【正文】 全部回執(zhí)。存款賬戶長期不發(fā)生業(yè)務(wù)(通常指一年(含)以上，下同)但賬戶余額在5萬元(含5萬元)以上的，可按季與存款人進(jìn)行對賬。存款賬戶有業(yè)務(wù)發(fā)生的，應(yīng)按月與存款人進(jìn)行對賬。第十條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與存款人應(yīng)積極配合，及時(shí)向存款人發(fā)送 對賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定 期限內(nèi)送回對賬單據(jù)回執(zhí)或發(fā)送確認(rèn)信息。對于對賬單據(jù)的發(fā)送和收回，應(yīng)在《廣西區(qū)農(nóng)村 合作金融機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶余額對賬單收發(fā)登記簿》上進(jìn)行登記，相 關(guān)經(jīng)辦人員必須簽字確認(rèn)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)出的對賬單據(jù)必須全部收回回執(zhí)。第七條發(fā)出的對賬單據(jù)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加蓋業(yè)務(wù)公章、制單 人、復(fù)核人。制約性原則：營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)對賬工作，執(zhí)行換人核對，互相監(jiān)督。及時(shí)性原則：營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對 賬單據(jù)或?qū)~信息；協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對賬 工作，并反饋、保存對賬結(jié)果。第二章基本規(guī)定第六條對賬工作遵循以下原則：全面性原則：無論存款人賬戶余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都要與其對賬。第四條各縣級農(nóng)合機(jī)構(gòu)對財(cái)政及政府機(jī)構(gòu)等部門、重要企 業(yè)、同業(yè)等重要客戶，在與其簽約的前提下，除向單位發(fā)送紙質(zhì) 對賬單外，可同時(shí)向其高管人員、財(cái)務(wù)人員、其他涉及資金監(jiān)管 且互相牽制的部門關(guān)鍵人員發(fā)送電子對賬信息。二冥體_E『期雙方賬戶賬面余額，及某一時(shí)段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶賬務(wù)的明細(xì)發(fā)生額 進(jìn)行核對，不合存款人通過網(wǎng)上銀行等電子銀行渠道與營業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 之間的電子對賬，電子對賬相關(guān)管理另行規(guī)定。本規(guī)定所稱對賬賬戶，是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為存款人開立的辦理資 金收付結(jié)算的所有單位銀行結(jié)算賬戶(包括基本存款賬戶、一般 存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶)和單位定期存款賬戶、協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶，與其他金融機(jī)構(gòu)之間相互開立的 專用存款賬戶，以及農(nóng)合機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)上下級、同級機(jī)構(gòu)之間開立 的相關(guān)賬戶。本規(guī)定所稱存款人，是指在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立存款賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶。第一篇：廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對賬管理暫行規(guī)定廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對賬管理暫行規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)廣西農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱農(nóng)合機(jī)構(gòu))對賬工作管理，規(guī)范操作，確保內(nèi)外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一 致，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理 辦法》、《銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)范指導(dǎo)意見》和農(nóng)合機(jī)構(gòu)有關(guān)制度和規(guī) 定，制定本規(guī)定。第二條存款人在廣西農(nóng)合機(jī)構(gòu)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(以下簡稱營業(yè) 網(wǎng)點(diǎn))開立的用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)或其他用途的存款賬戶，營業(yè)網(wǎng) 點(diǎn)與其他金融機(jī)構(gòu)之間開立的存款賬戶，以及全區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)系統(tǒng) 內(nèi)上下級、同級機(jī)構(gòu)之間相互開立的存款賬戶之間的對賬，適用 本規(guī)定。本規(guī)定所稱其他金融機(jī)構(gòu)，是指與營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間因資金清算、代理結(jié)算需要或其他用途而相互開立存款賬戶的人民銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行及其他金融機(jī)構(gòu)。本規(guī)定所稱對賬，是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與存款人之間、與其他金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上下級、同級祝確乏阿就萊。第三條對個(gè)人定(活)期儲(chǔ)蓄賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、單位存折類賬戶的對賬，采取客戶網(wǎng)上銀行、電話銀行和柜臺(tái)對 賬等多種方式進(jìn)行，不適用本規(guī)定。第五條本規(guī)定適用于全區(qū)有賬戶開立的各級農(nóng)合機(jī)構(gòu)。