【正文】 按收費標準所規(guī)定的進行加成。醫(yī)療服務(wù)、藥品收費管理制度任何科室和個人在醫(yī)療報務(wù)過程中,必須嚴格按照國家有關(guān)部門頒布的醫(yī)療收費項目和標準收費,不得自立項目和超標準收費。（2）對于經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來戶結(jié)算款，應(yīng)特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。建立往來戶結(jié)算的清理制度。（2）藥庫、設(shè)備、總務(wù)部門應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設(shè)立往來戶結(jié)算臺帳。建立往來戶結(jié)算登記制度。包括其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付帳款等等。醫(yī)院定期組織人員進行檢查一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，其違規(guī)收入全部上繳財務(wù)科，并按有關(guān)規(guī)定追求相科室和個人責任。二、退費制度醫(yī)院院各項退費必須填制退費申請單，在退費申請單上填明退費項目，退費金額，并注明理由，病人和相關(guān)責任科室簽字，出納員負責審核，最后由財務(wù)科負責人簽字。收退費制度一、收費制度醫(yī)院收費室，當日收到的款項，當日下班前必須打印繳款單、各項收費日報，并與責任科室進行核對，并完善相關(guān)簽字手續(xù)。（7）票據(jù)領(lǐng)用人若發(fā)現(xiàn)丟失票據(jù)時，應(yīng)及時查明原因，寫成書面材料送財務(wù)科處理。杜撰的存根聯(lián)應(yīng)整本保存，不得撕開。（6）嚴禁虛開票據(jù)，不得涂改、挖補或撕毀票據(jù)。填寫票據(jù)時，必須寫明名稱、地址、填票日期，數(shù)字必須真實、準確、完整。（4）對已使用過的票據(jù)須在封面上注明各項內(nèi)容:票據(jù)起始號碼、填開份數(shù)、作廢份數(shù)、大小寫收入金額及收款人、開票人、票據(jù)保管人姓名等，不得遺漏。（2）各相關(guān)科室領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)先提出申請，并說明領(lǐng)購票據(jù)理由用途、數(shù) 量等，經(jīng)財務(wù)科長審批后，方可辦理領(lǐng)購手續(xù)。票據(jù)管理人員調(diào)動工作時，要妥善辦理交接手續(xù)。上述三種票據(jù)，嚴禁互相借用、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)銷或為他人代開發(fā)票。（2）省財政廳統(tǒng)一印制的“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一門診票據(jù)”、“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一住院費用結(jié)算票據(jù)”（機打）、“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一掛號收據(jù)”主要用于門診和住院病員費用結(jié)算。過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不得將支票亂扔亂放。每張支票支出，有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。如有遺失要及時報告院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)科，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，并向公安部門報案。單位采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過一張，已用的支票應(yīng)當將支票存根和原始憑證一并交回財務(wù)科。專人負責支票的購買及使用，建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。支票管理及使用控制制度空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負責保管，有權(quán)簽署支票人員不得保管空白支票，支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在組長的安排下，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的 各項工作。1熟練掌握好運用電腦操作技術(shù)，提高工作效率好質(zhì)量。1妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。發(fā)現(xiàn)會計數(shù)據(jù)錯誤時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以更正，不得涂改。對預(yù)交款不足規(guī)定數(shù)額病人，按相關(guān)規(guī)定簽字后方可辦理入院手續(xù)。認真落實首問負責制，優(yōu)先照顧老弱病殘者。堅持交接班制度，交接清楚，責任明確，保證窗口服務(wù)不中斷。出入院處工作制度遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在組長的安排下，完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作。1熟練掌握好運用電腦操作技術(shù)，提高工作效率和質(zhì)量。1妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。1各種會計數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以更正，不 得涂改。對所收的現(xiàn)金、支票按貨幣資金管理辦法規(guī)定，按時結(jié)帳交帳，做到日清日結(jié)。認真落實首問責任制，優(yōu)先照顧老弱病殘，盡量縮短病人等候排隊時間。嚴格執(zhí)行交接班制度，未能按時交接班時，交班者必須保持正常工作程序，發(fā)生脫崗的責任由交班者承擔。按排班表按時上下班，需要調(diào)班者，必須提前向組長報告，經(jīng)同意后方可調(diào)班。堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假，待組長同意后方可離去。作廢支票要妥善保管和處理。1不準向外單位、個人轉(zhuǎn)借賬戶或代存，代借現(xiàn)金。出納員根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐項逐筆登記銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)。嚴格支票管理，支票由銀行往來出納專人妥善保管，遵守銀行的有關(guān)規(guī)定，接受銀行監(jiān)督。出納會員堅持每天到收費處收費，保證現(xiàn)金安全。出納員根據(jù)辦理完畢的收付款憑證，按順序登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金必須執(zhí)行收支兩條線，不許坐支，挪用，不得以白條抵現(xiàn)金，零支不得超過銀行執(zhí)行的現(xiàn)金限額。醫(yī)院財務(wù)管理必須接受主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，并接受財政、物價、審計等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。