【正文】 賬。進(jìn)銷存管理制度2為了加強自營店商品的進(jìn)銷存管理，實現(xiàn)賬賬相符，賬物相符的管理目標(biāo)，制定此制度。根據(jù)公司的處理意見，倉庫、財務(wù)做相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整處理。盤點周期：每月抽樣盤點進(jìn)行一次，每年全面盤點進(jìn)行一次。并做庫存賬務(wù)調(diào)整處理。則購貨方應(yīng)開具紅字發(fā)票。如果財務(wù)部對該批商品已開具銷售發(fā)票，當(dāng)月開具的發(fā)票，客戶尚未認(rèn)證，可以直接將發(fā)票退回。確認(rèn)無誤后，符合公司銷售退回政策的，銷售內(nèi)勤填寫“退貨單”，倉庫辦理退貨入庫手續(xù)。門衛(wèi)應(yīng)該嚴(yán)格按照倉庫開具的出門證審查貨運車輛，無誤后放行。物流部根據(jù)銷售單安排貨運發(fā)貨。嚴(yán)格按照商品保質(zhì)期到期先后作出合理的出庫安排。五、出庫管理倉管部必須嚴(yán)格按照先辦手續(xù)后發(fā)貨的原則執(zhí)行，并保證發(fā)貨手續(xù)齊全、完備。倉庫管理員有權(quán)拒絕不合乎公司規(guī)定的出庫、移庫、退庫等請求。商品碼垛要牢固、整齊，要留有工作道，便于保養(yǎng)、清點、收發(fā)，應(yīng)當(dāng)按種類、包裝、體積、重量合理堆碼。商品的計量單位要按照通用的計量標(biāo)準(zhǔn)實行，對不同的39。卡片上應(yīng)記錄物料名稱、貨位、入庫和出庫日期、進(jìn)出數(shù)量和結(jié)存數(shù)量。商品儲存要統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局、分類保管、編號定位。財務(wù)部憑借采購單、入庫單、資金支付申請單支付貨款或掛賬確認(rèn)往來賬款。經(jīng)審查無誤的商品，倉管部開具入庫單，辦理入庫手續(xù)，商品按照要求擺放相應(yīng)貨位。商品入庫時，庫存管理員應(yīng)按照客戶發(fā)貨單逐一清點商品名稱、規(guī)格、數(shù)量，確保入庫商品與采購單一致。三、入庫管理銷售內(nèi)勤依據(jù)商品庫存狀況，向供貨商下采購單。財務(wù)部：負(fù)責(zé)商品銷售及庫存管理的財務(wù)稽核工作。二、部門職責(zé)倉管部：負(fù)責(zé)外購商品進(jìn)、銷、存管理。參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全。出庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)：倉庫聯(lián)。材料領(lǐng)用人在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按類別分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給財務(wù)部。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)：倉庫聯(lián)。采購人員向財務(wù)部報賬的單據(jù)為購貨發(fā)票、質(zhì)檢報告書、運費發(fā)票和入庫單等單據(jù)，對于完整的單據(jù)財務(wù)部拒絕處理，并有權(quán)止付貨款。產(chǎn)成品、半成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證（單）”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”。采購人員對驗收合格的原材料，按實際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項。對不合格的原材料提出處理意見，由采購人員進(jìn)行處理。二、入庫管理外購時，首先由用料部門提出用料計劃，根據(jù)材料采購數(shù)量及金額填寫請款單，由總經(jīng)理、分管經(jīng)理和財務(wù)部審核，并納入財務(wù)收支計劃，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實施采購。