【正文】 制度學習。解決措施：加強部門人員內(nèi)部財務理論知識學習和制度學習力度，對業(yè)務部門報銷人員進行培訓，使業(yè)務部門理解財務制度的規(guī)范要求，在報銷費用時自覺按照財務制度的規(guī)范要求取得相應的報銷附件依據(jù)，組織部門人員到先進兄弟單位分專業(yè)類別對口學習，積極參加市公司財務培訓項目，提高財務基礎工作和業(yè)務管理水平。財務基礎工作比較薄弱，業(yè)務水平有待提高。%，%。由于公司6月改革人員變動，新到崗人員對業(yè)務流程不了解，對于檢修運維成本材料費、勞保費、低值易耗品等提報，以為計劃提報就能在財務反映成本完成，沒有關注物料的出入庫時間規(guī)定，導致成本未及時發(fā)生。解決措施：強化財務在工程管理中的主動性，每月根據(jù)工程里程碑計劃對每個工程項目應完成的環(huán)節(jié)進度和實際完成環(huán)節(jié)進度進行逐一清理并提前對工程管理責任單位進行工作提示，利用督察督辦工作平臺加大督促力度，對于未按要求完成進度工作的單位嚴格按照工程考核辦法進行績效考核，同時會同發(fā)展策劃部和各工程管理部門召開專題會議積極進行溝通和交流，組織財務工程管理專責和各單位工程管理人員學習培訓，提高工程管理水平保證公司工程兩率指標。二、存在的問題及解決措施工程兩率完成指標靠后，財務工程管理水平仍需加強。深入8個供電所和營銷部本部對業(yè)擴發(fā)票、電費發(fā)票的領用、開具、存放、清理情況進行檢查，面對面進行了發(fā)票管理工作的交流和指導，為發(fā)票管理水平提升奠定了基礎。會同辦公室、建設部負責人和專責召開了房屋產(chǎn)權證完善工作專題會，對公司目前房屋產(chǎn)權證情況進行了逐一核對，并要求辦公室在9月15日前完成未辦房屋產(chǎn)權證的辦理工作。%，針對會計基礎檢查存在的問題進行了整改報上報了整改報告和相應的整改、完善紙質資料。根據(jù)相關國網(wǎng)通用制度以及結合目前公司實際情況，修編制定了財務報銷辦法、差旅費管理辦法、工程考核管理辦法、成本考核辦法以及企業(yè)負責人職務消費預算方案。根據(jù)公司“扭虧增盈”的目標，從增供擴銷、挖潛增效、管理與技術降損和壓降成本等四個方面制定了具體措施，并對扭虧增盈任務進行了任務分解到具體責任部門。財務部：日期第三篇：半年總結(財務部)巫溪公司財務部2014年上半年工作開展情況及下半年工作計劃一、16月工作完成情況及亮點完成了2013企業(yè)報告以及2014年全面風險管理報告的編制上報。下半年，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：加強財務人員的業(yè)務知識、會計制度和國家有關財務法規(guī)的學習，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。XXXX項目共收入XXX萬元，各種支出為XXXX萬元，為超支XX萬元。余款項XXX萬未收(包含質保金等)。）XXXXX總結算XX萬元,實際己收款為XXX萬元，己支出各項目材料費用為XX萬元。（占用情況為：民工保證金及軌道保證金XX萬元，資金余XX萬。分包單位共所得XXX萬元（鋼結構XX萬元，安裝XX萬，含安裝未領款XX萬元，工程措施費XX萬元），我公司土建實際所得為XX萬元。統(tǒng)計如下(統(tǒng)計時間為：止2013年7月至30日)：XXXXXX完成工程收入累計XX億元。后期還需強化各崗位人員的責任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進了財務各崗位的交流、合作與團結。主要工作如下：一、制定了財務管理工作辦法、各報銷制度。對于財務工作而言，上半年在按公司要求向正規(guī)管理發(fā)展中，在公司各部門通力合作下，財務部認真完成公司財務核算及收支工作、編制各種報表，處理帳務等。