以社會效益為最高準則，不斷提高社會效益和經(jīng)濟益效，保證醫(yī)療、教學(xué)等項任務(wù)的完成。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策、法令，遵守財經(jīng)紀律，保護醫(yī)院財產(chǎn)物資的安全。醫(yī)院財務(wù)管理必須按照勤儉辦事的方針，對醫(yī)院的經(jīng)濟活動進行綜合性管理。建立正常的工作秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟管理的發(fā)展，保障醫(yī)院的建設(shè)。必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結(jié)轉(zhuǎn)支出和以實現(xiàn)的藥品進銷差價。對在用的低值易耗品采用“定量配置，以舊換新”等管理辦法。，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，保證物資的安全和完整。既要滿足業(yè)務(wù)工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。⑻對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。⑹房屋修繕要按照基本建設(shè)程序報醫(yī)院審批。⑷財產(chǎn)物資管理部門與財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。⑶實行責任制管理。⑴配備相應(yīng)的管理人員，建立健全各項管理制度。⑷圖書。⑵專業(yè)設(shè)備。一、固定資產(chǎn)的管理：一般設(shè)備單價在500元以上，專業(yè)設(shè)備單價在800元以上，使用時間超過一年的設(shè)備。由各醫(yī)療分支機構(gòu)按月編報。在上年度實際支出的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算年度的計劃合理安排。根據(jù)上年的實際執(zhí)行情況及預(yù)算年度業(yè)務(wù)工作量計 算。在上年度實際工作量和實際支出數(shù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算年度的計劃及有關(guān)因素計算。根據(jù)預(yù)算年度藥品收入預(yù)算和國家規(guī)定的加成率，參考上年度實際藥品加成率計算。根據(jù)預(yù)算年度平均職工人數(shù)，上年末平均工資水平，國家有關(guān)調(diào)資政策等計算編列。三、支出預(yù)算編制支出預(yù)算以醫(yī)院和各醫(yī)療單位發(fā)展、工作任務(wù)、人員編制、有關(guān)支出定額和標準、物價因素等為預(yù)算年度基本編制依據(jù)。住院收入:以計劃病床占用日數(shù)和按病床計劃收費水平計算。二、收入預(yù)算編制收入預(yù)算編制以上年度實際收入情況，結(jié)合預(yù)算年度各醫(yī)療分支機構(gòu)發(fā)展和工作計劃，醫(yī)療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據(jù)。收入預(yù)算要參考上年預(yù)算執(zhí)行情況和對預(yù)算年度的預(yù)測編制，支出預(yù)算要量入為出，合理安排資金。第三章 預(yù)算管理一、預(yù)算編制原則、政策，按照財政部門下達的事業(yè)計劃指標、任務(wù)，本著“收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥，依法理財”的原則。負責選拔、培訓(xùn)和考核醫(yī)院內(nèi)的財會人員。、審批醫(yī)院內(nèi)有關(guān)財務(wù)經(jīng)濟事項，上報、下發(fā)有關(guān)財會、經(jīng)濟管理等方面文件。、決算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。一般會計人員在辦理交接手續(xù)時，應(yīng)有該單位財務(wù)部門的主管人員監(jiān)交；財務(wù)負責人、會計主管人員辦理交接手續(xù)時，由醫(yī)院派人監(jiān)交。各醫(yī)療分支機構(gòu)按內(nèi)控管理制度要求設(shè)置相應(yīng)的崗位。六、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。醫(yī)院預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負責人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理；屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負責人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院院長審批。三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù):依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金；嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全；認真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。第一篇：XX醫(yī)院財務(wù)管理制度范例XXXX醫(yī)院會計管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際情況,特制定本制度。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析；進行經(jīng)濟預(yù)測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。四、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”模式，醫(yī)院一切財務(wù)活動在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負責管理。五、醫(yī)院應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析,服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。第二章 財務(wù)機構(gòu)、會計人員、職責和任務(wù)一、會計崗位和人員編制醫(yī)院財務(wù)部設(shè)置崗位3個，配備工作人員3 名，其中財務(wù)科長1名，會計1名，出納1名。醫(yī)院內(nèi)財務(wù)人員在工作變動時，必須辦理交接手續(xù)。二、職責和任務(wù)、法規(guī)，結(jié)合具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，建立健全財務(wù)核算制度。，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。、人員配備、會計核算等提出方案。，醫(yī)院財務(wù)科負責對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。各醫(yī)療分支機構(gòu)編制本單位預(yù)算。開源節(jié)流，提高資金使用效率。門診收入:以計劃門診人次和計劃平均收費水平來計算。以上年度每門診人次和每占用床日藥費的實際收費水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)量預(yù)計變動數(shù)計算。