【正文】 20xx扶持中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的績(jī)效情況發(fā)表評(píng)價(jià)意見(jiàn)。2023年經(jīng)典財(cái)政專項(xiàng)資金自查報(bào)告3xx市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)：我們接受貴委的委托，對(duì)xx市20xx扶持中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的績(jī)效情況實(shí)施了評(píng)價(jià)。但財(cái)政專戶涉及資金量大，應(yīng)不斷加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，并嚴(yán)格控制新增帳戶，完善專戶管理制度，形成財(cái)政專戶管理的長(zhǎng)效機(jī)制。國(guó)庫(kù)集中支付改革應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)隨著國(guó)庫(kù)集中支付改革工作的縱深推進(jìn)，按照上級(jí)有關(guān)要求，我區(qū)區(qū)級(jí)單位已全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，鎮(zhèn)級(jí)資金調(diào)度、往來(lái)資金及專項(xiàng)資金仍為直撥及帳戶管理模式，應(yīng)結(jié)合國(guó)庫(kù)集中支付改革積極探索鎮(zhèn)級(jí)資金管理模式，以進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付改革工作。但國(guó)庫(kù)支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。相關(guān)票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴(yán)格領(lǐng)用和核銷制度。國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶業(yè)務(wù)撥付流程我局國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶資金大部分為直撥模式，由預(yù)算科下達(dá)專項(xiàng)指標(biāo)，通過(guò)人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財(cái)政專戶，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)度需要，填制專項(xiàng)資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核，分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審批后交國(guó)庫(kù)科統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)，經(jīng)審核后嚴(yán)格按照《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》撥付各專項(xiàng)資金。對(duì)發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，填制并分解單位往來(lái)資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對(duì)單位往來(lái)清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日根據(jù)代理銀行確認(rèn)支付金額，及時(shí)導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級(jí)金庫(kù)，便于支付資金清算，定期與其核對(duì)用款額度余額。20xx年5月我局平臺(tái)一體化系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、國(guó)庫(kù)支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃、審核及受理崗，進(jìn)入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標(biāo)，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理；國(guó)庫(kù)支付中心國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來(lái)資金用款計(jì)劃，審核預(yù)算單位的直接支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理單位財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位設(shè)置根據(jù)《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會(huì)計(jì)1名，設(shè)定總預(yù)算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長(zhǎng)兼任復(fù)核崗；國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)崗位設(shè)置根據(jù)國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶崗位要求，遵循財(cái)政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設(shè)置財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)1名，復(fù)核崗1名。制定出臺(tái)《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》，不斷加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶管理，提高財(cái)政專戶資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。2023年經(jīng)典財(cái)政專項(xiàng)資金自查報(bào)告2為進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)政資金的安全監(jiān)督管理，確保財(cái)政資金的安全，財(cái)政帳戶規(guī)范和財(cái)務(wù)制度的落實(shí)，根據(jù)《瀘州市龍馬潭區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全區(qū)財(cái)政資金安全檢查工作的緊急通知》（瀘龍財(cái)庫(kù)[20xx]2號(hào)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，對(duì)我鄉(xiāng)財(cái)政資金進(jìn)行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、落實(shí)責(zé)任，摸排自查我局財(cái)政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科與國(guó)庫(kù)支付中心，對(duì)照此次檢查內(nèi)容梳理如下：（一）制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺(tái)了《財(cái)政資金支付暫行辦法》、《財(cái)政資金銀行清算辦法》、《國(guó)庫(kù)制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法》。