【正文】 據(jù)系統(tǒng)打印各個(gè)柜員的軋賬單、重要空白憑證核對(duì)表等資料，進(jìn)行每日賬款核對(duì)、賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作的真實(shí)性、完整性和正確性進(jìn)行審核。（四）重要空白憑證必須按順序號(hào)使用，逐份銷號(hào)，嚴(yán)禁跳號(hào)使用。發(fā)生重要空白憑證差錯(cuò)，應(yīng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管、聯(lián)社財(cái)會(huì)部及主管主任，查明原因，作出處理。五、加強(qiáng)出納管理（一）營業(yè)期間，柜員應(yīng)妥善保管業(yè)務(wù)印章、庫存現(xiàn)金、有價(jià)單證和重要空白憑證，短暫離崗應(yīng)入箱上鎖，電腦終端應(yīng)同時(shí)退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)。（五）柜員不得辦理自己本人的存取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。柜員轉(zhuǎn)賬額度最高不得超過5萬元，超過額度必須會(huì)計(jì)主管授權(quán)。（三）柜員臨柜受理業(yè)務(wù)必須序時(shí)逐筆處理。（二）柜員在授權(quán)范圍內(nèi)處理臨柜業(yè)務(wù)，實(shí)行單收單付制，并對(duì)辦理業(yè)務(wù)的質(zhì)量和發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全部責(zé)任。四、加強(qiáng)柜員管理（一）合理設(shè)置應(yīng)用系統(tǒng)的操作員權(quán)限，明確分工，各司其職。三、嚴(yán)密聯(lián)行業(yè)務(wù)處理手續(xù)（一）辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)（包括電子匯兌、實(shí)時(shí)匯兌、同城交換等跨行社資金匯劃業(yè)務(wù)和簽發(fā)匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)）必須有三個(gè)以上的經(jīng)手人，相互制約。對(duì)綜合柜員的交接班進(jìn)行監(jiān)交，并在綜合柜員移交登記薄上簽字。批量復(fù)核即對(duì)上一工作日的記賬傳票有關(guān)要素及新開戶資料進(jìn)行復(fù)核,并及時(shí)整理裝訂。發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告（二）會(huì)計(jì)主管的主要職責(zé)1．領(lǐng)發(fā)、登記和保管儲(chǔ)蓄所的有價(jià)單證和重要空白憑證，辦理各柜員的領(lǐng)用、上交；2．負(fù)責(zé)各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和儲(chǔ)蓄所現(xiàn)金的領(lǐng)用、上繳，并做好登記；3．負(fù)責(zé)對(duì)綜合柜員辦理儲(chǔ)蓄掛失、查詢、托收、凍結(jié)與沒收等特殊業(yè)務(wù)的電腦授權(quán)，根據(jù)業(yè)務(wù)的時(shí)效特點(diǎn)，可分為實(shí)時(shí)復(fù)核和批量復(fù)核。（一）社主任的主要職責(zé)1．組織全所人員政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高儲(chǔ)蓄人員的政治思想覺悟和業(yè)務(wù)水平；2．組織、調(diào)配柜員正常營業(yè)，監(jiān)督柜員工作程序；3．檢查、監(jiān)督綜合柜員日常核算工作，確保帳帳、帳證、帳表相符；4．定期和不定期檢查錢箱現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證，并認(rèn)真做好檢查記錄，確保帳款、帳實(shí)相符；5．監(jiān)督綜合柜員領(lǐng)繳現(xiàn)金情況，定期檢查核對(duì)儲(chǔ)蓄所內(nèi)部往來帳目6．全面負(fù)責(zé)本所的安全工作，及時(shí)解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題。（五）儲(chǔ)蓄余額在3000萬元以上，人均日業(yè)務(wù)量在150筆以上的大中型營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。（三）營業(yè)柜口設(shè)置不少于3個(gè)，工作柜口不得少于2個(gè)。綜合柜員必須取得綜合柜員上崗資格證，聯(lián)社對(duì)柜員進(jìn)行綜合柜制相關(guān)知識(shí)和技能考試，經(jīng)考試合格后，頒發(fā)綜合柜員上崗資格證，柜員方能持證上崗。