石料廠項(xiàng)目投資計(jì)劃書-展示頁
2024-12-27 17:51本頁面
【正文】 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 513 計(jì)算指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 156% 127% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） 投資回收期（年） （ 6） 銷售收入 10% 全部投資財(cái)物現(xiàn)金流量表 單位（萬元） 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 0 1 2 3 4 5 1 現(xiàn)金流入 324 324 324 324 銷售收入（ 10%） 324 324 324 324 324 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 18 2 現(xiàn)金 流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 18 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 297 計(jì)算指標(biāo) 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 103% 73% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） 投資回收期（年） （ 7）敏感性分析表 財(cái)務(wù)敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 基本方案 建設(shè)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 +10% 10% +10% 10% +10% 10% 1 內(nèi)部收益率 % 100% 92% 110% 94% 107% 127% 73% 較基本方案 增減 % 8% +10% 6% +7% +27% 26% 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （萬元） 較基本方案增減 3 投資回收期 從表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響凈現(xiàn)值及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，建設(shè)投資次之，經(jīng)營成本最低。 二、 敏感性分析 基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 100%。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng) BEP（ %）小于等于 70%時(shí)，項(xiàng)目抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力相當(dāng)強(qiáng)。 （ 1） 資金來源與運(yùn)用表 資金來源與運(yùn)用表 單位（萬元） 序號(hào) 項(xiàng)目 經(jīng)營期 0 1 2 3 4 5 1 資金來源 利潤(rùn)總額 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 長(zhǎng)期借款 20 0 0 0 0 0 自有資金 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金借款 10 0 0 0 0 0 回收固定資產(chǎn)余值 0 0 0 0 0 回收流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 18 2 資金運(yùn)用 固定資產(chǎn)投資 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金 18 0 0 0 0 0 所得稅 0 長(zhǎng)期借款本金償還 0 20 0 0 0 0 流動(dòng)資金借款本金償還 0 0 0 0 0 10 3 盈余資金 (12) 0 4 累計(jì)盈余資金 0 543 （ 2） 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表（萬元） 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 上年 余額 0 1 2 3 4 5 1 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 18 561 流動(dòng)資金 18 18 18 18 18 0 18 其中：原材料 2 2 2 2 2 0 累計(jì)盈余資金 0 543 固定資產(chǎn)凈值 0 其他資產(chǎn)凈值 0 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 10 10 10 10 10 0 流動(dòng)資金借款 10 10 10 10 10 0 10 長(zhǎng)期借款 20 0 0 0 0 0 負(fù)債小計(jì) 30 10 10 10 10 0 所有者權(quán)益 資本金 累計(jì)未分配利潤(rùn) 0 計(jì)算指標(biāo) 0 1 2 3 4 5 資產(chǎn)負(fù)債率（ %） % % % % % % 流動(dòng)比率（ %） 180% 1378% 2789% 4199% 6750% % 速動(dòng)比率（ %） 180% 1378% 2798% 4199% 6750% % 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 *100% 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 *100% 速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 *100% 六、不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP），其計(jì)算公式為： BEP = %100??? 年銷售稅金及附加年可變總成本年產(chǎn)品銷售收入 年固定總成本 =（ ） *100% =% 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，項(xiàng)目就可以保本。 （ 2） 資本金投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金 根據(jù)該表計(jì)算一下財(cái)務(wù)分析指標(biāo)： 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）為 113 %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%）為 萬元。 其他資產(chǎn)為 萬元，分 5 年平均攤銷，每年攤銷 萬元 固定資產(chǎn)折舊和其他資產(chǎn)攤銷 單位（萬元） 序號(hào)
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