加強財務人員跨專業(yè)知識的學習了解，尤其是要加強財務人員商務合約方面專業(yè)知識的學習，便于在今后的項目財務管理中更好的溝通和配合，有效地發(fā)揮財務在項目管理中的作用。加強對鐵路項目固定資產(chǎn)管理，盡可能的將項目的折舊費和資產(chǎn)使用費800多萬回收公司。保證各單位及時上繳。下半年公司需要向局上繳3200萬元，需要歸還局借款11100萬元，需要支付兩級管理費2200萬元，需要支付拖欠設備款500多萬元，另外我們投標需要資金，公司資金極度緊張，如果不加以疏導和分析，公司資金有斷鏈的危險，因此資金的分析和管理將會是下半年財務工作的重中之重，我們要堅持每季度召開一次全公司資金分析會，積極查找問題，彌補漏洞。三是資金的管理措施、方法有待改進和提高，四是財務人員的業(yè)務素質有待提升，部分財務人員只能做一些日常的收付業(yè)務，不能對本公司本項目的工作提供有力的分析證據(jù)及時預警，導致財務工作不能順利展開，財務作用有所降低，五是內(nèi)部借款回收力度不大，借款融資總量增加，財務費用增多。四、上半年工作中存在的問題：一是財務部深入一線的決心不是很堅定，除對鐵路項目的財務工作直接管理較多外，其他項目基本處在統(tǒng)計資料階段，未深入項目了解情況作出分析提出財務管理的指導意見。三是積極開展財務半年度檢查工作，通過檢查發(fā)現(xiàn)財務工作中好的典型擬在今后公司財務工作中進行推廣，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見督促各單位認真整改。加強清欠和審計工作一是財務部積極參與對新開工項目進行項目綜合考核指標制定，參與億元大項目成本分析和稽核。三是通過完善財務管理手冊來完善內(nèi)部控制制度，有效進行，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正各方面的偏差與弊端。二是進一步完善財務預警系統(tǒng)。財務管理制度修訂工作。七是積極籌措資金為公司購置設備，為海外市場開拓提供資金保證，上半年公司共計支付各類購置設備款項1380多萬元，為剛果項目部提供資金支持300多萬元。五是合理布局存量資金結構，提高存量資金的綜合效益，減少在途資金占用，盡量用銀行承兌等保理業(yè)務方式支付，減少或延遲現(xiàn)金流出。三是通過每月鐵路項目資金收支計劃預算，嚴格控制鐵路項目資金使用按公司審批意見執(zhí)行，加強對鐵路項目等游離于局體系外的資金使用情況檢查監(jiān)督力度，落實資金計劃和公司財務制度的執(zhí)行情況。積極穩(wěn)妥組織資源，做好公司資金的調(diào)度工作。每季度末公司總部及分公司進行預算分析并形成分析報告，作好事中費用控制和總結。按照“預算前找標準、使用前看預算、開支前走程序、開支后有分析、分析后有考核”的原則，做好企業(yè)費用預算管理，費用預算工作。上半年我們按照公司統(tǒng)一部署，完成年度的結賬、過賬工作，做好日常財務賬務處理工作，季度做好公司財務分析工作以及公司月度財務快報、清欠報表、億元項目分析報告、季報和年度報表工作，每月向公司總經(jīng)理、總會計師填報《財務部工作月報》等主要指標情況，建立會計檔案室，對公司直管已完工項目進行會計檔案清理，及時將檔案運回公司總部歸檔管理，工作總結《財務部半年工作》。三、上半年所作的主要工作：2011年上半年，我們主要圍繞以下幾個方面展開財務工作。其中隧道公司超收738萬元，安徽公司超收299萬元，鐵路公司少收180萬元。安徽公司年度計劃指標為4000萬元，實際完成456萬元，僅完成11%，下半年需要完成3450萬元，鐵路項目部計劃完成5000萬元，實際虧損583萬元，下半年要完成指標需要5583萬元，從目前情況來看，安徽公司和鐵路經(jīng)營部要完成年度指標已經(jīng)不可能。