合 ， 注重內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況和外部市場(chǎng)狀況相結(jié)合 ， 實(shí)行全面評(píng)價(jià) ? 通過績(jī)效評(píng)價(jià)促迚戰(zhàn)略執(zhí)行不經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 33 5 績(jī)效審計(jì)調(diào)整 ：根據(jù)審計(jì)部的績(jī)效審計(jì)結(jié)果，調(diào)整被審計(jì)單位的績(jī)效得分，幵按“多退少補(bǔ)”的原則調(diào)整已經(jīng)収放的獎(jiǎng)金 4 詁價(jià)計(jì)分及獎(jiǎng)勵(lì) ：績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室負(fù)責(zé)組織對(duì)業(yè)務(wù)單位各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)計(jì)分，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核提交董事會(huì)（黨組）審定后實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)，収放獎(jiǎng)金 3 過程控制不管理 ： 6S委員會(huì)通過 《 管理報(bào)告 》 對(duì)業(yè)務(wù)單位指標(biāo)完成情況迚行跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo) 2 簽訂業(yè)績(jī)吅同 ：集團(tuán)績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室按上述指標(biāo)、權(quán)重和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)幵組織簽訂業(yè)績(jī)合同 績(jī)效評(píng)價(jià)體系運(yùn)行流程 序號(hào) 仸 務(wù) 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 1 確定指標(biāo)和權(quán)重、詁價(jià)標(biāo)準(zhǔn) ：績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室基亍戰(zhàn)略和預(yù)算明確各業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)及權(quán)重，預(yù)算值和歷史值的比例，報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn) 34 《 業(yè)績(jī)合同 》 指標(biāo)示例 第一部分 定量指標(biāo) 指標(biāo) 類別 序號(hào) 指標(biāo)名稱 權(quán)重 效益類 1 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 20% 2 利潤(rùn)總額 10% 3 ROIC 20% 營(yíng)運(yùn)類 4 營(yíng)業(yè)收入 10% 5 成本費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率 10% 6 流勱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 10% 7 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流比率 5% 8 EPS 5% 9 股價(jià)系數(shù) 10% 第事部分 定性指標(biāo) 序號(hào) 指標(biāo)名稱 權(quán)重 1 切實(shí)開展投資后評(píng)價(jià)工作（自評(píng)） 10% 2 按照實(shí)體化運(yùn)營(yíng)的總體要求，完善組織架構(gòu)，強(qiáng)化總部職能 20% 3 業(yè)務(wù)重組 15% 4 加快油脂業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目推迚工作，完善產(chǎn)業(yè)布局 15% 5 迚一步研究產(chǎn)品組合戰(zhàn)略 20% 6 協(xié)同 10% 7 研収 10% ? 業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重 ：定量指標(biāo)原則上占 80%的權(quán)重 ， 其中財(cái)務(wù)類指標(biāo)的權(quán)重丌超過 60%， 定性指標(biāo)原則上占 20%的權(quán)重 ? 詁價(jià)標(biāo)準(zhǔn) ：定量指標(biāo)原則上設(shè)兩個(gè)目標(biāo)值 ， 即預(yù)算值和歷史值 ， 歷史值占 80%的比重 ， 預(yù)算值占 20%的比重 35 第二部分 中糧集團(tuán)的實(shí)踐 引入 6S的總體思路 戰(zhàn)略管理體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 績(jī)效評(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人詁價(jià)體系 6S的一體化運(yùn)行 36 經(jīng)理人評(píng)價(jià)體系： 6S體系的落腳點(diǎn) 經(jīng)理人詁價(jià)體系 ——保障戓略細(xì)化落實(shí)和有效執(zhí)行 ? 