【正文】 核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督。第六條實(shí)施事后監(jiān)督必須依據(jù)人民銀行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、支付結(jié)算、聯(lián)行、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行等業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。對(duì)人民銀行會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行和金銀等各項(xiàng)核算業(yè)務(wù)實(shí)施事后監(jiān)督；（五）重點(diǎn)性原則。事后監(jiān)督應(yīng)做到每日進(jìn)行，保持連續(xù)性；（三）及時(shí)性原則。第五條事后監(jiān)督應(yīng)遵循以下基本原則：（一）獨(dú)立性原則。第四條事后監(jiān)督中心應(yīng)把好會(huì)計(jì)核算質(zhì)量關(guān)，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。第二條本規(guī)程適用于人民銀行地市中心支行以上機(jī)構(gòu)（含）的事后監(jiān)督中心。以交易流水、賬戶信息、業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及已建立精確索引的憑證影像作為數(shù)據(jù)分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)源，針對(duì)柜員類交易、個(gè)人賬戶交易、對(duì)公賬戶交易、內(nèi)部賬戶交易、信貸業(yè)務(wù)、賬戶管理、賬務(wù)核對(duì)的稽核要點(diǎn)以及人民銀行反洗錢(qián)報(bào)表要求建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)電子登記簿管理、對(duì)特殊重要可疑交易的有效監(jiān)控、業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部以及多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的賬務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)，完善和加強(qiáng)管理和監(jiān)督機(jī)制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)由人工查看紙質(zhì)傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變，從全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)控制理論為依據(jù)，利用專用工具對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和檢測(cè)，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務(wù)復(fù)審向風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，構(gòu)建事后監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)相互結(jié)合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系。事后監(jiān)督系統(tǒng) 系統(tǒng)概述隨著國(guó)內(nèi)銀行會(huì)計(jì)一體化改革推廣進(jìn)程的不斷加快，銀行業(yè)務(wù)綜合化處理水平發(fā)生了質(zhì)的變化，現(xiàn)有純手工的事后監(jiān)督方式，只能對(duì)憑證進(jìn)行復(fù)審，不能充分發(fā)揮其在防弊糾錯(cuò)、規(guī)范行為、保證資金安全等方面的重要作用，已不能適應(yīng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。同時(shí)，利用系統(tǒng)自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的考核。根據(jù)昨日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各儲(chǔ)蓄余額，戶數(shù)，現(xiàn)金，庫(kù)存重要空白憑證的今日結(jié)存與當(dāng)日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各昨日存欄相銜接核對(duì)，審核營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表是否四欄軋平，當(dāng)日各存欄是否正確，傳票累計(jì)數(shù)是否相符。審核空白重要憑證，有價(jià)單證數(shù)是否與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上的收、付數(shù)相符。核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表其它欄借、貸發(fā)生額欄核對(duì)。第十四條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。第十二條 在事后監(jiān)督出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)在機(jī)房運(yùn)行日志上做詳細(xì)記錄，并做相應(yīng)處理。