（發(fā)票、進(jìn)銷存臺賬、批號核對等記錄）十、藥劑科嚴(yán)格加強管理保證醫(yī)院用藥安全和保障供應(yīng)。六、藥房必須每月進(jìn)行盤點，做好進(jìn)銷存臺賬，（上月盤點實物價加本月進(jìn)貨實物價減去本月銷售額減去本月盤點數(shù)）七、藥房應(yīng)在顯目位置懸掛或張貼失效過期藥品存放標(biāo)識失效藥品登記：生產(chǎn)廠家、供貨醫(yī)藥公司、藥品批號、失效原因等，逐一登記應(yīng)與物品相符。四、新進(jìn)藥品必須實行驗貨登記簽字入庫工作。二、藥品實行實物負(fù)責(zé)制，差貨賠償制。第一篇：藥房進(jìn)銷存管理制度酉陽酉州醫(yī)院藥房藥品進(jìn)銷存管理制度為加強藥房管理，保證藥品質(zhì)量根據(jù)藥品管理辦法的規(guī)定，對藥房藥品進(jìn)銷存制定如下管理制度，請各科室認(rèn)真執(zhí)行。一、藥房工作人員必須要高度責(zé)任心，認(rèn)真細(xì)心做好各項工作。三、藥房工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行藥品進(jìn)銷存制定，嚴(yán)格進(jìn)貨渠道，認(rèn)真索取供貨方資質(zhì)，發(fā)票隨貨同行。五、驗貨內(nèi)容包括：藥品品名、生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)批號、失效期、藥品劑型、含量、數(shù)量等必須與發(fā)票準(zhǔn)確校對驗收，必須是機打發(fā)票，批號不得手工涂改，凡批號于發(fā)票不符者應(yīng)退回批發(fā)公司不得收貨入賬。八、毒麻藥品必須按藥品管理相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行（實行五專制度）九、嚴(yán)格配合藥品監(jiān)督機關(guān)對藥品監(jiān)督檢查，藥劑科負(fù)責(zé)人必須配合藥品監(jiān)督機構(gòu)檢查，并提供有關(guān)文書依據(jù)。第二篇：進(jìn)銷存管理制度進(jìn)銷存管理制度一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。購回原材料時，由物資質(zhì)檢人員按質(zhì)按量組織驗收，做到質(zhì)檢編號與入庫單保持一致，并作出一式三份的“質(zhì)檢報告書”，一份：存根；二份：采購人員，三份：倉庫。采購人員應(yīng)及時于供貨商聯(lián)系，且必須對已處理完畢的不合格的原材料作出結(jié)論性報告，報公司總經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)。入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：財務(wù)部，第三聯(lián)，倉庫聯(lián)。對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人負(fù)責(zé)更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)。二、出庫管理生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需填寫“領(lǐng)料單”，經(jīng)保管員核對計劃定額后，簽字出庫。月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資（包括殘余料），應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務(wù)如實核算成本。對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用，由銷售部門提交財務(wù)部送貨確認(rèn)單，經(jīng)財務(wù)及分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。三、庫存管理保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。