【正文】 材料項目細分市場調查政策依據...........................7二、細分市場調查（行業(yè)研究）在企業(yè)IPO上市過程中的重要性..................7三、博思遠略IPO細分市場調查研究思路及關鍵問題說明................................8四、博思遠略鋰離子電池電極材料細分市場（行業(yè)研究）調查大綱..........11 第三部分 鋰離子電池電極材料項目募投可行性研究報告（甲級資質）編制解決方案.......................................................................................................................................14一、證監(jiān)會關于募集資金運用及募投可研的編制要求.......................................14二、IPO上市募投可研與一般可研報告主要區(qū)別.................................................16三、鋰離子電池電極材料募投項目可研報告在企業(yè)上市過程中的重要作用....................................................................................................................................................16四、博思遠略鋰離子電池電極材料募投項目（基于2013年最新大綱及審查重點）可研方案設計原則................................................................................................16五、博思遠略IPO募投項目可研分階段服務內容................................................17六、博思遠略IPO募投項目可研報告標準大綱（2013最新版）.................18七、博思遠略IPO募投項目可研編制重點解決問題...........................................25 第四部分博思遠略最新成功案例展示..........................................................................28一、行業(yè)構成........................................................................................................................28二、區(qū)域構成........................................................................................................................28三、案例成果展示（包括但不限于）........................................................................28 第五部分博思遠略咨詢公司介紹...................................................................................30一、公司基本情況..............................................................................................................30二、團隊構成........................................................................................................................31三、咨詢服務流程..............................................................................................................31三、博思遠略服務優(yōu)勢.....................................................................................................32 第六部分本解決方案關鍵詞............................................................................................34鋰離子電池電極材料項目上市咨詢方案；鋰離子電池電極材料項目上市可行性研究報告；鋰離子電池電極材料募投項目可研報告；鋰離子電池電極材料細分市場調查；鋰離子電池電極材料行業(yè)研究；證監(jiān)會發(fā)審委；博思遠略咨 