【正文】 馬的項(xiàng)目申請及已得到的批文；公司上市后擬投資的項(xiàng)目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測（如有項(xiàng)目建議書或可行性報(bào)告、批文，請?zhí)峁?；被收購兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)：（1）高管人員的能力與穩(wěn)定性；（2）社保繳納情況。五、土地使用權(quán)現(xiàn)有用地狀況及資產(chǎn)中包含土地的情況；土地使用權(quán)屬情況（屬于劃撥、出讓方式還是租賃方式獲取使用權(quán)）；土地使用權(quán)方面，享受地方政府及土地管理部門優(yōu)惠政策的可能性；房屋產(chǎn)權(quán)證明和（或）租賃協(xié)議；土地使用證；出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同；土地的劃撥文件和租賃合同；重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)（1）土地的取得程序與土地出讓款繳納情況；（2）權(quán)證的完整性。四、財(cái)務(wù)管理體制及財(cái)務(wù)基本狀況近三年及本年度截止到上月底的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表,附原始財(cái)務(wù)報(bào)表；a)近3年主營業(yè)務(wù)收入情況說明；b)近3年利潤構(gòu)成情況；財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)、人員構(gòu)成及職能分配；公司財(cái)稅政策及資料；（1）適用于公司及其附屬公司的各種稅、費(fèi)、稅率及其他稅務(wù)安排，稅收優(yōu)惠政策；近三年稅務(wù)部門的完稅證明；特別說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況，公司歷年來所獲得的各級稅務(wù)部門授予的科技進(jìn)步公司所獲得的優(yōu)惠政策；（2）對與任何稅項(xiàng)、稅務(wù)申報(bào)有關(guān)的以下事項(xiàng)做出說明：A、任何非經(jīng)常性項(xiàng)目；B、任何糾紛和潛在糾紛；C、任何異議或訴訟；D、任何未付稅款；資產(chǎn)情況說明(期限為近三年及本年度截止到上月底)（生產(chǎn)基地、銷售網(wǎng)點(diǎn)以及管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占用情況）；（1）短期投資說明；（2）應(yīng)收賬款說明；（3）存貨說明；（4）長期投資說明；A、長期股權(quán)投資；—長期股票投資；—其它股權(quán)投資；B、長期債權(quán)投資；—長期債券投資；—其它債權(quán)投資；（5）固定資產(chǎn)說明及10萬元以上固定資產(chǎn)及非經(jīng)營性資產(chǎn)清單；（6）在建工程說明；（7）無形資產(chǎn)說明；（8）其它重要項(xiàng)目說明；債務(wù)情況說明（期限同上）；（1）企業(yè)短期借款；（2）應(yīng)付賬款情況；（3）應(yīng)付稅金；（4）應(yīng)付債券；（5）長期借款；（6）其它重要項(xiàng)目說明,包括抵押,擔(dān)保,或有負(fù)債情況說明；銷售費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；管理費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及變化情況；研究開發(fā)費(fèi)用說明；營業(yè)外收支情況說明；1本年度財(cái)務(wù)預(yù)算；1企業(yè)資金需求計(jì)劃及用途、融資渠道；1未來三年盈利預(yù)測；（如有新建或擬新建項(xiàng)目所產(chǎn)生的效益，請做出專項(xiàng)說明）；1近3年股利分配情況及未來股利分配政策；1公司內(nèi)部各單位核算情況；1財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度及內(nèi)審制度；1目前公司尚待處理的法律糾紛涉及的金額數(shù)量；1公司管理層對公司經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況的看法和分析；1財(cái)務(wù)狀況分析表（供投行內(nèi)部使用）；資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、速動比率、流動比率、每股凈資產(chǎn)、每股稅后利潤、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；注冊會計(jì)師，資產(chǎn)評估，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的說明。三、企業(yè)經(jīng)營管理情況企業(yè)連續(xù)三年工作計(jì)劃和工作總結(jié)；企業(yè)各種規(guī)章制度及考核辦法；企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況；（1）實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)介紹；（2）產(chǎn)品情況介紹（包括產(chǎn)品品種、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品性能介紹）；關(guān)于公司產(chǎn)品發(fā)展、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)引進(jìn)和改造等方面的主要政府批文；公司產(chǎn)品生產(chǎn)的批準(zhǔn)文件、資格證書復(fù)印件；公司所執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)質(zhì)量控制措施、質(zhì)檢設(shè)備裝備、主要產(chǎn)品的達(dá)標(biāo)情況、并提供有關(guān)證明文件；風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（包括政策風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)）；管理信息系統(tǒng)說明；原材料采購政策（1）公司主要原材料采購渠道、標(biāo)準(zhǔn)及年平均需求量，原材料、能源的價(jià)格定價(jià)方式及供貨價(jià)格水平，原材料、能源的價(jià)格在單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的比重；（2）前5大供應(yīng)商名稱及所占采購比例；（3）運(yùn)輸及倉儲情況，運(yùn)輸成本占產(chǎn)品成本的比重, 