【正文】 注冊資本。四是其他金融企業(yè)的內(nèi)部職工持股,如國家有關(guān)部門另有規(guī)定、從其規(guī)定,五是對國家有關(guān)規(guī)定出臺前已實施內(nèi)部職工持股的金融企業(yè),可結(jié)合有關(guān)法律法規(guī)的要求、逐步對內(nèi)部職工持股進(jìn)行規(guī)范。三是農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社的內(nèi)部職工持股,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》(銀監(jiān)會令2008年第3號)有關(guān)規(guī)定,內(nèi)部職工和自然人持股比例不得超過總股本的20%。一是屬于定向募集股份有限公司金融企業(yè)的內(nèi)部職工持股,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《國家體改委關(guān)于印發(fā)的通知》(體改生[1993]114號)有關(guān)規(guī)定,%。二、規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的主要措施(一)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部職工持股的比例規(guī)定。堅持依法合規(guī)、公平公正的原則,各項工作必須符合《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》等有關(guān)法律規(guī)定,按照公司治理規(guī)則,履行必要的程序,充分做好信息披露。堅持實事求是、尊重歷史的原則,堅決維護(hù)內(nèi)部職工的合法權(quán)益。全面貫徹黨的十七大精神,以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,積極構(gòu)建社會主義和諧社會,通過加強金融企業(yè)內(nèi)部職工持股管理,規(guī)范國家、企業(yè)與職工之間的分配關(guān)系,推動金融企業(yè)建立合理的激勵約束體系,進(jìn)一步規(guī)范社會收入分配秩序,實現(xiàn)金融企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。其中金融企業(yè)還應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》（財金〔2010〕97 號）有關(guān)員工持股監(jiān)管的規(guī)定。非上市公眾公司監(jiān)管問答——定向發(fā)行（二）問：非上市公眾公司是否可以向持股平臺、員工持股計劃定向發(fā)行股份，有何具體要求？答：根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，為保障股權(quán)清晰、防范融資風(fēng)險，單純以認(rèn)購股份為目的而設(shè)立的公司法人、合伙企業(yè)等持股平臺，不具有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的，不符合投資者適當(dāng)性管理要求，不得參與非上市公眾公司的股份發(fā)行。第十二條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理。第十條 申請文件的各章、各節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識。第八條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XX公司向特定對象發(fā)行股票申請文件”字樣。第七條 申請人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會對申請文件的反饋意見提供補充材料。第六條 申請文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。申請人不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由申請人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。第四條 申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或者更換。根據(jù)審核需要，中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以要求申請人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)補充文件。第二條 非上市公眾公司進(jìn)行定向發(fā)行導(dǎo)致股東人數(shù)累計超過200人以及股東人數(shù)超過200人的非上市公眾公司（以下簡稱申請人）進(jìn)行定向發(fā)行，應(yīng)按本準(zhǔn)則要求制作和報送申請文件。為滿足掛牌公司的融資需求，防止報告、半報告披露前因財務(wù)報告有效期問題影響融資安排，鼓勵有持續(xù)融資安排的掛牌公司自愿披露季度報告。財務(wù)報告在最近一期截止日后 6 個月內(nèi)有效，特殊情況下，可以申請延長，但延長期至多不超過一個月。其中金融企業(yè)還應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》(財金〔2010〕97 號有關(guān)員工持股監(jiān)管的規(guī)定。二、非上市公眾公司是否可以向持股平臺、員工持股計劃定向發(fā)行股份,有何具體要求? 答:根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定,為保障股權(quán)清晰、防范融資風(fēng)險,單純以認(rèn)購股份為目的而設(shè)立的公司法人、合伙企業(yè)等持股平臺,不具有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的,不符合投資者適當(dāng)性管理要求,不得參與非上市公眾公司的股份發(fā)行。申請行政許可提交的財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)是公開披露的定期報告。第一篇：新三板非上市公眾公司監(jiān)管問答(定向發(fā)行).非上市公眾公司監(jiān)管問答 ——定向發(fā)行一、申報材料中“申請人最近2 年及 1 期的財務(wù)報告及其審計報告”的具體要求? 