360市場研究網詢公司；創(chuàng)業(yè)板IPO上市咨詢；2013年鋰離子電池電極材料項目最新募投可研編制方案；發(fā)改委甲級資質……..........................................................................34 3 360市場研究網第一部分鋰離子電池電極材料項目創(chuàng)業(yè)板IPO上市審查要點分析一、2013年創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析企業(yè)上市主要目的之一就是要募集資金，而募集資金必須投資相應的項目。創(chuàng)業(yè)板要求“發(fā)行人募集資金應當圍繞主營業(yè)務進行投資安排”，也就是說至少60%—70%的資金應該用于主營業(yè)務項目的投資建設。除了這個直接要求，博思遠略咨詢公司（甲級資質）根據證監(jiān)會發(fā)審委最新審核政策對所重點審核的節(jié)點總結如下：(1)、規(guī)模的合理性(2)、新產品的技術成熟性(3)、固定資產投資規(guī)模與新增收入的匹配性(4)、與發(fā)行人歷史數(shù)據的匹配性(5)、研發(fā)類項目投資比例的合理性根據博思遠略咨詢公司研究發(fā)現(xiàn)，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)大多有服務收入比重較高，無形資產較多，企業(yè)重置成本低等特征。這使得很多企業(yè)在項目設計中做大設備投資、增加土建投資、增加鋪底流動資金以完成既定的募集資金目標。采取上述策略雖然可以滿足募集資金規(guī)模的要求，但是固定資產增加過多、比例增大問題難以解釋。為了解決上述問題，博思遠略建議采取以下策略：(1)、募集資金規(guī)模能小則小，越小問題越少；(2)、項目設備盡量采取現(xiàn)有設備的最新升級型號，避免大換血；(3)、建設規(guī)模和項目收入參照現(xiàn)有規(guī)模設計，； 360市場研究網(4)、土建投資最好自有資金出資或者實物出資以表明節(jié)約募集資金；(5)、土建投資比例應少于30%，避免房地產投資嫌疑；(6)、回收期控制在5年之內，內部收益率不低于20%；(7)、項目收入規(guī)模上限不能高于市場容量預測的增加值；(8)、選擇知名工程咨詢公司進行項目的審核以證明其合理性；(9)、采用先進設備引起投資規(guī)模大增的要說明現(xiàn)有設備的不適用性；(10)、募投項目市場分析與行業(yè)基本情況分析互相支持。做到項目設計合理、風險防控得當、經得起股民推敲，募集資金運用這一部分才算是符合上市要求。選擇的時候要注意以下問題： 360市場研究網不同的細分市場對應的市盈率不同，會影響募投項目總體的資金規(guī)模。主營產品的市場容量及市場份額要依據選定的行業(yè)論證。選定的細分市場要與上市企業(yè)對自己的定位相匹配。市場容量一般用該產品的市場需求量或者市場規(guī)模（銷售額）來表述。產品的未來的市場容量應該是不斷增長的，歷史的數(shù)據則尊重事實。如果確實是周期性規(guī)律，則要在未來的市場容量預測中考慮該周期性的影響。而募投項目新增的產品產量和當前企業(yè)的產量之和是未來擬上市企業(yè)產品的總產量，其與市場容量的比值即為市場占有率。企業(yè)市場地位的上升與下降要與行業(yè)發(fā)展的趨勢和競爭格局的走勢相一致。產業(yè)鏈數(shù)據——上下游產業(yè)數(shù)據，如關聯(lián)產品數(shù)據、關鍵的原料或者配件數(shù)據可以用來估算產品細分市場數(shù)據。推算數(shù)據——根據本行業(yè)及上下游行業(yè)的公開數(shù)據或者發(fā)布的數(shù)據用合理的估算方法來推算得到的數(shù)據。未披露盈利預測的，應詳細披露募股資金運用的影響。所籌資金尚不能滿足規(guī)劃中項目資金需求的，應詳細說明其缺口部分的資金來源及落實情況；所籌資金超過了規(guī)劃中項目資金需求的，應披露多募資金的大體安排及資金管理措施，并披露其對財務狀況和經營成果的影響。（十）項目的組織方式，項目的實施進展情況。第一百五十三條發(fā)行人募股資金擬用于對外股權投資組建企業(yè)法人或其他法人的，應主要披露：（一）擬組建企業(yè)法人或其他法人的基本情況，包括設立、注冊資本、主要業(yè)務等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）法人的組織及管理情況；（四）合作方的基本情況及與發(fā)行人是否存在關聯(lián)關系或競爭關系。第一百五十五條發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產的，應主要披露：（一）被收購企業(yè)的基本情況及最近一個完整會計年度及最近一期的主要財務會計數(shù)據；（二）收購的股份或資產；（三）所收購股份或資產的評估、定價等情況；（四）收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況。