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。對(duì)專項(xiàng)資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒(méi)有具體的規(guī)定或辦法，(四)個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履行等方面存在一些問(wèn)題，先有支出才有項(xiàng)目合同，一些規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。一是一些經(jīng)費(fèi)沒(méi)有列入項(xiàng)目預(yù)算，如設(shè)計(jì)費(fèi)、評(píng)審經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目可性行研究報(bào)告費(fèi)用、而這些經(jīng)費(fèi)又是需要支出的。主要有下列幾點(diǎn)：(一)項(xiàng)目分項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，部分項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備不夠充分。規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。專項(xiàng)資金的投入對(duì)企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。x萬(wàn)元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，購(gòu)置設(shè)備支出x萬(wàn)元,土建工程支出x萬(wàn)元。20xx年12月23日收到財(cái)政撥付中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金x萬(wàn)元。20xx年12月6日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金x萬(wàn)元。財(cái)政和其他相關(guān)部門要根據(jù)這次自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，對(duì)列支不當(dāng)?shù)馁Y金要限期歸還原資金渠道，并進(jìn)一步完善規(guī)劃項(xiàng)目資金的支出管理。專項(xiàng)資金要按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金專款專用。而財(cái)政也要對(duì)部門報(bào)的預(yù)算進(jìn)行充分論證，合理預(yù)算好項(xiàng)目資金，并把專項(xiàng)資金及時(shí)分解落實(shí)到具體的項(xiàng)目和單位。加強(qiáng)調(diào)查研究，科學(xué)合理編制項(xiàng)目。預(yù)算部門堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出的原則，杜絕無(wú)預(yù)算支出，隨意變更預(yù)算等行為，在預(yù)算執(zhí)行中如要調(diào)整項(xiàng)目，追加或減少資金支出的必需要按有關(guān)程序報(bào)批。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。要建立健全長(zhǎng)效考核機(jī)制，進(jìn)一步完善專項(xiàng)資金的績(jī)效考評(píng)和跟蹤問(wèn)效機(jī)制，要將專項(xiàng)資金的審批分配、監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)，建立事前審核、事中檢查、事后評(píng)價(jià)的全過(guò)程監(jiān)督控制體系。四是一些規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。二是個(gè)別合同收款人與合同不一致，如紫金公園修編，合同簽約者是城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局和中國(guó)美術(shù)院，2006年、。(四)個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、一些經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。對(duì)專項(xiàng)資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒(méi)有具體的規(guī)定或辦法，對(duì)部門更改預(yù)算約束不夠，因此部門對(duì)人大批準(zhǔn)的預(yù)算是 一張皮，而執(zhí)行預(yù)算又是另一張皮。二是有些項(xiàng)目超預(yù)算安排或預(yù)算不足，如2005年政府文件要城鄉(xiāng)規(guī)劃局開(kāi)展8項(xiàng)規(guī)劃，項(xiàng)目合同352萬(wàn)元，可當(dāng)年預(yù)算才安排50 萬(wàn)元的規(guī)劃資金，資金安排與實(shí)際要求相差很大。(二)項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。二是預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)肅，城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)專項(xiàng)資金從2006年開(kāi)始實(shí)行細(xì)化預(yù)算，但部分項(xiàng)目資金未按人大常委會(huì)批準(zhǔn)的細(xì)化預(yù)算來(lái)支出，我們?cè)跈z查中也沒(méi)看到有關(guān)項(xiàng)目和資金調(diào)整、增加或減少的報(bào)告和批復(fù)文件。部分項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備不夠充分，項(xiàng)目變動(dòng)比較大。二、存在的問(wèn)題經(jīng)過(guò)自查我們認(rèn)為大部分資金能按預(yù)算安排來(lái)執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問(wèn)題。這些規(guī)劃項(xiàng)目對(duì)合理利用縣城土地資源，協(xié)調(diào)規(guī)劃區(qū)內(nèi)空間布局，對(duì)城市建設(shè)和發(fā)展起著綜合、協(xié)調(diào)、控制的引導(dǎo)作用，對(duì)市政公共設(shè)施建設(shè)和城市的改造建設(shè)提供了技術(shù)支持。規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。二是對(duì)符合公開(kāi)招標(biāo)的規(guī)劃設(shè)計(jì)實(shí)行招投標(biāo)，并由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，對(duì)中標(biāo)的規(guī)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目，城鄉(xiāng)規(guī)劃局及時(shí)與設(shè)計(jì)單位就規(guī)劃設(shè)計(jì)的要求、內(nèi)容、費(fèi)用及支付方式簽訂設(shè)計(jì)合同。專項(xiàng)資金管理和使用、監(jiān)督逐步規(guī)范。主要體現(xiàn)在：規(guī)劃編制前期工作做的比較充分，資金安排比較到位。