【正文】 料、訪談記錄、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。如“轄區(qū)困難群體救助”、“逐步完成老舊小區(qū)改造升級”等指標值均為“7個社區(qū)全覆蓋”，應(yīng)以“轄區(qū)困難群體救助人數(shù)或比例”和“提升改造數(shù)量或比例”等指標值進行設(shè)置較為合理。如績效目標中設(shè)置“招商引資任務(wù)額完成率”，但該項任務(wù)目標在2019年已停止下達；③項目績效目標設(shè)置不明確，各項目之間存在重復(fù)交叉的績效目標。①績效目標不完整。（三）績效管理重視程度不高，績效理念未牢固樹立。，資金使用效率低。②會計核算不規(guī)范。①原始附件不齊全。如財務(wù)信息列示項目支出辦公費393,、其他商品和服務(wù)支出2,708,，單位編制決算報表時全部列入決算報表項目支出辦公費5,953,；批復(fù)的預(yù)算文件列示基本支出勞務(wù)費3,657,，財務(wù)信息列示基本支出勞務(wù)費4,584,。如2019年12月31日第44號憑證，該款項不應(yīng)當從項目中列支；2019年8月31日第48號憑證，應(yīng)當由單位承擔的8月份醫(yī)療保險費105,。政府采購預(yù)算數(shù)825,，實際政府采購金額7,015,，%。如勞務(wù)費預(yù)算數(shù)3,657,，差異數(shù)3,657,；項目支出預(yù)算數(shù)為4,680,決算數(shù)為5,953,差異數(shù)為1,273,；預(yù)算批復(fù)數(shù)22,377,，預(yù)算調(diào)整數(shù)（不包含基本支出）1,273,，預(yù)算調(diào)整率6%。（二）預(yù)決算管理有待提高。經(jīng)抽查，紅色物業(yè)氛圍提升項目未見采購計劃備案表、成交通知書、項目驗收單等資料；③部分項目未按計劃完工。①考核任務(wù)完成率不高。如未根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）等文件規(guī)定定期進行固定資產(chǎn)盤點；未按《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》（財資〔2016〕1號）文件規(guī)定對固定資產(chǎn)進行卡片管理；經(jīng)抽盤，賬實不符、賬賬不符。評價過程專業(yè)嚴肅，評價結(jié)果真實全面。第一篇：關(guān)于部門整體支出績效評價結(jié)果整改報告昆明市五華區(qū)財政局：為促進預(yù)算部門提升預(yù)算績效管理工作水平，強化部門支出責(zé)任，規(guī)范資金管理行為，提高財政資金使用效益，保障部門更好地履行職責(zé)，貴局委托中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南亞太分所，采取直接介入的方式，對我單位2019年部門整體支出進行了績效評價?？冃гu價小組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上制定了績效評價方案和評價指標體系，根據(jù)我單位上報的自評報告、提供的相關(guān)資料和現(xiàn)場抽樣調(diào)查情況，經(jīng)過綜合分析和充分溝通，形成績效評價報告。我單位收悉報告后高度重視存在的問題，認真整改落實，現(xiàn)將整改結(jié)果報告如下：績效評價結(jié)果我單位存在的主要問題（一）管理工作不規(guī)范。街道辦相關(guān)制度制定時間為2005年3月，未及時根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）文件要求，結(jié)合街道辦實際情況修訂完善相關(guān)制度，如預(yù)算績效管理辦法、收支管理辦法、政府采購管理辦法、預(yù)算資金管理辦法、資產(chǎn)管理制度、項目管理辦法、合同管理辦法等。①固定資產(chǎn)會計核算不完整，未按照《政府會計制度——行政事業(yè)單位會計科目和報表》、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府會計準則第3號——固定資產(chǎn)〉應(yīng)用指南的通知》（財會〔2017〕4號）要求對固定資產(chǎn)計提折舊；②固定資產(chǎn)財務(wù)報表與決算報表數(shù)據(jù)不符，會計賬固定資產(chǎn)原值6,539,，決算報表固定資產(chǎn)原值5,425,，差異1,113,；③固定資產(chǎn)日常管理不規(guī)范。經(jīng)抽查，抽查考核任務(wù)35項，實際達到上級下達標準27項，%；②采購程序不規(guī)范。經(jīng)抽查，茭菱路微改造項目計劃開工時間為2018年9月28日，竣工時間為2018年11月06日，實際竣工驗收時間為2019年4月，未按計劃時間完成。