【正文】 算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。財務部根據(jù)有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進度），將工程財務制度進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。第二十一條、其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。第二十條、加強收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。第六節(jié)、行政費用報銷制度第十七條 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。第五節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。第四節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度第十二條 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。第三節(jié)、行政費用支出管理制度第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經公司董事長（總經理）批準后財務方可報支。工程款的審批應按以上財務制度流程依次進行，不得空缺事后補簽。（2）分管領導核定、財務部審核后，報公司經理、審批。第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。第六條 往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司研究批準。第五條 報銷憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經手人背面書簽姓名及時間。第三條 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。第二條 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。財務制度第一章 資金審批制度第一節(jié)、總則第一條 公司1000元以上的款項的支付，須經公司總經理簽字批準。財務室每季度組織一次財務制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款501000元，根據(jù)違規(guī)情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。第二篇：建筑企業(yè)財務管理制度財務制度財務制度財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。第四十九條 公司嚴格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，除按，內部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內部后外部的順序支配。第四十七條 由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產經營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現(xiàn)金，或轉入公司以外的其他銀行賬戶。違反規(guī)定者，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當?shù)慕洕幜P。第四十四條 成本管理與核算制必須按照國家財務制度的規(guī)定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。第四十三條 公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送司法機關。第四十一條 堅持印鑒與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。對各項目單位資金，必須由項目單位主要負責人出據(jù)，按內部承包合同規(guī)定的限額以內辦理。同時建立登記簿，注明原因、用途、金額，應交回時間，并由經辦人簽字，交回時及時注銷。第三十八條 不得將空白支票借給他人代辦理結算業(yè)務，或自行填制各項欄目。第三十七條 銀行結算憑證由出納員負責購買、保管、簽發(fā)。第三十五條 遵守國家的法律、法規(guī)和《銀行結算辦法》的各項規(guī)定，遵守結算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和過期支票。第三十三條 對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領導審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結賬時全額扣回，當月借出款項，必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成。第三十二條 按照有關規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務都必須由經辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據(jù)此付款。二、現(xiàn)金的支出第三十一條 公司的所有資金支出均應符合國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍。第三十條 一切現(xiàn)金收入均應當天入賬。第二十九條 庫存現(xiàn)金應控制在核定的庫存金額內，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。第二節(jié) 現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金的收入第二十七條 公司一切現(xiàn)金收入應由兩個經辦人員分工負責辦理，并由業(yè)務部門或會計填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會計人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性。第三章 貨幣資金管理制度第一節(jié) 總則第二十六條 貨幣資金是企業(yè)各項資產中最具有流動性的資產，如果管理不善，也最容易給企業(yè)造成損失。第二十四條 經決定報廢的固定資產由資產管理人驗收后予以處理。第二十二條 已承包經營，出租房屋、施工機具按協(xié)議由資產管理人督促維修，費用按承包合同規(guī)定辦理。第五節(jié) 固定資產的維修第二十條 固定資產必須建立技術登記卡，保持其連續(xù)性完整性，一旦發(fā)生維修，必須要求進行登記。第十八條 計價入賬，按財務制度規(guī)定的計價方法入帳。第十六條 根據(jù)生產經營的需要，新增固定資產由： 10萬元以內由公司經理辦公會議決定； 10萬元以上由公司董事會決定。第四節(jié) 固定資產的增加第十五條 由公司或使用單位提出成本報告。為適應建筑市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的辦法。第十二條 租賃、承包、出租的固定資產實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行，費用協(xié)商解決。第十條 固定資產每年置點一次，造冊上報，差額必須及時清查、核算。第八條 納入公司固定資產的項目及下屬單位的資產，由各項目、下屬單位具體負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，為公司發(fā)展提供服務。第六條 公司固定資產由公司財務科負責統(tǒng)計，由行政部具體負責管理。對確保公司固定資產的安全與完整，規(guī)范企業(yè)固定資產的管理，根據(jù)本公司的具體情況制定本制度。