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員制實(shí)施操作前，必須提供硬件設(shè)施情況、臨柜人員配備、崗位設(shè)置和相應(yīng)的崗位職責(zé)、監(jiān)督制約措施等書面材料，報(bào)聯(lián)社會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、科技、保衛(wèi)等部門審核、驗(yàn)收，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。一、具備條件的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)可以實(shí)行綜合柜員制操作。第一篇：XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社綜合柜員制管理的暫行辦法XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社綜合柜員制管理的暫行辦法（討論稿）為加強(qiáng)對(duì)XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社綜合柜員制操作的管理，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，樹立良好的窗口形象，現(xiàn)根據(jù)《農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》和《XX縣農(nóng)村信用社綜合柜員制管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我社實(shí)際情況，制定本暫行辦法。本辦法所指的綜合柜員制是指客戶能任意選擇一個(gè)營業(yè)柜口（即一名柜員）辦理一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的信用社臨柜服務(wù)形式；本辦法所指的綜合柜員是指集辦理會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄以及其他業(yè)務(wù)操作于一體的信用社臨柜操作人員。嚴(yán)格履行審批手續(xù)。實(shí)行綜合柜員制操作應(yīng)具備以下條件：（一）綜合柜員實(shí)行資格管理。（二）營業(yè)場所必須安裝電視監(jiān)控設(shè)備，對(duì)每個(gè)柜員柜面業(yè)務(wù)操作全過程和安全情況進(jìn)行監(jiān)控錄像，確保監(jiān)控有效。（四）每個(gè)柜口必須配備一臺(tái)電腦終端及打印機(jī)；單獨(dú)配置一套業(yè)務(wù)印章；單獨(dú)配備一套開戶單位預(yù)留印監(jiān)卡；相應(yīng)配備防偽點(diǎn)鈔機(jī)、防偽監(jiān)別儀等業(yè)務(wù)用具；按柜口配備110防搶緊急按鈕；涉及現(xiàn)金收付的柜口原則上應(yīng)為相對(duì)獨(dú)立的操作空間。二、崗位職責(zé)實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一般應(yīng)設(shè)立社主任、會(huì)計(jì)主管、綜合柜員、三個(gè)崗位，體現(xiàn)柜員制的組織監(jiān)督、平衡控制、臨柜操作的營運(yùn)方式。對(duì)異?，F(xiàn)象深入分析，防止事態(tài)擴(kuò)大。必須采用實(shí)時(shí)復(fù)核的業(yè)務(wù)有：大額存取現(xiàn)金（5萬元以上）、簽發(fā)匯票、實(shí)時(shí)匯兌、抹賬、儲(chǔ)蓄掛失、止付和劃、凍、扣款業(yè)務(wù)。每日營業(yè)終了必須對(duì)綜合柜員尾箱現(xiàn)金及重要空白憑證進(jìn)行清點(diǎn)，核實(shí)帳款、帳實(shí)相符后將不再辦理任何業(yè)務(wù)并與綜合柜員一并落鎖。（三）綜合柜員的主要職責(zé)1．對(duì)外辦理存取款、計(jì)息業(yè)務(wù)，包括輸入電腦記帳、打印憑證、存折、存單，收付現(xiàn)金等；2．辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)解、保管，登記柜員現(xiàn)金登記簿；3．辦理營業(yè)用存單、存折等重要空白憑證和有價(jià)單證的領(lǐng)用與保管，登記重要空白憑證和有價(jià)單證登記簿；4．掌管本柜臺(tái)各種業(yè)務(wù)用章和個(gè)人名章。（二）印、押、機(jī)、證三分管三分用，定向交接。會(huì)計(jì)主管不得兼任綜合柜員。特殊業(yè)務(wù)處理必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)。