二、主要經(jīng)濟指標分析主要經(jīng)濟指標位名稱營業(yè)額營業(yè)收入利潤總額應收款項(應收賬款+其他應收款+已完工未結算款)隧上半年累計完成產(chǎn)值13億元，占局下達指標的33%，實現(xiàn)利潤4000萬元，占局下達指標的27%。完成。上半年完成利潤4000萬元，完成27%。(五盂兩個，白象綠洲一個)。新開項目資金策劃率100%。全年收取司屬單位上交款項11500萬元。上半年期末貨幣資金僅僅8700萬元，總部約為600萬元，離指標差距很大。完成，達到97%。第一篇：財務部半年工作財務部半年工作2011年上半年，面對資金緊缺的嚴峻的形勢，在局財務部和公司領導領導下，財務部全體工作人員，緊緊圍繞公司及部門全年各項工作目標，按照公司年初工作會議認真踐行“價值管理”理念，以精細化管理為主題、以資金管理為中心、以風險管理為主線的要求，統(tǒng)一思想，提振信心，增強服務意識，全面履行職責，努力完成階段性各項工作任務，財務部半年工作。一、全年量化指標完成情況資金上存率95%以上。年末貨幣資金余額15000萬元以上，其中公司本級2000萬?？偛抠M用支出控制2000萬元以內(nèi)：上半年實際發(fā)生751萬元，由于有大約50萬元左右的職員費用，另外辦公樓租賃費40萬未計算，半年績效考核估計大概有30萬元左右，加上上述費用預計上半年實際發(fā)生費用870萬元，在預算控制之內(nèi)。已收4784萬元，完成年度計劃的42%。新開項目3個，均做了資金策劃。全司利潤總額15000萬元。辦理資金信貸類業(yè)務，投訴率為0。上半年未發(fā)生投訴。從各分公司情況來看，隧道公司完成4034萬，占年度指標的50%。上半年公司累計上交局貨幣資金1833萬元(含隧道公司的1000萬元)，完成局下達指標5000萬元的37%，各單位如果按照公司本年度新的收款辦法(收款比例+利潤比例)應收款3925萬元，實際收款4782萬元(含隧道公司算抵扣局上交的1000萬元)，超收857萬元。但從完成年度計劃來看，隧道公司完成年度計劃的57%，安徽公司完成年度計劃的50%，而鐵路公司僅僅完成年度計劃的13%，尚差2618萬元。認真做好財務的日常工作。每月末對公司各部門職工備用金進行催報，在6月底基本完成備用金的清理工作。財務部及時組織編制公司機關年度費用預算并分解到部門和具體責任人，對各個分公司費用預算進行審核并報公司領導審批，按人頭建立費用預算實際發(fā)生臺賬，每季度及時向各個部門反饋費用使用情況并報公司領導。截止上半年公司總部管理費用751萬元，加上半年尚未入賬的辦公樓租金40萬元，以及公司上半年績效考核及6月工資估計約70萬元，補助約20萬元共計約120萬元未入賬，上半年總部管理費用約為870萬元，在年度控制目標2000萬元的一半之內(nèi)。一是進一步做好現(xiàn)有銀行賬戶清理及新成立項目經(jīng)理部賬戶跟進管理工作二是建立全公司銀行賬戶臺賬，及時掌控各賬戶資金情況。四是每月末對本月資金集中情況進行統(tǒng)計匯報，定期和不定期對所屬單位資金集中情況和銀行外部賬戶進行檢查。全年累計使用承兌8740多萬元，六是積極與上級對接借款和緩繳上繳款項，全年共計為公司各單位投標履約向局借款10000萬元，有效緩解公司資金壓力，為公司對接市場提供有力的資金保證。加強內(nèi)部借款回收力度，進一步降低借款融資總量，降低財務費用，合理調(diào)劑內(nèi)部存量資金，進一步完善內(nèi)部融資管理的制度建設。一是按經(jīng)濟業(yè)務性質完善經(jīng)濟合同臺賬，財務往來臺帳、項目管理臺帳、營銷費用臺賬和資金和承兌匯票、保證金類臺賬等四類臺賬。加強對合同額、營業(yè)額、利潤、現(xiàn)金流量和應收款項指標財務信息的搜集、分析、評價，對照財務指標的標準值、歷史值、同行值、預算值等，及時發(fā)出預警信號。四是完善公司直管項目財務收支審批程序。