【正文】 管。會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記會計賬簿。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位要依據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，取得或填制原始憑證，并及時送交財政所。嚴格支票結(jié)算制度，不簽發(fā)空頭支票，不簽發(fā)遠期或過期支票，不簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票，不得將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用；支票和印鑒要由相關(guān)人員分別保管，不得由一人保管。對過期、作廢支票要加蓋“作廢”戳記，逐筆注銷，并剪掉作廢支票的號碼，將其貼在支票登記簿的號碼欄內(nèi)備查；同時，按照支票號碼整理裝訂成冊，妥善保管。領(lǐng)用支票人員要保證支票的安全，不得隨意亂放，一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要向領(lǐng)導(dǎo)報告，并迅速向銀行辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案，防止造成經(jīng)濟損失。支票使用要隨時簽發(fā)、隨時蓋章，不得預(yù)先蓋章備用。支票管理制度現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所資金出納員統(tǒng)一根據(jù)用量到開戶銀行購買并保管；購買的支票要分別按順序號登記。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。1庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。臨時性借款須經(jīng)財政所長審核同意，鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出納人員方能支付。財政支出，必須按審批手續(xù)辦理，對超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)和無計劃支出要拒付。采購支出要按照政府采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算和計劃，經(jīng)區(qū)財政局審核，主管局長批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由區(qū)集中采購部門辦理，采購資金由區(qū)財政局國庫管理機構(gòu)直接支付給供應(yīng)商。認真按照“鄉(xiāng)財區(qū)管”、“村財鄉(xiāng)代管”的規(guī)定管理收支，收入及時繳庫，支出按權(quán)限申報。建立健全財務(wù)崗位責(zé)任制，明確分工，密切協(xié)作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。負責(zé)打印銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并按現(xiàn)金賬面余額盤點庫存現(xiàn)金。負責(zé)辦理銀行賬戶的現(xiàn)金收支、轉(zhuǎn)帳、匯兌等結(jié)算業(yè)務(wù)。掌握財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，并隨時與開戶銀行及核算會計核對余額。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的票據(jù)管理工作。負責(zé)按月向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和區(qū)財政局報告預(yù)算執(zhí)行情況。負責(zé)資金收付會計憑證的審核。第一篇：預(yù)算會計崗位責(zé)任制預(yù)算會計崗位責(zé)任制負責(zé)年度綜合財政預(yù)算指標(biāo)的制定和調(diào)整。負責(zé)年度預(yù)算內(nèi)外資金的撥款審核與核算工作。負責(zé)按會計制度規(guī)定，利用“鄉(xiāng)財區(qū)管”系統(tǒng)搞好財政總預(yù)算會計記賬和各項會計事項處理。負責(zé)年度預(yù)算內(nèi)外財政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報和分析工作。負責(zé)財政、財務(wù)監(jiān)督檢查工作。出納崗位責(zé)任制認真執(zhí)行財務(wù)會計制度，嚴格審核各種票據(jù)憑證，對不真實、不合法的票據(jù)拒絕受理。認真做好現(xiàn)金和支票的收付工作，認真執(zhí)行支票管理制度，不經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)和財政所長簽字批準(zhǔn)，不得簽發(fā)支票或支付現(xiàn)金。負責(zé)保管有價證券和支票，認真執(zhí)行支票使用管理制度。認真做好罰沒、收費、往來等票證的購買、領(lǐng)用、回收、保管工作。財務(wù)工作制度認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針、政策及上級制定的各項財務(wù)制度。正確編制年度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報（決算）。為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府當(dāng)好參謀，經(jīng)常進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報財務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，做好財務(wù)會計核算工作。嚴格審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續(xù)不健全、記載不正確的票據(jù)、憑證應(yīng)予以退回或補充更正。支出票據(jù)要嚴格按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，做到手續(xù)完備、內(nèi)容完整，杜絕“白條”入賬。1及時記賬、對賬，做到日清月結(jié)。不得挪用公款，或以長補短。1管好財務(wù)會計檔案，做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的整理、裝訂、歸檔等工作。建立支票使用登記制度，登記內(nèi)容：支票號、使用日期、收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人、經(jīng)手人簽字。領(lǐng)用支票人員必須在3日內(nèi)報賬，報賬時資金出納人員要認真核對票據(jù)的合法性和有效性。支票丟失造成損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并據(jù)情要求當(dāng)事人賠償經(jīng)濟損失。會計人員應(yīng)及時正確地記載各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，定期與銀行對賬單進行核對，每月做銀行存款調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計核算監(jiān)督制度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度設(shè)立會計賬冊，做好會計核算工作，保證會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、完整。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按國家會計制度對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并按照會計制度的規(guī)定更正、補充。要定期對會計賬簿、貨幣資金、有價證券、往來等進行核對，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符；對賬工作每月至少一次。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按照國家會計制度規(guī)定，根據(jù)經(jīng)審核的會計賬簿和有關(guān)資料及時編報各單位的財務(wù)報告；財務(wù)報告要由單位負責(zé)人簽名、蓋章和加蓋單位公章。現(xiàn)金管理制度財政所庫存現(xiàn)金實行審查核定制度，一般不超過1000元，超過定額，要及時存入銀行。因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借據(jù)，并由單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可支付。購買物品所借現(xiàn)金必須及時報銷結(jié)清。出納、會計要嚴格按照崗位責(zé)任制認真履行職責(zé)，賬款要做到日清月結(jié)、賬款相符，現(xiàn)金管理要做到十不準(zhǔn)：⑴會計員和出納員責(zé)任分明，錢賬分開，不準(zhǔn)一人兼管； ⑵不準(zhǔn)用白條頂替庫存現(xiàn)金； ⑶不準(zhǔn)因私借用公款； ⑷不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金； ⑸不準(zhǔn)假造用途套用現(xiàn)金； ⑹不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金； ⑺不準(zhǔn)公款私存；⑻不準(zhǔn)賬外存款，私設(shè)小金庫； ⑼不準(zhǔn)坐支各種收入； ⑽不準(zhǔn)有價證券抵頂現(xiàn)金?，F(xiàn)金取送數(shù)額較大的，必須兩人以上同行，必要時有保衛(wèi)人員護送。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一管理票據(jù)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位統(tǒng)一到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所領(lǐng)取票據(jù)。要嚴格票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，建立票據(jù)使用登記簿，登記冊號，領(lǐng)發(fā)票據(jù)須統(tǒng)一登記編號，領(lǐng)用人簽字