【正文】 結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。第二十六條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。第七章 附則第二十四條 本辦法未盡事宜按有關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 票據(jù)經(jīng)辦部門要不斷優(yōu)化貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存量結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)期限、利率、票面金額的合理搭配，密切關(guān)注貼現(xiàn)市場(chǎng)的利率變化和資金來源市場(chǎng)的利率變化，適時(shí)調(diào)整結(jié)構(gòu)和交易行為，規(guī)避期限風(fēng)險(xiǎn)。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會(huì)計(jì)部門會(huì)同票據(jù)經(jīng)辦部門解決處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書移交票據(jù)經(jīng)辦部門。第十九條 銀行承兌匯票到期前，會(huì)計(jì)部門應(yīng)采取委托收款方式向付款人提示付款；付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款手續(xù)。第十七條 對(duì)本行已簽收、查詢、辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，必須由專人負(fù)責(zé)保管，票據(jù)專管員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)入箱、入柜、入庫保管。第五聯(lián)按到期日順序排列，專夾保管，作為貼現(xiàn)到期的貼現(xiàn)貸方傳票。第十五條 會(huì)計(jì)部門接到簽字完整并經(jīng)審批同意的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料、貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書和銀行承兌匯票后，按有關(guān)規(guī)定辦理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬、劃撥資金和票據(jù)入庫手續(xù)。第十三條 按貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由有權(quán)審批人進(jìn)行審查審批并簽字。（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，印章是否清晰，粘單是否符合規(guī)定（粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘接處簽章）；（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；（五）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；（六）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；（七）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好；（八）客戶填寫貼現(xiàn)憑證，并由經(jīng)辦人員計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付金額： 計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息＝票面金額貼現(xiàn)期限（天）日利率 實(shí)付金額＝票面金額貼現(xiàn)利息第十二條 對(duì)初審內(nèi)容審查合格后，由經(jīng)辦人員在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書上簽字，并將初審后的銀行承兌匯票和有關(guān)資料交復(fù)核人員復(fù)審。非實(shí)地查詢：應(yīng)通過人民銀行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)或傳真方式查詢。實(shí)地查詢：應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)查，同時(shí)要求出票行提供票據(jù)底卡,并核對(duì)票據(jù)底卡及筆跡。（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的商品交易合同及合同項(xiàng)下根據(jù)稅收制度開局的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對(duì)）；（五）其他需要提供的材料。第九條 本行根據(jù)市場(chǎng)變化情況，可不定期發(fā)布指導(dǎo)性貼現(xiàn)利率。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限應(yīng)另加3天的劃款期。第四章 貼現(xiàn)期限、金額、利率第七條貼現(xiàn)期限從銀行承兌匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過6個(gè)月。第二章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批權(quán)限第五條 單日單戶辦理銀行承兌匯票額度在300萬元（含）以下的，由經(jīng)辦部門（或單位）負(fù)責(zé)人審批；額度在300500萬元（含）之間的，由主管行長審批；額度在500萬元以上（不含）的，由行長審批。第三條 貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，應(yīng)具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。第一篇：承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》及《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)（以下簡稱貼現(xiàn)）是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給本行的票據(jù)行為，是本行向持票人融通資金的一種方式。第四條 選擇貼現(xiàn)的銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、效益性和流動(dòng)性的原則，貼現(xiàn)資金投向應(yīng)當(dāng)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。第三章 貼現(xiàn)申請(qǐng)人條件第六條 申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的持票人，必須具備下列條件：（一）依法從事經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織；（二）與出票人、直接前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；（三）在本行開立存款賬戶；（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人財(cái)務(wù)管理規(guī)范，經(jīng)營狀況及資信狀況良好。貼現(xiàn)期限應(yīng)按實(shí)有天數(shù)（算頭不算尾）計(jì)算，到期日為法定節(jié)假日的順延。第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。第五章 貼現(xiàn)操作流程第十條客戶向本行提出貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供以下資料：（一）未到期的銀行承兌匯票；（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)書；（三）法人資格證明文件及有關(guān)基礎(chǔ)資料：經(jīng)年審合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡的復(fù)印件，并提交原件以核對(duì)；基本賬戶的開戶許可證復(fù)印件，并提交原件以核對(duì)；公司章程復(fù)印件，并提交原件以核對(duì)；企業(yè)法人代表證明書和經(jīng)辦人員授權(quán)委托書；近期的財(cái)務(wù)報(bào)表。第十一條 票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，首先對(duì)銀行承兌匯票和有關(guān)資料進(jìn)行審核：（一）向承兌行查詢匯票是否真實(shí)有效并取得承兌行的書面確認(rèn)； 銀行承兌匯票查詢方式包括實(shí)地查詢和非實(shí)地查詢。必要時(shí)，實(shí)地查詢后可進(jìn)行非實(shí)地查詢復(fù)查核實(shí)。（二）匯票所記載的內(nèi)容是否齊全、真實(shí)、合法，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行嚴(yán)格審查，主要內(nèi)容有：銀行承兌匯票是否由中國人民銀行統(tǒng)一印制，各項(xiàng)防偽措施是否齊全、真實(shí)；收付款單位的戶名、賬號(hào)及其開戶行、行號(hào)是否清楚、完整、準(zhǔn)確，有無涂改；匯票大小寫金額是否一致，簽發(fā)及支付日期大寫是否符合要求；出票人及其承兌銀行的簽章是否完整、清晰；是否注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改必須有原記載人的簽章；其他依照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)審查的內(nèi)容。（一）復(fù)核人員應(yīng)對(duì)貼現(xiàn)資料、銀行承兌匯票、查詢情況和貼現(xiàn)利率、利息、實(shí)付金額及經(jīng)辦人員簽署意見等進(jìn)行審查，必要時(shí)可建議進(jìn)行復(fù)查；