二是對哈大項目進行審計監(jiān)察和對武黃項目進行項目綜合效益和財務收支情況審計，通過審計和監(jiān)察工作及時向公司領導匯報項目存在的問題。四是根據(jù)每月清欠月度報表，建立全公司所有項目清欠臺賬，動態(tài)掌握公司各項目拖欠情況和清欠進度，及時分析公司應收款項回收指標完成情況，指導分公司和重大項目清欠工作。二是公司財務部總部對分公司和項目的調(diào)控能力不強。五、下半年工作安排加強資金管理，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動最低現(xiàn)金流量。此外要加大內(nèi)部借款回收力度，要積極督促石武項目和安徽中煙項目在年內(nèi)歸還局借款。加強對項目現(xiàn)場經(jīng)費和核算和控制，尤其要在項目中推廣項目年度現(xiàn)場經(jīng)費預算制度，通過制定預算加強對項目間接費用的控制。進一步加強對項目的審計，及時發(fā)現(xiàn)問題進行整改。第二篇：財務部半年工作總結半年工作總結一眨眼的功夫，大半年的時間就從指縫間溜走了。財務部基本完成2013年上半年財務各項工作。明確財務部各人員崗位的職責權限、工作分工。二、對公司各項目的收入和各項經(jīng)營支出完成情況進行統(tǒng)計，分析經(jīng)營狀況。（其中2013年1月至X月X日共收款XX萬元，12年收款為XX萬元）。XXXX項目共支出各種人工材料及各項費用為XX萬元，實現(xiàn)收支結余XX萬元。另其他收入有XX萬元。目前收支為超支XXX萬元。XXXX項目己收工程款XXXX萬，其他收入XX萬元，共收入XXX萬元，各種支出為XX萬元，為超支XX萬元。三、另外在貸款方面跟農(nóng)行己基本完成前期資料補充，達到銀行要求，進入最后準備放貸階段。繼續(xù)制定和完善各項財務管理制度和內(nèi)部控制制度，加強財務系統(tǒng)的規(guī)范性。完成了2014年“一上”、“二上”預算上報和各部門、業(yè)務實施機構可控成本分項下達工作。組織各單位負責人和相關專責開展了財務基礎知識的培訓，強化資金支付風險意識，提高了各基層員工的會計基礎工作規(guī)范要求相關知識，提高了前端業(yè)務部門工作的準確性。配合市公司派出檢查組完成了會計基礎檢查工作并進行了2013年財務基礎工作專項自查及2012年財務專項檢查 “回頭看”工作自查工作及上報。聯(lián)合發(fā)展策劃部會同各工程管理部門制定了工程里程碑計劃，并每月按照里程碑計劃梳理各工程的進展情況，通過督察督辦和績效考核的方式督促工程管理部門加強工程管理工作。完成了振興公司往來款清理和支付工作。1開展了營財對賬工作，目前營銷部正在進一步核實歷史單據(jù)，最終確保營財系統(tǒng)順利上線工作。雖然在年初聯(lián)同發(fā)展策劃部及各工程管理部門制定了工程里程碑計劃，財務部也通過電話函件、督察督辦方式進行督促，但效果并不理想，%，未達到市公司最低要求95%，仍然是今年財務管理工作集約化指標扣分項目，工程管理部門存在工程進度緩慢而遲遲不能完工和工程已完工而未及時辦理竣工決算的情況，導致工程兩率指標不能如期完成。半年成本進度完成偏差較大，預算執(zhí)行力管控力不強。各部門對本單位的費用使用和管理不夠精細，對各項進度預算沒有進行掌控和統(tǒng)籌安排。解決措施：在7月對各單位成本需求再次收集，梳理調(diào)整全年可控成本預算項目類別和額度下達，每月對重要成本項目進度情況進行通報，對執(zhí)行不力的單位按照新修編的成本考核辦法進行績效考核，財務部加強與各單位新上崗的預算管理人員的業(yè)務指導和培訓，從而保證預算執(zhí)行的可控在控。財務人員主動學習意識不夠，在日常賬務處理和單據(jù)審核中存在習慣性違章，對財務報銷所需附件審核不嚴，存在內(nèi)外部檢查風險，業(yè)務水平有待提高。三、下半年工作計劃完成新增1000萬元貸款融資相關