【正文】 理固定資產的情況。第十八條 公司應建立外包業(yè)務固定資產管理制度。第十七條 公司應將本單位與承包方在外包業(yè)務執(zhí)行過程中有關利益沖突、商務往來等方面的政策及時以明確方式告知承包方。第十六條 公司應對所有涉及外包業(yè)務流程的員工進行培訓，確保員工正確理解和掌握外包業(yè)務管理制度。第十四條 除合同協議約定的保密事項外，公司應根據業(yè)務外包項目實施情況和外界環(huán)境的變化，不斷更新、修正保密條款，必要時可與承包方補簽保密協議。（二）公司有權獲得和評估業(yè)務外包項目的實施情況和效果，獲得具體的數據和信息，督促承包方改進服務流程和方法。外包合同協議的訂立、履行流程及其控制應符合《內部控制制度――合同協議》的有關規(guī)定。第十二條 公司應建立規(guī)范的外包合同協議管理制度。第十一條 公司應引入承包方競爭機制。（二）承包方與本公司是否存在直接競爭或潛在競爭關系。第十條 公司應建立承包方資質審核和遴選制度，確保引入合格的外包合作伙伴。第九條 公司應指定相關職能部門編制外包項目計劃書，具體闡述業(yè)務外包背景、外包內容、實施程序、主要風險和預期收益等信息，經本部門負責人審核后，提交公司總經理室審議，報董事長批準。第三章 外包策略及承包方選擇第八條 公司應制定科學合理的業(yè)務外包策略，根據外部環(huán)境要求和中長期發(fā)展戰(zhàn)略需要，合理確定業(yè)務外包內容，避免將核心業(yè)務外包。第七條 公司應實行業(yè)務外包歸口管理制度。公司重大或核心業(yè)務外包，提交公司總經理室審議，報董事長批準。（五）付款的申請、審批與執(zhí)行。（三）外包合同協議的訂立與審核。業(yè)務外包的不相容崗位（或職責）至少包括：（一）業(yè)務外包的申請與審批。（三）外包業(yè)務流程應有明確規(guī)定，固定資產使用應有授權，外部存貨管理應規(guī)范，外包業(yè)務會計處理應符合《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定。第四條 公司在建立與實施業(yè)務外包內部控制中，至少應強化對下列關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責分工應合理明確，授權審核制度和外包業(yè)務歸口管理制度應規(guī)范。（五）業(yè)務外包信息保護措施不當，可能導致公司商業(yè)秘密泄露。（三）業(yè)務外包策略不科學、承包方選擇不合理，可能導致公司核心資產遭受損失。第三條 公司在規(guī)范業(yè)務外包行為過程中，至少應關注下列涉及業(yè)務外包的風險：（一）業(yè)務外包違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失。第二篇：內部控制制度業(yè)務外包內部控制制度 ——業(yè)務外包第一章 總 則第一條 為了加強某某公司（以下簡稱“公司”）對外包業(yè)務的內部控制，規(guī)范業(yè)務外包行為，防范業(yè)務外包過程中的差錯和舞弊，根據國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第五章 附則第十九條 本制度由公司總經理辦負責制定和解釋。第十七條 業(yè)務外包歸口管理部門定期對所有重要承包方的履約能力進行評估，形成業(yè)務可持續(xù)能力評估報告，交由公司總經理及以上級別管理層審閱。對于承包方無合理原因過度使用存貨，造成公司成本上升，歸口管理部或相關人員有權代表公司要求承包方補償。4．對于所有權歸我公司的、在承包方儲存的存貨，歸口管理部門負責監(jiān)督、檢查承包方是否按本公司存貨庫存管理制度中的要求進行管理；對于檢查中發(fā)現的次品、損壞品或過期存貨，應當及時予以確認、分離。3．歸口管理部門負責定期組織相關部門（如資產管理部、財務部等）及相關人員對承包方的存貨進行盤點（每月次）。2．對于因業(yè)務外包需要由我本公司銷售給承包方的存貨，承包方只能將其用于外包項目，不得另作他用。3．業(yè)務外包過程中形成的商業(yè)信息材料等，歸口管理部門按照合同中約定的保密條款對承包方的保密工作進行監(jiān)督。第十四條 流動資產管理1．業(yè)務外包過程中形成的原材料、產成品等流動資產，歸口管理部門要求承包方遵循本公司制定的相關管理政策，如防火、防盜、防未經授權接觸和未經批準轉移等。3．交由承包方使用但所有權歸本公司的資產，只能用于外包業(yè)務活動。第三章 業(yè)務外包流程中的資產存貨管理第十三條 固定資產管理1．對于公司所有或有優(yōu)先購買權的固定資產，如因業(yè)務需要交由承包方使用的，要求承包方按照本公司《固定資產管理制度》使用和管理。