360市場研究網第一百五十七條上述應披露的各類募股資金用途，如涉及關聯(lián)關系及關聯(lián)交易的，應披露董事會或股東大會的決策依據。三、鋰離子電池電極材料募投項目可研報告在企業(yè)上市過程中的重要作用IPO上市項目可行性研究報告主要用于IPO上市項目在國內備案并作為券商招股書底稿提交證監(jiān)會。立項用IPO上市項目可行性研究報告中涉及的項目總投資、建設地址、建設內容將體現(xiàn)在發(fā)改委的立項批文中，因此招股書編制用IPO上市項目可行性研究報告必須保證上述內容不變，只能調整文字、數(shù)據的配比、論證方式。內資企業(yè)募投項目一般采取備案制，需要編制可行性研究報告。其中發(fā)改委申報或核準的需要投資基礎數(shù)據和建設內容準確論證即可；募投項目設計要求與企業(yè)歷史財務數(shù)據、財務制度具有連貫性，折舊算法、毛利率、各種稅率、壞賬準備、應收賬款比例、周轉次數(shù)等應該保持一致；募投項目中土地一般要求先行獲取，土地投資計入項目總投資但不算作募集資金；利用既有房產或者在建房產進行募投項目建設的房產價值可以用募集資金置換，土地價值不可置換；募投項目產品產能設計要考慮產品的市場容量、新增產能的募投項目，企業(yè)的市場占有率要考慮原有產能和新增產能合計對市場的影響；募投項目建設周期一般不超過兩年；募投項目一期投資不宜過大，投資過大會造成企業(yè)當期損益表現(xiàn)為利潤下滑；募投項目與企業(yè)現(xiàn)有產品和業(yè)務的關聯(lián)性要比較分析，確定是否擴產、升級新產品還是支持企業(yè)發(fā)展的研發(fā)或營銷項目；1募投項目必要性分析要考慮原有產能是否超負荷、是否改變經營模式以提高利潤水平、是否通過規(guī)模經濟降低成本、是否增加投資獲得關鍵環(huán)節(jié)生產自動化、是否是募投項目帶來新的客戶、是否是有利于企業(yè)提高競爭力、是否填補行業(yè)空白、是否是支持企業(yè)轉型等等；1募投項目的設備選型重點考慮各個項目的同類設備價格是否一致，是否有設備可以公用，對于使用企業(yè)現(xiàn)有設備、配套設施、人員的需要考慮對原有企業(yè)生產能力的影響；1募投項目如果是將企業(yè)原來外包的業(yè)務轉為自主生產，那么項目的收入要包含原有業(yè)務收入和增加投資帶來的新增收入兩部分。同期根據項目環(huán)境影 360市場研究網響到環(huán)保局辦理環(huán)評審查。博思遠略具有甲級工程咨詢資質，可以根據客戶需求編制募投項目可行性研究報告、項目申請報告，為券商招股書編制提供全方位工作底稿及數(shù)據資料核實服務。IPO上市項目可行性研究報告編制要點主要涉及項目實施的必要性、市場容 360市場研究網量論證、投資方案的合理性、財務指標的承繼性、對公司發(fā)展的影響等。博思遠略致力于為各級政府部門、內外資企業(yè)集團、成長期高科技企業(yè)、科研院所、投資機構等提供360度全方位專業(yè)決策咨詢服務，服務范圍涉及產業(yè)研究分析、市場調查與研究、項目投資分析（發(fā)改委甲級資質）、IPO上市咨詢、市場競爭情報分析、高新企業(yè)發(fā)展咨詢、產業(yè)規(guī)劃咨詢及管理咨詢服務。截止2012年12月博思遠略平均每年承擔的重大項目可研報告、項目申請報告、專項資金申請報告編制項目有1200多項；每年協(xié)助34家高科技企業(yè)在中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO成功上市，研究成果通過證監(jiān)會發(fā)審委及各大投資機構的嚴苛審核。旗下產品品牌包括《博思遠略新興產業(yè)觀察》、《高科技企業(yè)財富月刊》、《360投資情報研究》、《中國項目投資年度匯編（涵蓋七大新興產業(yè)）》、《行業(yè)投資分析報告（涵蓋3000多個細分市場）》以及每年定期舉辦的“中國高成長企業(yè)投融資論壇”，該論壇已經成為透視國內高成長企業(yè)發(fā)展趨勢的風向標。他們具有專業(yè)的市場研究、企業(yè)管理、政策研究、區(qū)域經濟、產業(yè)經濟、統(tǒng)計學、投融資、城市規(guī)劃、項目策劃、工程技術等背景。博思遠略提供的是中國市場研究和投融資咨詢行業(yè)第一流的服務。以強大的投資數(shù)據庫為基礎，致力于為業(yè)界人士提供最及時、準確、深入的市場情報，并整合十余年的投資研究資源，傾力打造具備豐富數(shù)據支持及深入分析的投資咨詢專業(yè)化網站。希望通過我們堅持不懈的努力，為中國經濟健康、高效、公平、穩(wěn)健發(fā)展和企業(yè)的發(fā)展壯大做出自己的貢獻。優(yōu)秀的人才+專業(yè)的服務態(tài)度+貼心的換位服務模式為您的企業(yè)成功上市提供最可靠的保障。360市場研究網三、博思遠略服務優(yōu)勢公司連續(xù)多年對以生物醫(yī)藥、新材料、