從自查的情況來(lái)看，近幾年特別是2005年來(lái)，資金使用單位堅(jiān)持主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，認(rèn)真組織實(shí)施規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金。另外支付了沒(méi)有列入當(dāng)年預(yù)算的上杭大道沿線規(guī)劃設(shè)計(jì)12萬(wàn)元、地下管線勘測(cè)8萬(wàn)元、舊城區(qū)1:500數(shù)字測(cè)圖10萬(wàn)元、。(7)環(huán)衛(wèi)專項(xiàng)規(guī)劃15萬(wàn)元。(5)二環(huán)路沿線城市設(shè)計(jì)30萬(wàn)元。(3)市場(chǎng)專項(xiàng)規(guī)劃15萬(wàn)元。2007年預(yù)算安排規(guī)劃資金300萬(wàn)元，項(xiàng)目細(xì)化內(nèi)容為：(1)城北部新區(qū)控制詳細(xì)規(guī)劃100萬(wàn)元。另外支付了沒(méi)有列入當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目西環(huán)路含紫金路地形圖測(cè)量6萬(wàn)、七鋒山含石門障地形圖測(cè)量 、東環(huán)小區(qū)地形圖測(cè)量 ，、。(6)其他規(guī)劃項(xiàng)目及往年尾欠 。(4)。(2)。兩項(xiàng)合計(jì)共支付。第一篇：財(cái)政專項(xiàng)資金執(zhí)行情況的自查報(bào)告為加強(qiáng)城市規(guī)劃專項(xiàng)資金預(yù)算監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)市財(cái)政局的工作安排，5月中下旬，市財(cái)政局重點(diǎn)對(duì)2005年至2007年本市城市規(guī)劃專項(xiàng)資金撥付、使用、管理進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、2005年至2007年專項(xiàng)資金的收支情況 2005年預(yù)算安排規(guī)劃專項(xiàng)資金50萬(wàn)元，項(xiàng)目資金未列入細(xì)化。2005 年城鄉(xiāng)規(guī)劃局實(shí)施了客家文化規(guī)劃設(shè)計(jì)、紫金公園修編、琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計(jì)、汀江兩岸景觀規(guī)劃、城區(qū)道路規(guī)劃系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、西環(huán)路含紫金路地形圖測(cè)量、七峰山含石門障地形圖測(cè)量、紫金南路規(guī)劃模型等項(xiàng)目。2006年預(yù)算安排規(guī)劃資金150萬(wàn)元，并開(kāi)始實(shí)行細(xì)化預(yù)算，其中：(1)。(3)汀江兩岸城市景觀設(shè)計(jì)63萬(wàn)元。(5)。、汀江兩岸城市景觀設(shè)計(jì)27萬(wàn)元、。其余是2004年以前的項(xiàng)目10萬(wàn)元，三項(xiàng)合計(jì)共支付 。(2)東二環(huán)路地帶規(guī)劃設(shè)計(jì)30萬(wàn)元。(4)舊城區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃50萬(wàn)元。(6)城區(qū)市政工程管線專項(xiàng)規(guī)劃60萬(wàn)元。當(dāng)年城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局支付了細(xì)化項(xiàng)目中北部新區(qū)控制詳細(xì)規(guī)劃18萬(wàn)元、市場(chǎng)專項(xiàng)規(guī)劃3萬(wàn)元、舊城區(qū)控規(guī)13萬(wàn)元、垃圾及環(huán)衛(wèi)規(guī)劃6萬(wàn)元、排水、電力、管綜專項(xiàng)規(guī)劃22萬(wàn)元等五項(xiàng)合計(jì)62萬(wàn)元。其余是以往年度的項(xiàng)目紫金南路規(guī)劃設(shè)計(jì) 、汀江兩岸景觀規(guī)劃設(shè)計(jì)36萬(wàn)元、。專項(xiàng)資金的投入對(duì)市政公共設(shè)施建設(shè)和城市的改造建設(shè)提供了資金支持，為經(jīng)濟(jì)和城市發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。城鄉(xiāng)規(guī)劃局根據(jù)城市總體規(guī)劃，針對(duì)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市近期建設(shè)需要，收集有關(guān)基礎(chǔ)資料，在充分調(diào)研論證的基礎(chǔ)上建立城市發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，并制定每年的規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施方案，報(bào)政府審批后，由財(cái)政年初安排預(yù)算，報(bào)人大批準(zhǔn)。一是2005年以來(lái)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)大部分用于城市規(guī)劃設(shè)計(jì)。三是能主動(dòng)邀請(qǐng)財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門介入設(shè)計(jì)單位的選定、價(jià)格審定等過(guò)程。3年來(lái)共實(shí)施了紫金南路等15項(xiàng)規(guī)劃編制，包括總規(guī)、詳規(guī)、道路(管綜)以及城市景觀設(shè)計(jì)等各種類型規(guī)劃，同時(shí)還完成了近60平方公里的地形測(cè)設(shè)。另外城鄉(xiāng)規(guī)劃局還通過(guò)初審、征求意見(jiàn)、專家評(píng)審等程序把好規(guī)劃設(shè)計(jì)的質(zhì)量關(guān)，確保規(guī)劃設(shè)計(jì)符合我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和需要。主要有下列幾點(diǎn)：(一)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，資金使用未完全按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。一是有預(yù)算未支出，如2006年預(yù)算客家文化園規(guī)劃設(shè)計(jì)30萬(wàn)元有實(shí)施，但當(dāng)年未支出，而2007年預(yù)算安排東二環(huán)路地帶30萬(wàn)元、二環(huán)路沿線城市設(shè)計(jì)30萬(wàn)元既未實(shí)施，也未支出。三是根據(jù)政府的決定，年中增加的支出項(xiàng)目，年底沒(méi)有再履行追加支出的程序、報(bào)市人大常委會(huì)審議通過(guò)。一是一些經(jīng)費(fèi)沒(méi)有列入預(yù)算如地形圖的測(cè)量經(jīng)費(fèi)、評(píng)審經(jīng)費(fèi)特別是請(qǐng)省內(nèi)外專家的費(fèi)用沒(méi)列入規(guī)劃經(jīng)費(fèi)中，而這些經(jīng)費(fèi)又是需要支出的。(三)制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。