出納工作交接制度-展示頁(yè)
2024-10-28 17:37本頁(yè)面
【正文】 人員應(yīng)認(rèn)真按移交清冊(cè)逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。監(jiān)督交接人員主要負(fù)責(zé)監(jiān)督雙方認(rèn)真交接和履行交接手續(xù)，協(xié)調(diào)交接工作。四、出納交接手續(xù)出納的交接，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，向接交人員移交清楚。9．經(jīng)辦未了的事項(xiàng)。7．辦公室、辦公桌與保險(xiǎn)工具的鑰匙，各種保密號(hào)碼。5．印章，包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、銀行預(yù)留印鑒以及“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。4．各種發(fā)票、收款收據(jù)。2．現(xiàn)金、銀行存款、金銀珠寶、有價(jià)證券和其他一切公有物品。三、移交的內(nèi)容由于各單位的具體情況不同，所以，出納交接的具體內(nèi)容也不可能完全一樣。5．編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。4．出納日記賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對(duì)相符，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)無(wú)誤。2．尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。交接后，如發(fā)現(xiàn)移交人在交接前經(jīng)辦的出納業(yè)務(wù)有違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，仍應(yīng)由移交人負(fù)責(zé)；交接后，移交前的未了事項(xiàng)，移交人仍有責(zé)任協(xié)助接交人辦理。第一篇：出納工作交接制度出納工作交接制度出納工作的交接制度一、出納工作交接的作用出納人員因故不能在原出納崗位工作時(shí)，必須按有關(guān)規(guī)定和要求辦理好工作的交接手續(xù)，搞好工作的移交。通過(guò)交接，可以明確工作責(zé)任，便于接辦的出納人員熟悉工作，也有利于發(fā)現(xiàn)和處理出納工作和資金管理工作中存在的問(wèn)題，預(yù)防經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故與經(jīng)濟(jì)犯罪的發(fā)生。二、移交前的準(zhǔn)備工作為了使出納工作移交清楚，防止遺漏，保證出納交接工作順利進(jìn)行，移交的出納人員在辦理交接手續(xù)前，要做好以下準(zhǔn)備工作：1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。3．整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。如有不符，要找出原因，弄清問(wèn)題所在，加以解決，務(wù)求在移交前做到相符。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。但是，從大的方面來(lái)看，出納的交接應(yīng)包括以下一些基本內(nèi)容：1．會(huì)計(jì)憑證(原始憑證、記賬憑證)、會(huì)計(jì)賬簿(現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等)、相關(guān)報(bào)表(出納報(bào)告等)。3．用于銀行結(jié)算的各種票據(jù)、票證、支票簿等。包括空白發(fā)票、空白收據(jù)、已用或作廢的發(fā)票或收據(jù)的存聯(lián)等。6．各種文件資料和其他業(yè)務(wù)資料，如銀行對(duì)賬單，應(yīng)由出納人員
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