，預(yù)算調(diào)整幅度大，基本支出及項目支出預(yù)算數(shù)與決算數(shù)差異大。、會計核算情況編制決算報表，決算報表編制不規(guī)范、不準確。如2019年12月31日16號憑證，支付紅色物業(yè)氛圍提升，金額22,，使用零余額賬戶用款額度支付該筆款項，未見財政授權(quán)支付到賬通知書。如2019年8月31日48號憑證，支付8月份單位醫(yī)療保險，金額146,使用專戶（賬號：3960***3）支付該筆款項，賬務(wù)處理使用“零余額賬戶用款額度”科目。長期掛賬，未進行清理，資金使用效率低。如依據(jù)街道辦事處職能，2019年績效目標中缺少監(jiān)督專業(yè)管理、指導(dǎo)自治組織等內(nèi)容；設(shè)置的效果和可持續(xù)方面不完整，如未針對臨商稅收、建筑業(yè)總產(chǎn)值完成情況等經(jīng)濟效益方面設(shè)置績效目標；②部分績效目標與年度工作內(nèi)容不匹配。如黨政工作與社區(qū)工作中指標“黨建引領(lǐng)社區(qū)治理第一階段區(qū)級示范點創(chuàng)建達標鳳翥社區(qū)、菱角塘社區(qū)”、“完成兩個社區(qū)黨群活動服務(wù)中心建設(shè)（人民西路社區(qū)、西站社區(qū)）”等存在重復(fù)；④部分績效指標不清晰，不具有可衡量性。（四）部門履職中，部分指標未達到預(yù)期產(chǎn)出目標，效益不明顯。%，未完成上級下達指標。，未建立健全相關(guān)管理機制，經(jīng)了解群眾上訪人數(shù)及事項較上年并未減少。龍翔街道辦事處整改結(jié)果和目標（一）加強內(nèi)部管理，提高工作效率。依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）文件要求，結(jié)合街道辦實際情況修訂完善相關(guān)制度，包含預(yù)算績效管理、收支管理、政府采購管理、預(yù)算資金管理、資產(chǎn)管理、項目管理、合同管理等制度。，強化資產(chǎn)日常管理。②認真核實固定資產(chǎn)實物以及固定資產(chǎn)卡片賬，對固定資產(chǎn)賬務(wù)及報表進行清理核查，對于已毀損的資產(chǎn)及時進行報損處理，做到賬實、賬卡、賬賬相符。依據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）等文件規(guī)定定期或不定期開展資產(chǎn)的清查盤點工作；按《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》（財資〔2016〕1號）文件規(guī)定對固定資產(chǎn)進行卡片管理；同時對固定資產(chǎn)管理過程中形成的資料進行妥善保管。①根據(jù)簽訂的目標責(zé)任書中分解的目標任務(wù)，督促相關(guān)部門加快各項工作實施進度，按時完成規(guī)定的目標任務(wù)，及時發(fā)揮財政資金效益；②結(jié)合《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定及工作開展情況，優(yōu)化完善采購程序，對不在政府采購目錄的采購事項，參照非招標投標采購方式實施采購，規(guī)范采購事項，以保證采購事項合理合法，保障單位采購經(jīng)濟活動安全有效；③加強項目前期調(diào)研和評估論證，預(yù)留足夠的項目實施時間，在項目管理過程中，提高項目監(jiān)督管控意識，督促項目按時、按質(zhì)、按量完成。,保障預(yù)算編制的合理性、科學(xué)性；按照國家法律法規(guī)及云南省相關(guān)規(guī)章制度編制預(yù)算，并不斷完善預(yù)算編制體系，保障預(yù)算數(shù)據(jù)全面性、完整性；不斷強化預(yù)算資金約束力，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算資金使用效益；及時向各部門通報預(yù)算執(zhí)行進度，促使業(yè)務(wù)部門合理安排工作，有效保障預(yù)算資金的透明度；統(tǒng)籌規(guī)劃預(yù)算資金，確保預(yù)算資金使用的合理性、合法性。（三）加強預(yù)算績效管理，提高預(yù)算績效管理水平。，制定績效自評工作機制，以各部門負責(zé)人及項目負責(zé)人、財務(wù)人員及涉及到的相關(guān)人員為成員成立績效自評工作小組，在開展績效自評過程中，自評工作小組應(yīng)相互配合，提高績效自評質(zhì)量；結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)的績效目標、部門職能、年度計劃及中長期規(guī)劃補充設(shè)計個性指標；績效自評報告應(yīng)有客觀真實的佐證材料作為支撐依據(jù)，績效自評結(jié)束后，加強對績效自評結(jié)果的應(yīng)用，同時為部門評價和績效評價奠定一個良好的基礎(chǔ)。，完善