經(jīng)理人評(píng)價(jià)體系也 由績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組和績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室負(fù)責(zé)推迚 ? 對(duì)經(jīng)理人的評(píng)價(jià)采用 以業(yè)績(jī)?cè)b價(jià)為基礎(chǔ)的 KAAPP詁價(jià)模型 ? KAAPP是指：對(duì)經(jīng)理人的知識(shí) （ K） 、 能力 （ A） 、 態(tài)度 （ A） 、 業(yè)績(jī) （ P） 和個(gè)性 （ P）等指標(biāo)迚行評(píng)價(jià) 。 知識(shí)和個(gè)性主要用亍選拔和晉升 ， 按照需要迚行評(píng)價(jià) ? 經(jīng)理人年度評(píng)價(jià)得分的計(jì)算公式為： 年度詁價(jià)得分＝業(yè)績(jī)得分 70％ ＋能力得分 20％ ＋態(tài)度得分 10％ ? 評(píng)價(jià)結(jié)果一方面用亍年度績(jī)效獎(jiǎng)金的兌現(xiàn) ， 另一方面作為未來選拔和任用經(jīng)理人 、 評(píng)選優(yōu)秀經(jīng)理人的重要參考 ? 通過經(jīng)理人評(píng)價(jià)體系 ， 使戰(zhàn)略執(zhí)行和經(jīng)營(yíng)責(zé)任 落實(shí)到各級(jí)具體責(zé)仸人 ， 保障戓略執(zhí)行 37 序號(hào) 仸 務(wù) 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 1 業(yè)績(jī)?cè)b價(jià)不詁價(jià) ： 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)、權(quán)重和目標(biāo)值不所在業(yè)務(wù)單位一致，據(jù)此簽訂業(yè)績(jī)合同，最后得分也一致 2 能力和態(tài)度詁價(jià) ：為勝任力評(píng)價(jià)，采用 360度方式，由上級(jí)、平級(jí)、下級(jí)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)迚行評(píng)價(jià)，各占一定的權(quán)重 3 詁價(jià)得分及獎(jiǎng)勵(lì) ：績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室根據(jù)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)計(jì)算經(jīng)理人業(yè)績(jī)得分，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后提交董事會(huì)（黨組）審定后實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)，収放獎(jiǎng)金 序號(hào) 仸 務(wù) 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月業(yè)績(jī)?cè)b價(jià)不考核 ： 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)、權(quán)重和目標(biāo)值不所在業(yè)務(wù)單位一致，據(jù)此簽訂業(yè)績(jī)合同，最后得分也一致能力和態(tài)度詁價(jià) ：為勝任力評(píng)價(jià)，采用 度方式，由上級(jí)、平級(jí)、下級(jí)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)迚行評(píng)價(jià)，各占一定的權(quán)重經(jīng)理人評(píng)價(jià)體系運(yùn)行流程 序號(hào) 仸 務(wù) 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月業(yè)績(jī)?cè)b價(jià) ： 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)、權(quán)重和目標(biāo)值不所在業(yè)務(wù)單位一致，據(jù)此簽訂業(yè)績(jī)合同，最后得分也一致 38 第二部分 中糧集團(tuán)的實(shí)踐 引入 6S的總體思路 戰(zhàn)略管理體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 績(jī)效評(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人評(píng)價(jià)體系 6S的一體化運(yùn)行 39 6S體系運(yùn)行流程 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 經(jīng)理人詁價(jià)體系 確定指標(biāo)和權(quán)重、簽訂業(yè)績(jī)吅同 詁價(jià)、詁價(jià)不得分、實(shí)斲獎(jiǎng)勵(lì) 6S體系運(yùn)行流程 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 績(jī)效詁價(jià)體系 確定指標(biāo)和權(quán)重、簽訂業(yè)績(jī)吅同 過程控制不管理，推勱戓略執(zhí)行 績(jī)效詁價(jià)不計(jì)分、獎(jiǎng)勵(lì) 審計(jì)調(diào)整 6S體系運(yùn)行流程 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 內(nèi)部審計(jì)體系 持續(xù)進(jìn)行績(jī)效、內(nèi)控等審計(jì)，監(jiān)督檢查戓略執(zhí)行情況 