2．采用法律手段解決長期未決賠款。第十二條 對于因承包方原因導致外包合同未完整履行的，歸口管理部門負責向承包方索賠。第十一條 與承包方就最終產品（服務）達成一致后，由承包方提交費用支付申請，歸口管理部門對申請書進行審核。第十條 項目結束或合同到期時，歸口管理部門負責對外包業(yè)務產品（服務）進行驗收。第八條 歸口管理部門負責培訓涉及外包業(yè)務流程的員工，確保員工正確理解和掌握業(yè)務外包項目相關政策制度。歸口管理部門給出候選承包方的綜合競爭力排名，會同相關管理層及其他職能部門負責人分析與候選承包方建立外包合同的風險，根據實際情況挑選出一家或幾家公司作為業(yè)務承包方。3．確定標底并進行公開招標。（3）承包方在知識產權保護方面的力度和效果。（1）承包方類似項目的經驗、服務能力、資格認證和信譽。2．歸口管理部門對承包方進行資質預審，評估承包方的綜合能力。第七條 選擇承包方1．外包業(yè)務歸口管理部門發(fā)布投標公告，并與候選承包商建立聯系，發(fā)放《外包項目競標邀請書》及相關材料。第六條 成立外包業(yè)務歸口管理部門1．外包項目計劃書通過審核后，成立外包業(yè)務歸口管理部門，由業(yè)務部門負責人、有關咨詢專家、外包項目協調管理人員、合同協商管理人員等組成，必要時還應包括法律及財會專業(yè)人員。4．業(yè)務外包的主要風險和預期收益。2．業(yè)務外包內容，將部分還是全部業(yè)務職能交由承包商提供。計劃書主要包括以下內容。2．準確把握公司核心競爭力與盈利環(huán)節(jié)，避免將公司核心業(yè)務外包。（2）此項業(yè)務外包可以降低成本。第二章 外包業(yè)務流程第四條 制定外包戰(zhàn)略1．在決定是否將業(yè)務項目外包時，應考慮以下三個方面的因素。第二條 本制度適用于本公司所有業(yè)務外包活動的管理。第十一條 本制度由總經辦負責制定和解釋；第十二條 本制度經總經理批準后自公布之日起執(zhí)行。第四章 附則第九條 業(yè)務外包項目所涉及的授權審批應當在授權范圍內進行，不得超越審批權限。4．業(yè)務外包計劃發(fā)生重大變化。2．受權人的行為失當造成重大經營風險或法律責任。第八條 發(fā)生下列情況時，授權機構可調整或撤銷原授權。5．財務部門負責人確認審批程序無誤后，由財會人員給予支付。3．財會人員對支付單據進行審核，財務部門負責人復審合格后，根據支付金額交由不同級別管理層審批。第五條 外包業(yè)務費用支付的授權審批1．歸口管理部門接到承包方付款請求后，在評價外包業(yè)務項目的基礎上對其提交的付款申請進行全面確認，修改或刪除不合理部分，計算付款凈金額。4．合同金額在200～500萬元的外包協議，由董事長審批。初審通過后，根據合同金額交由不同級別管理層審批。根據外包業(yè)務性質不同，擬定不同形式的合同文本。5．加工、銷售、營銷、資產管理等核心業(yè)務，或涉及金額達200萬元（含）以上的外包項目，由董事長、總經理審核后，提交董事會審議批準。3．董事長、總經理、財務總監(jiān)對計劃書進行審議。第二章 業(yè)務外包的授權審批范圍及內容第三條 業(yè)務外包申請的授權審批1．公司相關部門編制外包項目計劃書，具體闡述業(yè)務外包背景、外包內容、實施程序、主要風險和預期收益等信息。第一篇：業(yè)務外包制度業(yè)務外包授權審批制度 第一章 總則第一條 為了使公司業(yè)務外包活動更加規(guī)范、有序，明確各部門和相關崗位在業(yè)務外包管理工作中的授權范圍及審批權限，根據國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度適用于公司在對采購、設計、加工、銷售、營銷、物流、資產管理、人力資源、客戶服務等業(yè)務進行外包時涉及的授權審批事項。2．相關部門負責人審核計劃書。4．采購、設計、物流、人力資源管理、客戶服務等非核心業(yè)務，或涉及金額小于200萬元的外包項目，由董事長、總經理辦公室審議批準。第四條 外包合同簽訂的授權審批1．外包業(yè)務歸口管理部門對承包方進行資質審核及遴選后，引入合格的外包合作伙伴。2．歸口管理部門負責人會同法律顧問對合同進行初審。3．合同金額在200萬元以內的外包協議，由總經理審批。5．合同金額在5 000萬元以上的外包協議，提交董事會或股東會審批。2．由部門負責人會同行政部（法務）對付款申請進行審核，并簽發(fā)支付單據。4．單次涉及金額在200萬元以內的申請，由總經理審批；200～500萬元的申請，由董事長審批；500萬元以上的申請，由董事會或股東會審批。