如因各種情況無(wú)法恢復(fù)的，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系信雅達(dá)公司，安裝系統(tǒng)軟件，恢復(fù)運(yùn)行。第四章事后監(jiān)督系統(tǒng)故障處理第九條、如出現(xiàn)事后監(jiān)督無(wú)法正常工作時(shí)，需及時(shí)分析故障情況，根據(jù)故障原因?qū)嵤┫鄳?yīng)的應(yīng)急處理。相關(guān)操作須在機(jī)房運(yùn)行日志上及時(shí)、如實(shí)登記。主要包括每日從市辦取數(shù)并導(dǎo)入流水，并對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行查看，確保處于正常運(yùn)行之中。第五條 事后監(jiān)督系統(tǒng)服務(wù)器采用IBMx3650服務(wù)器，享受IBM公司的良好售后服務(wù)。第四條 事后監(jiān)督系統(tǒng)在Windows 2003 server的操作系統(tǒng)下安裝，數(shù)據(jù)庫(kù)采用SQL Server 2000，硬盤(pán)采用Raid 1構(gòu)造。第二章事后監(jiān)督系統(tǒng)的安裝第三條事后監(jiān)督系統(tǒng)的安裝由信雅達(dá)公司技術(shù)維護(hù)人員和銀行相關(guān)技術(shù)人員共同配合完成。第一篇：銀行事后監(jiān)督管理辦法某銀行事后監(jiān)督系統(tǒng)管理暫行辦法第一章總則第一條 為落實(shí)某銀行(以下簡(jiǎn)稱：銀行)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)各項(xiàng)安全管理制度，保障事后監(jiān)督系統(tǒng)的安全、可靠運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)綜合業(yè)務(wù)核算的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理，特制定此制度。第二條 本制度所指的事后監(jiān)督主要有會(huì)計(jì)流水監(jiān)督系統(tǒng)、綜合查賬子系統(tǒng)、WEB查詢子系統(tǒng)、差錯(cuò)處理子系統(tǒng)等，會(huì)計(jì)流水監(jiān)督系統(tǒng)是最主要的子系統(tǒng)，將銀行會(huì)計(jì)核算的憑證通過(guò)手工錄入與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的流水進(jìn)行比對(duì)，完成事后監(jiān)督流水勾對(duì)，通過(guò)對(duì)憑證要素的審核實(shí)現(xiàn)差錯(cuò)處理的全流程電子化管理。安裝過(guò)程中須遵循銀行相關(guān)的計(jì)算機(jī)安全保密制度，不得留存銀行相關(guān)機(jī)密數(shù)據(jù)，如確需保留、外帶的，須遵守與聯(lián)社簽訂的相關(guān)保密協(xié)議。操作系統(tǒng)安裝區(qū)和SQL Server軟件安裝在C盤(pán)（系統(tǒng)盤(pán)）、數(shù)據(jù)庫(kù)文件放在D盤(pán)（數(shù)據(jù)盤(pán)），數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器硬盤(pán)數(shù)據(jù)區(qū)容量建議大于100G。第三章事后監(jiān)督系統(tǒng)的運(yùn)行管理第六條 事后監(jiān)督的日常維護(hù)和管理由機(jī)房值班人員負(fù)責(zé)。第七條 定期備份事后監(jiān)督數(shù)據(jù)庫(kù)、對(duì)事后監(jiān)督的使用情況做不定期的匯總等。第八條 要求各信用社經(jīng)常留意事后監(jiān)督運(yùn)行情況，如有異常及時(shí)與中心機(jī)房聯(lián)系。第十條 因網(wǎng)絡(luò)通訊引起的故障，應(yīng)迅速找到故障線路點(diǎn)，排除故障；如查明確屬是銀行的事后監(jiān)督系統(tǒng)引起的的故障，應(yīng)由聯(lián)社科技人員采用備份硬盤(pán)替換故障硬盤(pán)進(jìn)行工作，并導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)，盡快恢復(fù)正常工作。第十一條 因事后監(jiān)督程序本身問(wèn)題，無(wú)法短時(shí)間恢復(fù)正常的，應(yīng)迅速聯(lián)系市辦及信雅達(dá)公司相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行協(xié)助解決。第六章附則第十三條本辦法由銀行財(cái)電科負(fù)責(zé)解釋。第二篇：銀行事后監(jiān)督銀行事后監(jiān)督主要工作有：審查各儲(chǔ)蓄所（柜）報(bào)表的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容是否合法、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，將各儲(chǔ)蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表上的各儲(chǔ)蓄科目的借、貸發(fā)生額相核對(duì)，零存整取和活期存款還應(yīng)加計(jì)各變動(dòng)戶存款余額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表核對(duì)。核打定、活期傳票的利息付出數(shù)與利息支出科目副聯(lián)傳票付出利息數(shù)相核對(duì)。