根據(jù)具體收入項目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務(wù)計劃分別采用不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。第四章 財產(chǎn)物資管理財產(chǎn)物資管理包括固定資產(chǎn)、庫存物資（低值易耗品、衛(wèi)生材料）、藥品管理等，醫(yī)院財產(chǎn)物資按 “統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口負責”原則，財產(chǎn)物資采購由醫(yī)院統(tǒng)一進行。：⑴房屋及建筑物。⑶一般設(shè)備。⑸其他類固定資產(chǎn)。⑵建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產(chǎn)管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。貴重儀器、設(shè)備要指定專人管理，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。⑸固定資產(chǎn)的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學(xué)論證，防止盲目購置，同時對新夠進的設(shè)備要及時開展成本核算，防止設(shè)備 閑置，造成資金投資浪費。⑺固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫(yī)院審批，按有關(guān)規(guī)定報財政部門批準后，方可處置。二、庫存物資的管理庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應(yīng)的辦法進行管理。、驗收、入出庫、保管、領(lǐng)用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。三、藥品的管理藥品的管理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。xxxx醫(yī)院財務(wù)管理制度財務(wù)工作制度醫(yī)院財務(wù)管理是醫(yī)院管理的重要組成部份，通過會計核算、分析、監(jiān)督、預(yù)測等活動加強醫(yī)院財務(wù)管理。醫(yī)院財務(wù)管理必須堅持社會主義辦院方向，必須按照客觀經(jīng)濟規(guī)律辦事。合理組織收入，努力節(jié)約開支，正確安排和使用各項資金。認真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)、決算，加強經(jīng)濟核算，做好財務(wù)監(jiān)督檢查、分析等工作，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。醫(yī)院要認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，醫(yī)院各項會計事務(wù)要按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度辦理。現(xiàn)金、銀行存款管理及核算制度現(xiàn)金和銀行存款是醫(yī)院主要的貨幣資金，為正確執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，保證貨幣資金安全，特制定如下制度：嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，保證日清日結(jié)，逐筆登記進行核算，把當日收入的現(xiàn)金存入銀行。根據(jù)審核人員審定后的付款憑證付款，并加蓋“付訖”戳記。核算出當日金額填制日報表交會計人員。收費人員必須及時將收入的現(xiàn)金的票據(jù)交出納員。建立領(lǐng)用支票登記薄，領(lǐng)用支票需經(jīng)財務(wù)主管人員銷號，由領(lǐng)用人按號碼逐張登記，并在用途欄寫明批準開支的項目，交回時準確。收到支票應(yīng)進行審查并送銀行，及時進行銀行存款對賬 工作，月未逐筆核對銀行存款調(diào)節(jié)表，清理未達賬項。1加強支票管理，不簽空白、空頭、遠期支票。門診收費處工作制度遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。堅持交接班子都，交接清楚，責任明確，保證窗口服務(wù)不中斷。自覺遵守交接班制度，按時開窗口，不能無故關(guān)窗口。堅持佩牌上崗，衣帽整潔、端莊大方，態(tài)度熱情和藹，使用文明禮貌用語。工作認真負責，交付現(xiàn)金唱收唱付，當面點清，開具收據(jù)，不得由他人代收現(xiàn)金或代填收據(jù)。對所填寫的交款日報表，應(yīng)根據(jù)項目逐一填報，字跡清楚、大小寫相符、數(shù)據(jù)準確完整，收據(jù)交帳聯(lián)按序號裝訂整齊、經(jīng)辦人核收簽章。1妥善保管好收費印章及其他證明章，不準交與他人使用。1妥善保管好各種票據(jù)，收據(jù)按規(guī)定使用、核銷。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。1違反上述規(guī)定，造成經(jīng)濟損失或不良影響，應(yīng)追究個人責任或予以處罰。堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假。堅持佩牌上崗，衣帽整潔、端莊大方，態(tài)度熱情和藹，使用文明禮貌用語。辦理病人入院手續(xù)時須按規(guī)定收取醫(yī)療和伙食預(yù)交款。對所收的現(xiàn)金、支票按有關(guān)規(guī)定，按時結(jié)帳交帳，做到日清日結(jié)。妥善保管好收費印章及其他證明章，不準交與他人使用。1妥善保管好各種票據(jù)，收據(jù)要按規(guī)定使用、核銷。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。1違反上述規(guī)定，造成經(jīng)濟損失或不良影響，應(yīng)追究個人責任或予以處罰。建立支票管理制度。對已簽發(fā)出的支票，及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，及時查找，并向領(lǐng)導(dǎo)報告。使用支票人員，要妥善保管，不得遺失。簽發(fā)支票時，支票用途內(nèi)容要填寫真實、齊全、字跡要清晰，明確地寫明受款人和金額，不得更改大小寫金額，避免簽發(fā)空頭支票。作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，防止再使用。票據(jù)管理制度為了健全票據(jù)管理和加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)標管理辦法》，制定本暫行規(guī)定：票據(jù)的種類及使用范圍（1）省財政廳統(tǒng)一印制的“四川省非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)”，主要用于與院外單位發(fā)生的非經(jīng)營性經(jīng)濟業(yè)務(wù)。（3）單位統(tǒng)一印制的收據(jù)，主要用于住院病員伙食費，生活用品費結(jié)算。票據(jù)的領(lǐng)用和使用規(guī)定（1）財務(wù)科對所有與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)指定專人負責購買、辦理票據(jù)的領(lǐng)用、保管發(fā)放、登記和銷號工作。因會議需要領(lǐng)用票據(jù)的，由會務(wù)組指定專人辦理相關(guān)手續(xù)。（3）票據(jù)管理人