第三篇：進(jìn)銷存管理制度進(jìn)銷存管理制度進(jìn)銷存管理制度1為加強公司外購商品進(jìn)銷存與盤點管理，規(guī)范業(yè)務(wù)作業(yè)流程，確保公司財產(chǎn)安全，特制訂本制度：一、外購商品范圍包括（不限于）：免釘膠、硅膠。銷售內(nèi)勤：負(fù)責(zé)開具銷售單、退貨單及進(jìn)貨不良品之處理。物流部：負(fù)責(zé)聯(lián)系車輛，安排貨運。采購訂單一式兩份，分別于銷售內(nèi)勤、倉庫留存。對于不良商品應(yīng)及時通知銷售內(nèi)勤與供貨商聯(lián)系，辦理商品退、換貨手續(xù)。產(chǎn)品入庫單一式三份，分別留于倉庫、采購部、財務(wù)部。四、庫存管理商品的保管要根據(jù)商品的不同種類及特性，結(jié)合倉庫的條件，采用合理的制度放置，既要保證各種商品免受損害，又要保證商品出入庫和盤存的方便。每類商品設(shè)置商品卡片，并隨商品的進(jìn)出隨時登記?？ㄆ獟煸谪浳粚?yīng)處。商品采用不同的計量方法，保證同一種商品前后計量單位的一致性和準(zhǔn)確性。倉庫保管的商品，未經(jīng)審批，任何人不得私自挪用、試用、調(diào)換和外借。做好倉庫與采購、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證合理儲備的前提下，力求減少庫存，并對商品的利用、積壓等情況提出處理意見。倉管部發(fā)貨遵循先入先出原則。商品銷售時，銷售內(nèi)勤首先確認(rèn)銷售貨款已到賬或賒銷已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，后開具“銷售單”。倉管部憑借“銷售單”、貨運回執(zhí)單，開具出庫單，出庫單一式貳份，一份留倉庫備存，一份連同“銷售單”、“貨運回執(zhí)單”遞交財務(wù)部。六、退貨管理發(fā)生銷售退回時，銷售內(nèi)勤首先應(yīng)根據(jù)該批商品的銷售單核對退回商品。退回的商品應(yīng)提交質(zhì)檢部檢測，對于不能再次銷售的商品單獨存放，定期按照公司商品報廢流程處理。跨月度或者客戶已經(jīng)認(rèn)證。財務(wù)部根據(jù)“退貨單”與倉庫“入庫單”、資金支付申請單支付貨款或掛賬往來賬款。七、庫存盤點盤點的主要內(nèi)容：查清商品實際庫存量、倉儲臺賬、財務(wù)明細(xì)賬是否相符，查明商品發(fā)生盈虧的原因，查明商品的質(zhì)量狀況等，做到賬實相符，及時處理超儲、呆滯商品，節(jié)約流動資金。盤點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧，倉管部應(yīng)詳細(xì)說明原因；必要時，追究相關(guān)部崗位的責(zé)任。本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自公布之日起執(zhí)行。所有財務(wù)、貨品、銷售人員必須嚴(yán)格遵守。建立新賬前，必須對商品進(jìn)行盤點，以盤點實數(shù)作為建賬的基礎(chǔ)資料，要做到準(zhǔn)確無誤。銷售報表和小票必須按表格規(guī)范填寫清晰，無錯字錯碼，一旦有不規(guī)范和填寫錯誤的情況發(fā)生，將視為違章，必須接受處罰。對通過公司批準(zhǔn)，個別商場內(nèi)部人員購買產(chǎn)品所收現(xiàn)金必須及時上交公司，收現(xiàn)商品做入銷售日報和周報，注明內(nèi)購和折扣比例，不能向貨品部辦理退貨。各店的出貨單由店長或?qū)з徴胶炞趾笤?~2日內(nèi)必須返回貨品部，出貨單一式四份，店長留存一份，其余三份交回貨品部，貨品部留存一份，轉(zhuǎn)交財務(wù)部兩份。遇到店長或賬務(wù)管理員請假的情況，超過三天假期就必須上報業(yè)務(wù)主管或會計，安排代理人。店長必須整理收集好所有商品進(jìn)銷存的原始憑證（出貨單、調(diào)貨單、退貨單、銷售小票、上月盤點表），不得丟失。三、盤點自營店貨品盤點分為日盤總數(shù)，月盤明細(xì)，日盤總數(shù)即每天早晚班導(dǎo)購交接班時對貨品進(jìn)行總數(shù)盤點，雙方一致確認(rèn)后在交接本上簽字。月盤時對柜臺上出現(xiàn)的混簽、丟簽商品不能盤點入賬，應(yīng)辦理退貨手續(xù)，退回貨品部進(jìn)行重新核定。店長自行發(fā)現(xiàn)混簽、丟簽，情節(jié)輕微，并及時進(jìn)行了調(diào)整和補充，此類情況不進(jìn)行處罰。