柜員現(xiàn)金錢箱額度設(shè)置最高不得超過20萬元，柜員收付現(xiàn)額度最高不得超過5萬元，超過額度必須授權(quán)并換人復(fù)核。（四）認(rèn)真審核憑證、存單（折）各要素（包括印監(jiān)、密碼、身份證件等相關(guān)要素），以憑證為依據(jù)，并與終端或打印信息核對(duì)相符，嚴(yán)禁無據(jù)錄入。（六）柜員調(diào)離崗位必須及時(shí)修改柜員權(quán)限。（二）柜員發(fā)生長短款差錯(cuò)，必須立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管、聯(lián)社財(cái)會(huì)部及主管主任，查明原因，按照出納制度的規(guī)定作出處理，不得空庫溢庫，不得以長補(bǔ)短。（三）柜員換班必須當(dāng)面辦理賬、款、憑證、登記簿、業(yè)務(wù)印章等交接手續(xù)，詳細(xì)記錄交接登記簿并由交接雙方及監(jiān)交人三方簽字，并在系統(tǒng)中辦妥柜員移交。（五）對(duì)于審批起點(diǎn)以上的大額現(xiàn)金支票及資金匯劃等業(yè)務(wù)，需經(jīng)有權(quán)人審批并簽章后才能記賬。柜員的重要空白憑證、庫存現(xiàn)金核對(duì)相符后，雙方在柜員軋賬單上簽章確認(rèn)監(jiān)督上鎖入庫，各類業(yè)務(wù)印章等其他物品同時(shí)入庫。第二篇：農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制管理暫行辦法農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制管理暫行辦法190號(hào)（5月26日）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）綜合柜員制管理，準(zhǔn)確、及時(shí)處理柜面業(yè)務(wù)，保障客戶和本行資金安全，提高會(huì)計(jì)工作核算質(zhì)量和管理水平，現(xiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)出納基本制度》、《支付結(jié)算辦法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》等有關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合“省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”（以下簡稱“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”）的實(shí)際應(yīng)用情況和本行實(shí)際，特制定本辦法。第三條 實(shí)施綜合柜員制應(yīng)具備以下條件：一、營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)出納管理工作規(guī)范。三、安全防范措施達(dá)標(biāo)，監(jiān)控系統(tǒng)完備，對(duì)柜員整個(gè)營業(yè)時(shí)間段進(jìn)行全程錄像，能通過影像回放觀看柜員及客戶業(yè)務(wù)處理全過程，且效果達(dá)到能看清連續(xù)點(diǎn)鈔動(dòng)作及票面的清晰度。第四條 實(shí)行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按照相互制約、業(yè)務(wù)需求的原則合理設(shè)臵崗位。一、綜合柜員負(fù)責(zé)處理對(duì)公、儲(chǔ)蓄、銀行卡、代收代付、中間業(yè)務(wù)等日間柜面業(yè)務(wù)，并分管相關(guān)章、證、押。三、對(duì)部分個(gè)性化業(yè)務(wù)（如簽發(fā)匯票、簽發(fā)本票、發(fā)放貸款、收貸、收息、大小額支付和實(shí)時(shí)匯兌、儲(chǔ)蓄存款掛失、止付、凍結(jié)等）可指定窗口辦理。五、各支行內(nèi)部管理保持相對(duì)的獨(dú)立性，崗位設(shè)臵及柜員休息原則上由會(huì)計(jì)主管安排，并實(shí)行全員柜員及固定上班制度。七、當(dāng)柜員兼主出納時(shí)不得使用同一現(xiàn)金號(hào)，各柜員超限額部分的現(xiàn)金必須解繳主出納，使用主出納卡調(diào)撥現(xiàn)金。九、會(huì)計(jì)主管按照有關(guān)規(guī)定管理內(nèi)部事務(wù)，對(duì)需要授權(quán)的交易進(jìn)行授權(quán)，負(fù)責(zé)事前、事中、事后監(jiān)督和日、月、年終數(shù)據(jù)核對(duì)。第五條 建立安全有效的監(jiān)督、復(fù)核機(jī)制。一、事前控制。詳見第三章綜合業(yè)務(wù)