【正文】 算采購。費用申請程序是：科室申請校長辦公會審批財務(wù)室組織收取，任何人不得自行收取。收取的幼兒托管費要及時按規(guī)定繳存財政專戶。二、建立收費管理制度學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的收費政策和收費標準。自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。學(xué)校要配備專職人員負責財政票據(jù)管理，建立登記臺賬，配備單獨的保管設(shè)備，做到人走柜鎖。財政票據(jù)應(yīng)當按照領(lǐng)用順序依次使用，不得拆本使用，不得隨意作廢。加強財政票據(jù)管理。應(yīng)當根據(jù)《臨沭縣機關(guān)事業(yè)單位差旅費管理辦法》沭財【2014】10號文規(guī)定，當事人應(yīng)如實填明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價。保管室負責保管、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù)。同時要嚴把資產(chǎn)處置關(guān)，嚴格按照《臨沭縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（沭政發(fā)【2007】36號），規(guī)范資產(chǎn)處置工作，不得私自處置國有資產(chǎn)，單位處置固定資產(chǎn)時必須按規(guī)定程序報批，固定資產(chǎn)殘值需由財政局評估確認，并經(jīng)縣公共資源交易中心公開拍賣，拍賣收益全額上繳財政專戶。嚴把資產(chǎn)購置關(guān)。其發(fā)票須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記表。講課費、小額零星開支以外的培訓(xùn)費用，應(yīng)當按照國庫集中支付和公務(wù)卡管理有關(guān)制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。嚴格執(zhí)行公務(wù)接待公函、審批和清單制度，不得報銷無公函的公務(wù)接待費用，不得公款報銷或者支付應(yīng)有個人負擔的費用。部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務(wù)校長審批后，財務(wù)人員才能給予借款。嚴禁隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支財政收入；嚴禁以任何形式亂收費、亂罰款、亂攤派。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”。細化預(yù)算編制，預(yù)算編制要細化到每一個具體收支項目，要將本單位的所有收入全部納入部門預(yù)算，支出項目要細化到具體的功能分類和經(jīng)濟分類項級科目，準確、真實、完整的反映各項支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。e)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。否則，追究當事人責任。a)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認真審核各項原始憑證。任何人不得因私借用公款。教職工因公出差借款，由校長批簽。四、經(jīng)費使用管理費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。b)學(xué)校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。d)各種捐贈款項收入。b)上級撥入的預(yù)算外資金。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。第一篇：小學(xué)財務(wù)管理制度一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。二、經(jīng)費收入管理學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。c)學(xué)生學(xué)雜費收入。e)其他雜項收入等。三、經(jīng)費計劃管理a)學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準。預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。b)學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。c)財務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。d)財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。會計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。財務(wù)人員有責任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映第二篇：小學(xué)財務(wù)管理制度小學(xué)財務(wù)管理制度為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續(xù)，維護財經(jīng)紀律，強化財務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財務(wù)工作有序進行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實際情況，現(xiàn)將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財務(wù)管理制度學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計劃。每學(xué)期，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，專款專用。嚴格執(zhí)行“票款分離”制度，按照規(guī)定的收費項目和標準依法收取，規(guī)范執(zhí)收行為，并將組織的各項非稅收入及時足額繳入財政專戶。學(xué)校必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私設(shè)存款賬戶。嚴格開支范圍和標準。嚴禁以培訓(xùn)之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓(xùn)費中列支公務(wù)接待費等于會議、培訓(xùn)無關(guān)的支出。學(xué)校日常辦公支出所有報銷票據(jù)都必須是具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢?，大小寫必須相符。?jīng)學(xué)校一把手簽字審批后方可到財務(wù)室報銷。新購固定資產(chǎn)一律報縣財政局審批，并明確資金來源，嚴格執(zhí)行政府采購程序。學(xué)校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報廢等均由總務(wù)處根據(jù)上級文件精神進行業(yè)務(wù)辦理。嚴格控制差旅費報銷。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。嚴格按照《山東省財政票據(jù)管理辦法》等規(guī)定程序申請、啟用、核銷財政票據(jù)。嚴禁外購其他票據(jù)、自制票據(jù)、白條收費。學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清查賬目進行校務(wù)公開做到民主理財。1財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。各年級