店長和導(dǎo)購必須認(rèn)真配合盤點人員的工作，并應(yīng)整理好臺賬，及時與盤點結(jié)果進(jìn)行核對。四、對賬1盤點結(jié)束后，及時進(jìn)行盤點實數(shù)與臺賬、大賬的核對，只有核對后實現(xiàn)實數(shù)與臺賬、大賬完全相符，才能說明賬目清晰；如出現(xiàn)不符，就必須對明細(xì)資料進(jìn)行逐一核查，找出差異。拖延核查時間將視為違章，必須接受處罰。五、庫存管理1自營店庫存管理必須做到：*以產(chǎn)品系列和品類分開裝袋裝箱集中儲放，提高銷售時的找貨速度。*不同規(guī)格大小的產(chǎn)品必須放在相應(yīng)大小的包裝袋中，防止商品損壞，尤其易折的銀鏈商品。*各自營店的庫存指標(biāo)由公司統(tǒng)籌確定，正常售賣季不能超過指標(biāo)；在節(jié)日旺季，庫存量可以超過指標(biāo)，但幅度不能超過30%。*銷售人員佩戴產(chǎn)品促進(jìn)銷售只限于在專柜或?qū)Ｙu店現(xiàn)場，每件產(chǎn)品的佩戴時間不要超過7天，盡量減少磨損，保證產(chǎn)品光亮如新。1會計和總經(jīng)理對當(dāng)月自營店進(jìn)銷存管理存在問題的處理意見落實后，賬務(wù)管理員根據(jù)處理意見對存在問題的店鋪賬目進(jìn)行調(diào)整，實現(xiàn)公司大賬與店鋪臺賬的統(tǒng)一。1每月自營店進(jìn)銷存報表由賬務(wù)管理員提供真實可靠的數(shù)據(jù)和資料，會計進(jìn)行初步核查后匯總上報總經(jīng)理。七、獎罰條例1處罰*銷售報表和小票填寫不規(guī)范，有錯字錯碼（店長罰款50元；導(dǎo)購30元）*丟失原始憑證：出貨單、調(diào)（退）貨單、小票、上月盤點表（店長罰款100元）*每月每店混簽、丟簽超過5件（店長罰款200元；導(dǎo)購100元）*店長無故拖延盤點核查時間（罰款100元）*聯(lián)營店鋪私收現(xiàn)金（扣罰當(dāng)月薪資獎金，辭退）*專賣店隨意打折賺取差價或私賣本公司以外產(chǎn)品（扣罰當(dāng)月薪資獎金，辭退）*庫存儲放未按規(guī)范操作，管理混亂（店長罰款100元、導(dǎo)購50元）*庫存品存在袋子破損或袋子使用規(guī)格不合理導(dǎo)致商品損壞（店長罰款100元）*單款未發(fā)生銷售的產(chǎn)品超過5件以上，未在3個月內(nèi)調(diào)回（店長罰款100元）*商品陳列和正常售賣中造成的非質(zhì)量問題商品至殘，每月至殘率超過0。*財務(wù)人員稽查時，庫存儲放管理產(chǎn)品陳列規(guī)范，無破袋和亂簽，獎勵店長100元。進(jìn)銷存管理制度3第一條為進(jìn)一步加強市區(qū)醫(yī)療保險定點零售藥店管理，確保醫(yī)療保險制度健康運行，根據(jù)《城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點零售藥店管理暫行辦法》（勞社部發(fā)〔〕16號）、《江蘇省貫徹實施細(xì)則》（蘇勞醫(yī)〔1999〕16號）和《關(guān)于進(jìn)一步加強醫(yī)療保險定點零售藥店管理的通知》（蘇勞社醫(yī)〔20xx〕3號），以及藥品管理相關(guān)的規(guī)定，制訂本辦法。第三條零售藥店定點原則是合理布局、總量控制、自愿申報、擇優(yōu)定點。同一法人代表或同一連鎖公司在同一街道（鎮(zhèn)）定點藥店的數(shù)量不能超過該街道（鎮(zhèn)）定點總數(shù)的1/2。自愿申報：零售藥店自愿為參保人員提供購藥服務(wù)，并遵守療保險管理規(guī)定和執(zhí)行定點零售藥店管理辦法的，可申請定點格并報送相關(guān)申請材料。第四條零售藥店申請醫(yī)療保險定點必須同時具備以下條：（一）符合定點藥店區(qū)域規(guī)劃布局設(shè)置的要求；（二）取得《藥品經(jīng)營許可證》和《營業(yè)執(zhí)照》，經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門年檢合格，并正常經(jīng)營滿年的。（四）藥店經(jīng)營僅限于《藥品經(jīng)營許可證》經(jīng)營范圍中的項目和批準(zhǔn)文號為衛(wèi)