【正文】 必須報總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。②部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（2）適用原則①使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。10.、支出審批制度（1）目的①為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。（2）出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。（2）財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。（4）支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。（2）建立和健全《銀行存款日記帳簿》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷。（5）任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。（3）庫存現(xiàn)金超過3000元必須存入銀行。現(xiàn)金管理制度（1）所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。（5）催收營業(yè)款及管理費，及時收回各項收入，并及時存入銀行。（3）對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)做到日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。（3）會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；出納職責(zé)（1）建立健全出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。會計職責(zé)（1）按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。（8）負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文化、憑證、報表的整理收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。（6）參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析、決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。（3）負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核（4）負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計點算管理方式等。（3）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用提高經(jīng)濟效益。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。（2）嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。第一篇：財務(wù)會計專業(yè)畢業(yè)論文目錄最好自動生成目錄內(nèi)容摘要寫一些資料的來源一、調(diào)研的基本情況（一）、調(diào)研目的 ，行業(yè)規(guī)范； ； 為了更快地投入到這個行業(yè)。（二）、調(diào)研時間（三）、調(diào)研方式出納崗位實習(xí)（四）、調(diào)研單位簡介X X X X X X X X X X X X X(為了增加論文的字數(shù)，此處篇幅可以大大加長)（五）、調(diào)研內(nèi)容公司財務(wù)制度（1）公司財務(wù)實習(xí)“計劃”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。財務(wù)經(jīng)理職責(zé)（1）對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。（2）貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。（4）、財務(wù)主管職責(zé)（1）負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作.（2）負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。（5）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。（7）組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。（9）參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。（2）發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。（2）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。（4）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資、獎金等，以及各部門采購費用的報銷。（6）與其他部門的溝通與協(xié)調(diào)，以及完成領(lǐng)導(dǎo)交予的其他任務(wù)。（2）建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存，做到日清月結(jié)，賬實相符。（4）出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。支票管理（1）支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。（3）出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。（5）所開出支票必須封填收款單位名稱。印鑒的保管（1）銀行印鑒必須分人保管?，F(xiàn)金、銀行存款的盤查（1）出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。（3）其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。②防止因私占用公司財產(chǎn)。（經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負全責(zé)）。③授權(quán)方式可分為兩類：（3）審批程序 ①計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部 ②超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)（4）計劃審批內(nèi)容①購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。二、調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題（1）會計基礎(chǔ)工作薄弱，會計人員身兼多職。（2）親屬管錢，聘用會計管賬，在會計任用上，讓自己的親戚當(dāng)出納，外聘人員做兼職會計，這些會計人員無論是定期做賬，還是長期聘用，工作內(nèi)容只是停留在會計簡單的業(yè)務(wù)核算上，即制憑證、記賬、編報表、報稅，發(fā)揮不了財務(wù)管理職能。要解決中小礦業(yè)企業(yè)會計規(guī)范化問題，光靠一兩家企業(yè)自我完善和會計人員個人努力是很難達到的