第三章 授權期間與授權調整第六條 總監(jiān)及以上級別的被授權人，其授權有效期根據公司章程中規(guī)定執(zhí)行第七條 外包業(yè)務歸口管理部門的被授權人，其授權有效期自外包項目啟動時始至外包項目結束時終。1．受權人發(fā)生重大越權行為。3．經營環(huán)境、內部機構和管理體制發(fā)生重大變化。5．其他情況。第十條 違反規(guī)定不履行或不完全履行授權審批的行為，要追究相關責任人的責任，進行經濟處罰和行政處罰。外包業(yè)務管理制度 第一章 總則第一條 為使本公司外包業(yè)務流程順暢合理，規(guī)范參與業(yè)務外包人員的行為，確保業(yè)務外包期間公司資產安全，維護公司利益，實現業(yè)務外包的戰(zhàn)略目標，特制定本制度。第三條 本制度所指的外包業(yè)務，主要是指為實現公司的戰(zhàn)略經營目標，通過合同或協議等形式約定由外部服務提供商（以下簡稱為“承包方”）提供的某些部分或全部業(yè)務。（1）此項業(yè)務是否是利用本公司沒有的設備、生產系統(tǒng)、專業(yè)人員及專門技術。（3）此項業(yè)務外包能夠產生比自己運作更多的利益等。第五條 編制外包項目計劃書公司在確定業(yè)務外包內容后，指定與該項業(yè)務相關的職能部門編制計劃書。1．業(yè)務外包的背景，如公司外部環(huán)境要求及公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略。3．業(yè)務外包的具體實施程序。5．其他相關內容。2．業(yè)務歸口管理部門負責業(yè)務外包項目的具體實施，確保業(yè)務外包流程的順利執(zhí)行。參與競標的候選承包商應在指定期限之內提交《投標書》及相關材料，主要內容包括項目解決方案、實施計劃、資源配置、報價等。評估因素主要包括5個方面。（2）承包方是否與本公司存在直接或潛在的競爭關系。（4）承包方的性價比是否合適；（5）其他因素。4．組織公司其他職能部門進行開標、評標、定標。5．歸口管理部門和承包方就《外包項目合同》的主要條款進行談判，達成共識，由合同雙方代表簽署《外包項目合同》。第九條 歸口管理部門根據合同約定，為承包方提供必要協作條件，并指定專人定期檢查和評估項目進展情況。如承包方最終提供的產品（服務）與合同約定不一致，及時告知承包方進行調整。審核通過后，開具付款證書，按照公司規(guī)定程序審批，支付承包方費用。1．指定專人對承包方認可的賠償事項進行跟蹤、報告，及時收回相關款項并追究責任人責任。3．若終止對承包方的索賠，由歸口管理部門提出申請，詳細說明終止索賠理由，報公司總經理以上級別管理層審批后執(zhí)行并備案。2．業(yè)務外包歸口管理部門指定專人定期檢查承包方使用和管理固定資產的情況。未經公司相關領導人員同意，擅自將固定資產挪作他用的承包方，相關部門應對其采取警告直至解除合同的措施。2．對承包方責任造成的流動資產損失，業(yè)務外包歸口管理部門有義務責成承包方賠償。第十五條 存貨管理1．對于因業(yè)務外包需要由承包方購進的存貨，存貨訂單應經我方相關授權領導審核批準，而存貨的數量、質量檢查由承包方負責辦理；歸口管理部負責按公司存貨管理規(guī)章制度準確、及時地在存貨系統(tǒng)中予以記錄和反映。歸口管理部門負責監(jiān)督。而對于盤盈盤虧的存貨，應經本公司財務總監(jiān)審批后，方可交會計人員進行會計處理。5．歸口管理部負責指定專人跟蹤、調查外包業(yè)務中涉及的所有存貨的一切變動，查明原因，報財務總經理審核后處理。第四章 外包業(yè)務流程中斷防范措施第十六條 業(yè)務外包歸口管理部門采取承包方競爭機制，選擇多家單位作為業(yè)務承包方，以降低一方服務失敗或單方中止合同可能給本公司帶來的損失。第十八條 根據業(yè)務可持續(xù)能力評估報告，業(yè)務外包歸口管理部門負責及時替換不再繼續(xù)具備履約能力的承包方，避免外包業(yè)務的失敗造成公司商業(yè)活動的中斷。第二十條 本制度經總經理批準后自公布之日起執(zhí)行。第二條 本制度所稱業(yè)務外包，主要是指公司（以下又稱發(fā)包方）為實現戰(zhàn)略經營目標，通過合同或協議等形式將業(yè)務職能的部分或全部交由外部服務提供商（以下簡稱承包方）提供的一種管理行為。（二）業(yè)務外包未經適當審核或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致損失。（四）業(yè)務外包流程未恰當履行或監(jiān)控不當，可能導致公司外包戰(zhàn)略失敗或經營效率低下。（六）業(yè)務外包會計處理不當，可能導致財務報告信息失真。（二）外包策略應科學合理，承包方的選擇依據應充分，外包合同協議應規(guī)范。第二章 職責分工與授權批準第五條 公司應建立業(yè)務外包的崗位責