原材料周轉(zhuǎn)率等；生產(chǎn)體系介紹（1）公司及附屬企業(yè)的主要生產(chǎn)設(shè)備等情況；（2）主要技術(shù)，工藝，生產(chǎn)線情況介紹；（3）主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力及開工率等；（4）主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程說明；（5）生產(chǎn)過程控制管理說明；1公司的非經(jīng)營性資產(chǎn)情況介紹 ；1營銷體系介紹（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；（2）產(chǎn)品定位（市場細(xì)分，目標(biāo)客戶等）；（3）定價(jià)策略及主要影響因素；（4）分銷策略,銷售渠道及網(wǎng)點(diǎn)；（5）產(chǎn)品銷售情況（近三年各產(chǎn)品在不同細(xì)分市場的銷售情況）；（6）主要客戶信息；（7）客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢與今后的發(fā)展策略；（8）產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況；（9）管理，控制，獎懲措施等有關(guān)文件；1研發(fā)體系介紹；（1）組織結(jié)構(gòu)及人員狀況；（2）運(yùn)作方式及與其它部門的關(guān)系協(xié)調(diào)；（3）企業(yè)目前的技術(shù)背景和技術(shù)儲備：(核心技術(shù)的內(nèi)容, 以及是如何取得的？)；重大技術(shù)(自有、引進(jìn))；擁有的專利技術(shù)(自有、引進(jìn))；自有的各種技術(shù)成果（包括產(chǎn)品和技術(shù)的獲獎情況）；現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)平臺與設(shè)施；與主管機(jī)構(gòu)、國內(nèi)科研機(jī)構(gòu)、國外領(lǐng)先公司的合作情況；（4）公司所擁有的知識產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等），提供有關(guān)文件（登記證、申請書）；（5）公司的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的研究與開發(fā)情況：研究計(jì)劃、將產(chǎn)生的效益等；技術(shù)的市場化安排，包括新產(chǎn)品、新技術(shù)的市場開拓等；公司開發(fā)的最新技術(shù)、新產(chǎn)品品種、同類的最新產(chǎn)品和替代產(chǎn)品的介紹；歷年對新產(chǎn)品的投入及該投入占銷售收入的比重；公司保證技術(shù)不斷創(chuàng)新的制度安排。現(xiàn)金出資后是否存在大額抽逃情況；（2）歷次股權(quán)，資產(chǎn)變動后，權(quán)屬是否清晰？置入的股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)與主業(yè)是否相關(guān)；（3）對持股51%以下的子公司關(guān)注公司章程、董事會成員構(gòu)成；（4）對國有控股類公司或國有轉(zhuǎn)制為民營，重點(diǎn)關(guān)注改制的相關(guān)情況，歷次股權(quán)或資產(chǎn)變動時(shí)，是否得到有足夠權(quán)限的國資管理部門的審核、批準(zhǔn)，是否存在超權(quán)限行為；二、行業(yè)與公司競爭力分析本行業(yè)國內(nèi)外市場需求狀況、特點(diǎn)及未來發(fā)展前景；國家對本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃；有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策（如行業(yè)特許經(jīng)營權(quán)、進(jìn)入限制、區(qū)域布點(diǎn)規(guī)劃限制等）；對公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，如加入WTO、現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺的支持或限制政策等；本行業(yè)競爭情況和公司的競爭力比較；（1）爭對手的基本情況介紹；（2）本行業(yè)中的競爭力分析；同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展動向；（1）手的擬開發(fā)的新產(chǎn)品、投資的新項(xiàng)目、經(jīng)營上的重大舉措等；（2）該行業(yè)的潛在競爭對手情況；（3）該行業(yè)的企業(yè)情況及退出原因；環(huán)境保護(hù)問題：（1）本行業(yè)的環(huán)保法規(guī)；（2）公司過去因環(huán)保而產(chǎn)生的治污費(fèi)、是否產(chǎn)生罰款及其他責(zé)任；（3）公司建設(shè)及經(jīng)營符合環(huán)保要求的證明；（4）近兩年三廢的排放情況；（5）歷年環(huán)保事故情況。第一篇：盡職調(diào)查報(bào)告提綱《盡職調(diào)查報(bào)告提綱》一、企業(yè)基本情況股