連續(xù)性原則：賬戶存續(xù)期間，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對規(guī)定需要對賬的存 款賬戶都必須定期對賬。重要性原則：對于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，營業(yè)網(wǎng) 點(diǎn)要從對賬方式、對賬頻率等方面加大核對力度。有條件的縣級農(nóng)合機(jī)構(gòu)，可探索執(zhí)行對賬分離，把對賬工作轉(zhuǎn)交縣級農(nóng)合機(jī)構(gòu)職能部門統(tǒng)一對賬。存款人應(yīng)在對賬單據(jù)回執(zhí)上加蓋預(yù)留銀行印鑒，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對 收回的對賬單據(jù)應(yīng)予以審核。第八條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)建立登記制度，詳細(xì)記錄對賬單據(jù)的發(fā) 送及收回情況。第三章 與存款人往來對賬第九條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與存款人往來對賬，是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與存款 人就其結(jié)算賬戶在某一特定日期的賬面余額，以及其結(jié)算賬戶某 一時(shí)期的明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行的核對。第十一條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與存款人的對賬，區(qū)分不同情況處理。營業(yè)網(wǎng) 點(diǎn)須在每月12日前將上月的余額對賬單和明細(xì)對賬單發(fā)送完畢，并于當(dāng)月收回全部回執(zhí)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在l o月及次年l月12日內(nèi)將上一季度的余額對賬單發(fā)送完畢，并于當(dāng)月收回全部回執(zhí)。對已納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)存款科目中的長期不動(dòng)戶集中核算的單位賬戶，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管或網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要在每季度次月l2日內(nèi)，將賬戶余額與轉(zhuǎn)入明細(xì)賬(手工分戶賬)合計(jì)核對，確?？?分相符。除已納入長期不動(dòng)戶集中核算的賬戶和久懸賬戶外，其他所 有對賬賬戶按對賬頻率要求，對賬率要求達(dá)1 00％。第十二條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)出的對賬單據(jù)，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置有 打印格式的，必須以業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)；不設(shè)置打印格式的 其他賬戶的對賬單據(jù)以手工填制，加蓋營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章后發(fā)出。第十三條對賬流程(一)對賬單據(jù)的準(zhǔn)備與發(fā)送。(二)對賬單據(jù)回執(zhí)的收回與審核。專職對賬人員對收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括存 款人是否加蓋預(yù)留印鑒，預(yù)留印鑒是否真實(shí)，對賬單據(jù)回執(zhí)上存 款人確認(rèn)的當(dāng)期發(fā)生額和余額與營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分戶賬上的當(dāng)期發(fā)生額和余額是否相符等。收回的對賬單回執(zhí)上存款人確認(rèn)的當(dāng)期發(fā)生額或余額不 相符的，應(yīng)報(bào)告網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人，由網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人 員查明原因，有必要時(shí)應(yīng)上門面對面核對賬務(wù)，及時(shí)處理。(三)對重要、大額資金賬戶每年不少于一次上門與對方經(jīng) 辦人員、財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人和單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行“三層”對 賬。重要、大額資金 賬戶是指滿足下列條件的賬戶：1．最近半年月均存款余額前l(fā) 0大存款戶；2．最近半年月均存款余額1 00萬元(含)以上的賬戶。(四)對有疑問、交易頻繁有操作風(fēng)險(xiǎn)隱患的賬戶，應(yīng)立即 組織會(huì)計(jì)、稽核或監(jiān)察人員進(jìn)行換人對賬，必要時(shí)及時(shí)進(jìn)行“三 層”對賬。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)審核處理完畢后交檔 案保管人員。第十四條5單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶等其他賬戶，除另有約定外，按半年與存款人進(jìn)行對賬?？h級農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)將對賬工作規(guī)范性、對 賬率、無法對賬的原因材料列入專項(xiàng)審計(jì)范圍。第十七條在人民銀行開有結(jié)算賬戶的機(jī)構(gòu)與人民銀行往來 的對賬，應(yīng)遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定；與其他金融機(jī) 構(gòu)的各種往來款項(xiàng)，應(yīng)與其約定對賬期限和方式。第十九條對其他金融機(jī)構(gòu)存放本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的款項(xiàng)，營業(yè)網(wǎng) 點(diǎn)在向其發(fā)送對賬單據(jù)時(shí)，必須加蓋業(yè)務(wù)印章后方可發(fā)出。第二十一條回收其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)回的對賬單據(jù)回執(zhí)時(shí)，營 業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)安排專職對賬人員對賬。處理結(jié)束后在對賬單據(jù)留存聯(lián)上注明核對日期、不符原因及處理 結(jié)果，由經(jīng)辦、復(fù)核人員簽章確認(rèn)。