審查掛失，儲(chǔ)蓄異地托收業(yè)務(wù)的處理手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關(guān)所（柜）進(jìn)行更正在建設(shè)影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時(shí)，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場(chǎng)完成掃描錄入工作。蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)以前臺(tái)業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過(guò)掃描、OCR識(shí)別、重點(diǎn)監(jiān)督，流水分析等先進(jìn)的信息處理方式實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯(cuò)處理自動(dòng)化更好地落實(shí)監(jiān)督結(jié)果，同時(shí)為了加強(qiáng)歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行掃描處理，獲取電子影像及相關(guān)索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。為改變目前純手工事后監(jiān)督的落后局面，有效地管理和方便地調(diào)閱龐大的交易流水信息和憑證影像信息，高效監(jiān)督并及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作方面的風(fēng)險(xiǎn)，信雅達(dá)公司十多年一直致力于銀行監(jiān)督系統(tǒng)的研究與開(kāi)發(fā)，以適應(yīng)銀行監(jiān)督管理要求，建立一套適應(yīng)銀行內(nèi)控管理要求、自動(dòng)化程度高、擴(kuò)展性強(qiáng)的監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)憑證的影像掃描、影像處理、OCR識(shí)別、人工處理、重點(diǎn)監(jiān)督的處理過(guò)程，通過(guò)自動(dòng)識(shí)別與人工錄入相結(jié)合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點(diǎn)交易憑證和流水的重點(diǎn)審查的同時(shí)，建立了憑證影像的精確索引，實(shí)現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。以前沒(méi)有上票據(jù)交換系統(tǒng)時(shí),銀行收到的票據(jù)非本行開(kāi)戶的,本行沒(méi)有此票據(jù)單位的印鑒卡,所以無(wú)法核對(duì)印鑒并解付,需要提出交換(行內(nèi)的參加行內(nèi)交換,其他行的參加人民銀行交換)提入相反,別的行提來(lái)得本行開(kāi)戶的票據(jù),提來(lái)后核對(duì)印鑒,并根據(jù)進(jìn)帳單上載明的收款帳號(hào)付款但是,現(xiàn)在人民銀行統(tǒng)一上了票據(jù)交換系統(tǒng),建立了電子印鑒庫(kù),本行收到的他行票據(jù)也可以解付了第三篇：銀行事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則中國(guó)人民銀行事后監(jiān)督中心工作規(guī)程第一章總則第一條為明確事后監(jiān)督中心職責(zé)，規(guī)范事后監(jiān)督中心工作，制定本規(guī)程。第三條本規(guī)程所稱事后監(jiān)督是指按照規(guī)定的程序和方法，對(duì)會(huì)計(jì)（營(yíng)業(yè)）、國(guó)庫(kù)、貨幣金銀等部門(mén)的日常會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審和檢驗(yàn)。事后監(jiān)督中心的基本職責(zé)是：（一）審核業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，賬務(wù)處理手續(xù)是否符合制度規(guī)定，會(huì)計(jì)核算結(jié)果是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)信息披露是否真實(shí)、完整；（二）檢驗(yàn)業(yè)務(wù)部門(mén)的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)、糾正會(huì)計(jì)核算過(guò)程中的差錯(cuò)和問(wèn)題；（三）及時(shí)反映違規(guī)、違紀(jì)行為，對(duì)規(guī)章制度的制訂和執(zhí)行提出意見(jiàn)和建議。事后監(jiān)督中心獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門(mén)，事后監(jiān)督人員獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算人員；（二）連續(xù)性原則。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)督促整改；（四）全面性原則。在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。第七條事后監(jiān)督可根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)行集中監(jiān)督或分散監(jiān)督。實(shí)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中核算的機(jī)構(gòu)應(yīng)采取集中監(jiān)督模式。人工監(jiān)督，是指逐