答:根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 4 號——定向發(fā)行申請文件》,申請定向發(fā)行行政許可需要提交掛牌公司最近兩年及一期財務(wù)報告及其審計報告,其中年度財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。財務(wù)報告在最近一期截止日后 6 個月內(nèi)有效,特殊情況下,可以申請延長,但延長期至多不超過一個月。為滿足掛牌公司的融資需求,防止年度報告、半年度報告披露前因財務(wù)報告有效期問題影響融資安排,鼓勵有持續(xù)融資安排的掛牌公司自愿披露季度報告。全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司設(shè)立的員工持股計劃,認(rèn)購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃等接受證監(jiān)會監(jiān)管的金融產(chǎn)品,已經(jīng)完成核準(zhǔn)、備案程序并充分披露信息的,可以參與非上市公眾公司定向發(fā)行。第二篇：非上市公眾公司監(jiān)管問答 ——定向發(fā)行非上市公眾公司監(jiān)管問答 ——定向發(fā)行（一）一、申報材料中“申請人最近2 年及 1 期的財務(wù)報告及其審計報告”的具體要求？答：根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4 號——定向發(fā)行申請文件》，申請定向發(fā)行行政許可需要提交掛牌公司最近兩年及一期財務(wù)報告及其審計報告，其中財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。申請行政許可提交的財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)是公開披露的定期報告。參考法規(guī)：非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號——定向發(fā)行申請文件第一條 為了規(guī)范非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票（以下簡稱定向發(fā)行）申請文件的內(nèi)容和格式，根據(jù)《證券法》和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第85號）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請文件目錄（見附件）是定向發(fā)行申請文件的最低要求。如果某些文件對申請人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會作出書面說明。第五條 申請人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件二份。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。申請文件中需要由申請人律師鑒證的文件，申請人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)對反饋意見相關(guān)問題進(jìn)行核查或補充出具專業(yè)意見。第九條 申請文件的扉頁應(yīng)標(biāo)明申請人信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)項目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。第十一條 申請人在報送書面申請文件、材料的同時，應(yīng)報送一份相應(yīng)的電子文件（doc或rtf格式文件）。第十三條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司設(shè)立的員工持股計劃，認(rèn)購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃等接受證監(jiān)會監(jiān)管的金融產(chǎn)品，已經(jīng)完成核準(zhǔn)、備案程序并充分披露信息的，可以參與非上市公眾公司定向發(fā)行。參考法規(guī)：財政部、中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知財金[2010]97號各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,有關(guān)金融企業(yè): 為加強對銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的管理,引導(dǎo)金融企業(yè)建立合理的激勵約束機制,經(jīng)國務(wù)院同意,現(xiàn)就規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股有關(guān)問題通知如下:一、指導(dǎo)思想和基本原則(一)指導(dǎo)思想。(二)基本原則。規(guī)范不符合規(guī)定的內(nèi)部職工持股,妥善解決金融企業(yè)內(nèi)部職工持股問題。堅持積極穩(wěn)妥、維護(hù)穩(wěn)定的原則,做好對金融企業(yè)內(nèi)部職工的解釋和說明工作,爭取內(nèi)部職工的理解和支持,確保工作有序推進(jìn)。l、按現(xiàn)行規(guī)定規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的比例。二是城市商業(yè)銀行的內(nèi)部職工持股,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中國人民銀行關(guān)于城市商業(yè)銀行吸收自然人入股有關(guān)問題的批復(fù)》(銀辦函)815號)有關(guān)規(guī)定,內(nèi)部職工持股比例不得超過總股本的20%,單個職工持股的比例不得超過總股本的5‰。單個職工持股的比例不得超過總股本的2%。對違規(guī)擅自持有和超比例持有的內(nèi)部職工股由金融企業(yè)回購或依法轉(zhuǎn)讓。或者向其他法人股東、社?；鸬葯C構(gòu)投資者依法轉(zhuǎn)讓。(二)妥善解決內(nèi)部職工持股的歷史遺留問題。內(nèi)部職工通過信托計劃或其他信托方式、控股企業(yè)法人等方式間接入股的應(yīng)更正為職工本人,其他按照內(nèi)部職工身份入股的自然人,如符合相關(guān)規(guī)定且不存在代持股權(quán)情形的,可不更