第五章系統(tǒng)內(nèi)往來對賬第二十三條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，是指金區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)上 下級、同級機(jī)構(gòu)之間各種資金往來的對賬，包括與區(qū)聯(lián)社清算中 心、區(qū)聯(lián)社融資中心、轄內(nèi)社內(nèi)往來、縣級農(nóng)合機(jī)構(gòu)之間的對賬。每月由綜合業(yè)務(wù)大集中系統(tǒng)打印出對賬單據(jù)，加蓋預(yù)留印鑒 后發(fā)出。第二十六條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬不符的，專職對賬人員要及時(shí) 查明原因，及時(shí)處理，并在對賬單據(jù)上注明核對日期、差錯(cuò)原因 及處理結(jié)果，相關(guān)人員簽章確認(rèn)后，交檔案保管人員按規(guī)定裝訂 保管，以備查考。第六毒盔瞽與管理?第二十八條各級農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)將對賬工作作為基礎(chǔ)性工作管 理，將對賬工作作為加強(qiáng)內(nèi)部管理、規(guī)范操作、防范和控制風(fēng)險(xiǎn) 的一項(xiàng)重要措施。第二十九條縣級農(nóng)合機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)職能部門和監(jiān)督部門應(yīng)加強(qiáng) 對對賬工作的管理與指導(dǎo)，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管工作要求，對營業(yè) 網(wǎng)點(diǎn)對賬制度執(zhí)行情況定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確保對賬工作規(guī)范、細(xì)致、嚴(yán)密，保證資金安全。第三十一條各級農(nóng)合機(jī)構(gòu)在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或 存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)及時(shí)向上一級報(bào)告；情節(jié)嚴(yán)重的，可直接向 縣級農(nóng)合機(jī)構(gòu)、辦事處或區(qū)聯(lián)社報(bào)告。第三十三條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不認(rèn)真執(zhí)行對賬制度，出現(xiàn)對賬不細(xì) 致不全面，收回的對賬回單未按規(guī)定審核，加蓋印鑒與預(yù)留印鑒 不符，相關(guān)經(jīng)辦人員簽章不齊全，檔案管理混亂，對賬結(jié)果不符但不及時(shí)處理等情況，縣級農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)對相關(guān)責(zé)任人全轄通報(bào)批 評；情節(jié)嚴(yán)重的，區(qū)聯(lián)社將在全區(qū)通報(bào)批評；還應(yīng)按照《廣西農(nóng) 村信用社員工違法違規(guī)行為處理辦法》與《廣西農(nóng)村信用社稽核 審計(jì)處理與處罰辦法》從重處罰，責(zé)令整改；形成案件的，移送 有關(guān)部門立案處理。第八章附則第三十五條本規(guī)定由廣西壯族自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社制 定、解釋和修改。第二篇：農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定2003年9月12日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)銀監(jiān)發(fā)[2003]10號發(fā)布第一章 總 則第一條 為保護(hù)農(nóng)村合作銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范農(nóng)村合作銀行的行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障農(nóng)村合作銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，制定本規(guī)定。主要任務(wù)是為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。第三條 農(nóng)村合作銀行主要以農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社為基礎(chǔ)組建。第四條 農(nóng)村合作銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由股東入股投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人資產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。第五條 農(nóng)村合作銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。第七條 農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯。第二章 機(jī)構(gòu)的設(shè)立第九條 設(shè)立農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合本規(guī)定的章程；（二）發(fā)起人不少于1000人；（三）注冊資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率達(dá)到4%；（四）不良貸款比率低于15%；（五）有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員；（六）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；（七）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其它設(shè)施；（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其它條件。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市局受理并審核轄區(qū)內(nèi)以省、地級城市為單位設(shè)立農(nóng)村合作銀行的籌建申請，報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。第十一條 申請籌建農(nóng)村合作銀行應(yīng)提交以下文件資料：（一）籌建申請書。（二）籌建可行性研究報(bào)告。（四）籌建人員名單及簡歷。（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求提交的其他資料。第十二條 農(nóng)村合作銀行籌建結(jié)束，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開業(yè)申請，并提交以下資料：（一）開業(yè)申請書；（二）籌建工作報(bào)告；（