另一方面監(jiān)督不夠，財(cái)政局相關(guān)處室對(duì)部門是否按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行掌握的信息不夠，對(duì)部門隨意變動(dòng)預(yù)算、擠占或挪用資金沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行跟蹤并督促其改正。我們這次自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履行等方面存在一些問(wèn)題，一是先有支出才有項(xiàng)目合同，如紫金南路規(guī)劃設(shè)計(jì)合同時(shí)間是2005年1月18日，而2004年1月、10月就已付了兩筆資金。三是有部分資金是以現(xiàn)金的形式支付。三、對(duì)存在問(wèn)題的整改措施通過(guò)這次自查，結(jié)合日常工作中對(duì)其他項(xiàng)目資金管理使用情況的調(diào)查了解，對(duì)全市專項(xiàng)資金的管理使用方面存在的問(wèn)題提出以下改進(jìn)措施：政府要建立或完善預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金使用的檢查、評(píng)價(jià)、考核機(jī)制。要加強(qiáng)和改進(jìn)專項(xiàng)資金的審核和撥付等工作，定期聽(tīng)取部門使用專項(xiàng)資金的匯報(bào)，財(cái)政和審計(jì)等部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的跟蹤檢查和監(jiān)督，防止專項(xiàng)資金被截留、擠占和挪用，確保專項(xiàng)資金發(fā)揮效益。預(yù)算一經(jīng)人大批準(zhǔn)即有法律效力，要嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。同時(shí)建議專項(xiàng)資金超過(guò)50萬(wàn)元以上的部門(單位)在年初人大批準(zhǔn)預(yù)算前要把上年度的專項(xiàng)資金使用情況報(bào)市人大常委會(huì)。部門在編制預(yù)算前要科學(xué)合理選定項(xiàng)目，不斷完善項(xiàng)目論證、評(píng)審、報(bào)批程序，做好項(xiàng)目前期工作(包括資金規(guī)模、實(shí)施年限、實(shí)施目標(biāo)和效益等)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。項(xiàng)目資金30萬(wàn)元以上的要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，要按照合同法的有關(guān)規(guī)定簽訂、履行合同。第二篇：經(jīng)典財(cái)政專項(xiàng)資金自查報(bào)告2023年經(jīng)典財(cái)政專項(xiàng)資金自查報(bào)告1為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)XXXXX財(cái)發(fā)[20xx]94號(hào)文件精神，我公司重點(diǎn)對(duì)20xx年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、20xx年至20xx年專項(xiàng)資金的收支情況20xx年1月7日收到財(cái)政撥付貸款貼息資金x萬(wàn)元，20xx年11月13日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金x萬(wàn)元。20xx年12月18日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金x萬(wàn)元。20xx共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金x萬(wàn)元，其中：x萬(wàn)元資金分期列入利息支出。通過(guò)自查的情況來(lái)看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范。二、存在的問(wèn)題經(jīng)過(guò)自查我們認(rèn)為資金能按項(xiàng)目計(jì)劃來(lái)執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問(wèn)題。(二)項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。(三)制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。三、整改措施通過(guò)這次自查，對(duì)專項(xiàng)資金的管理使用方面存在的問(wèn)題提出以下改進(jìn)措施：建立或完善預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金使用的考核機(jī)制?？茖W(xué)合理編制項(xiàng)目，要科學(xué)合理選定項(xiàng)目，不斷完善項(xiàng)目論證、評(píng)審、報(bào)批程序，做好項(xiàng)目前期工作(包括資金規(guī)模、實(shí)施年限、實(shí)施目標(biāo)和效益等)。專項(xiàng)資金要按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金?？顚Ｓ?。按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》，嚴(yán)格財(cái)政資金收付、調(diào)度管理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督。（二）崗位人員管理和內(nèi)控機(jī)制國(guó)庫(kù)支付中心崗位設(shè)置按照國(guó)庫(kù)支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4個(gè)工作崗位。（三）業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理國(guó)庫(kù)集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程按照國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實(shí)際的資金支付業(yè)務(wù)流程。發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付單位往來(lái)清算賬戶的賬務(wù)核算。每日按時(shí)打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級(jí)金庫(kù)和代理銀行實(shí)現(xiàn)清算。（四）對(duì)帳及印鑒、票據(jù)管理嚴(yán)格按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《屯溪區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法》、《國(guó)庫(kù)制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、人民銀行、代理銀行核對(duì)資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符；嚴(yán)格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。二、查找問(wèn)題、積極整改崗位職能設(shè)置及人員配備有待進(jìn)一步優(yōu)化我局高度重視國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機(jī)加強(qiáng)了國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶人員配備，國(guó)庫(kù)管理工作更加趨于規(guī)范