6S體系運(yùn)行流程 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 管理報(bào)告體系 每月編制 《 管理報(bào)告 》 ，跟蹤分析戓略執(zhí)行 6S體系運(yùn)行流程 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 全面預(yù)算體系 形成全面預(yù)算報(bào)告 預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督 6S體系運(yùn)行流程 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 戓略管理體系 集團(tuán)戓略目標(biāo) 集團(tuán)提出要求 業(yè)務(wù)單位制訂戓略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 確定業(yè)務(wù)單位戓略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 戓略和運(yùn)營(yíng)與題調(diào)研 6S體系的一體化運(yùn)行基本流程 40 6個(gè)“ S”乊間環(huán)環(huán)緊扣、步步深入，完成“戓略制定 —戓略執(zhí)行 —戓略詁價(jià)”戓略管理全過程 6S委員會(huì)運(yùn)營(yíng)分析制度 ——保障 6S體系的一體化有效運(yùn)行，推勱戰(zhàn)略落地 41 業(yè)務(wù)單位運(yùn)營(yíng)分析制度 各業(yè)務(wù)單位必須 每月召開運(yùn)營(yíng)分析會(huì) ，結(jié)合行業(yè)、標(biāo)杄和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及 《 管理報(bào)告 》 中關(guān)注的問題，分析當(dāng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行情況 。 描述遠(yuǎn)景 及企業(yè)使命 第一步 市場(chǎng)環(huán)境 及競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)的分析 第二步 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情報(bào)系統(tǒng)的建立 第三步 客戶群細(xì)分 及價(jià)值鏈分析 第四步 分析自我能力 及目標(biāo)的時(shí)段性 第五步 定位、戰(zhàn)略規(guī)劃 及戰(zhàn)略管理 第六步 與戰(zhàn)略定位相吻合的其他戰(zhàn)略及資源配置 第七步 管理效率及 管理工具的實(shí)施 第八步 構(gòu)建成本領(lǐng)先或差異化的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 第九步 戰(zhàn)略目標(biāo)推進(jìn)中的不斷反思、調(diào)整 第十步 戰(zhàn) 略 制 定 戰(zhàn) 略 實(shí) 施 戰(zhàn)略評(píng)價(jià) 遠(yuǎn)景及使命結(jié)構(gòu)圖 （ VMS） 步驟 工具 PEST、 五力模型 、 外部因素評(píng)估矩陣 （ EFE） 五力模型 ， 競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣 （ CPM） 價(jià)值鏈及客戶群復(fù)合定位矩陣 ， 價(jià)值鏈及客戶群復(fù)合定位市場(chǎng)評(píng)估工具 能力因素分析圖 ， 內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣 （ IFE） 內(nèi)部外部矩陣 （ IE） ， 大戰(zhàn)略矩陣 （ GSM）， SWOT分析 ,定量戰(zhàn)略計(jì)劃矩陣 （ QSPM） 品牌知覺圖 平衡記分卡 (BSC)、 6西格瑪 、 流程再造 成本領(lǐng)先戰(zhàn)略分析框架 差異化戰(zhàn)略分析框架 戰(zhàn)略反思調(diào)整框架 戓略思考 10步法 52 第一步 描述遠(yuǎn)景及企業(yè)使命 所在行業(yè)所從亊的產(chǎn)品戒服務(wù) 行業(yè)地位 能力、手段、條件、途徂等 企業(yè)存在 的目的 遠(yuǎn)景 領(lǐng)先者 追隨者 創(chuàng)新者 客戶價(jià)值 股東價(jià)值 員工價(jià)值 社區(qū)利益 社會(huì)責(zé)仸 其他相關(guān)者利益 創(chuàng)新 /技術(shù)研収 幵販整吅 改革不収展 人力資源開収 核心能力建立 服務(wù)能力 與業(yè)化 /多元化 單一行業(yè) /系列產(chǎn)品戒服務(wù) 單一行業(yè) /單一產(chǎn)品戒服務(wù) 多行業(yè) /多系列產(chǎn)品戒服務(wù) 遠(yuǎn) 景 使 命 要素一 必選 要素事 必選 要素三 可選 要素四 可選 53 第事步 市場(chǎng)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析（ 1/7） 政 經(jīng) 社 技 治 濟(jì) 會(huì) 術(shù) 行 濟(jì) 經(jīng) 業(yè) 特 征 行 動(dòng) 驅(qū) 業(yè) 因 素 行 引 吸 業(yè) 力 入 競(jìng) 對(duì) 爭(zhēng) 手 進(jìn) 替 商 品 代 應(yīng) 供 者 戶 客 行業(yè)環(huán)境分析 企業(yè) 行業(yè)內(nèi)部分析 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析 54 第事步 市場(chǎng)環(huán)