第三條 財務管理的主要內容有：固定資產管理制度；貨幣管理制度；成本資金管理制度；收入管理制度；各項資金管理制度。第一篇：建筑企業(yè)財務管理制度—最新財務管理制度第一章 總則第一條 財務管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，為管理好企業(yè)的各項資產，正確核算企業(yè)收入、成本、利潤，保證各項核算數(shù)據(jù)的真實性、準確性，將公司的各項成本、資金管理規(guī)范化、制度化，按照國家現(xiàn)行有關財政管理制度，經合本公司具體情況制定本制度。第二條 本制度適用于公司各項目單位、公司內部實行獨立核算的部門及科室。第二章 固定資產管理制度第一節(jié) 總則第四條 固定資產是企業(yè)從事生產的主要勞動手段，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎，管理好固定資產，充分發(fā)揮其生產能力，對促進企業(yè)經濟的進一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。第五條 固定資產應具備的條件：使用期限超過一年以上；單價價值在5000元以上；能獨立發(fā)揮其作用；不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉材料管理。第七條 行政部具體保證公司固定資產的安全完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產技術服務。第九條 固定資產必須設置數(shù)量明細登記簿，固定資產使用情況登記卡，記載必須保持其連續(xù)性、真實性和完整性。第二節(jié) 固定資產的分類第十一條 辦公用房、營業(yè)用房、庫房、其他房產、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。第三節(jié) 固定資產的折舊第十三條 根據(jù)本企業(yè)的特點，對施工機具實行單項折舊。第十四條 固定資產折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執(zhí)行。并對新增固定資產投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據(jù)。第十七條 使用部門必須經公司決定，下達新增固定資產通知書后，方可實施購置，購置固定資產由公司指定專人負責驗收質量和性能是否符合標準，并將技術資料存檔備查，經驗明資產管理人，單位負責人簽字后方可付款。第十九條 進行固定資產編號，記入臺帳。第二十一條 公司管理系統(tǒng)所用的固定資產經使用部門申請，由公司總務提請批準后，由公司出資維修。第六節(jié) 固定資產報廢的管理第二十三條 由使用單位提出局面報告，說明原因，報送公司質檢科認定后，經公司經理辦公會議批準后作報廢處理。第二十五條 報廢資產的處理殘值收入應由資產管理人負責上交公司財務科。為加強貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外事件或損失的發(fā)生，制訂本制度。第二十八條 一切現(xiàn)金收入均應開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查，職責清楚。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內。出納人員應做到日清日結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)若有不符，應及時查明原因，予以核實。公司現(xiàn)金支出應適用于下列幾項：職工工資、津貼；個人勞務報酬；各種資產；各種勞保、福利費用；出差人員差旅費用；其他結算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律通過銀行轉賬支付。對手續(xù)不齊備，無主管領導審核同意的憑據(jù)不得支付款項。第三節(jié) 銀行存款管理第三十四條 為保證企業(yè)貨幣資金的安全，避免經濟損失，按照國家《銀行結算辦法》規(guī)定，根據(jù)公司的具體情況，制訂本制度。第三十六條 嚴格執(zhí)行國家的有關結算辦法，對不同的付款業(yè)務，應按照有關規(guī)定選用恰當?shù)慕Y算辦法。并設登記簿，對作廢的憑證要及時報請?zhí)幚怼Ｈ缫蛱厥馇闆r確實需要，需經主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、控制金額、日期等欄目。第三十九條 對需要簽發(fā)的結算憑證，應具備原始憑證，經辦人簽字證明，領導審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā)。第四十條 銀行明細賬必須按規(guī)定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符，賬款相符。印鑒和結算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業(yè)各項資金安全。第四章 成本管理制度第四十二條 為了正確核算企業(yè)的成本費用，準確真實的體現(xiàn)企業(yè)的經營成果，根據(jù)國家的有關制度規(guī)定，結合公司實際情況，制訂本制度。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。第四十五條 按照財務制度規(guī)定的行業(yè)成本開支范圍，正確核算公司及項目成本，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假。第五章 收入管理制度第四十六條 為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實，各項費用的足額及時收繳，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產經營活動，根據(jù)有關規(guī)定和公司的實際情況，制訂本制度。第四十八條 除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。第五十條 凡項目部直接從建設單位收取現(xiàn)金或將資金直接從建設單位轉入其他賬戶的，一經發(fā)現(xiàn)公司有權拒絕辦理有關手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰，并以相應金額的20%50%經濟處罰，且發(fā)生的一切損失由項目部單位自行負責。負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。配合公司內部審計。據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。如總經理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經理說明原因并補簽字。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。第四條 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，必須有收款人的書面通知并經公司董事長（總經理）批準。財務人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章（原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋）。第七條 非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。第二節(jié)、施工工程用款審批制度第九條 施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程”執(zhí)行（1）項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。