【正文】 成本。第三十一條 財務管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進行稽核，并與總賬核對，對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因，及時調整。第二十九條 財務管理部必須針對存貨種類繁多、存放地點復雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。第二十七條 產品裝車時，倉管人員必須協(xié)同客戶對產品數目、質量清點確認，裝車完畢后應經倉管貨人員與客戶同時簽字確認。對于使用單位退回的料品，物控部應依質保部檢驗退回的原因，研究處理對策，如原因系由于供應商所造成，應立即通知財務暫停支付此批材料款項，并與采購人員協(xié)調供應商處理。第二十四條 月末，已領用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，便于財務如實核算成本。倉管員需憑經批準的領料單，核對物資數量、品名、規(guī)格后發(fā)料。第二十一條 倉庫工作人員對入倉人員應說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內。除此以外，其他所有人員進入倉庫均需要批準。3．倉儲部門經理對倉庫工作的開展進行指導。第十九條 公司內部除存貨管理部門及倉儲人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫： 1．開展存貨的盤點、月度盤點和不定期盤點。存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關人員接觸存貨，出入庫存貨應及時登記入賬或存貨卡片。因產品質量問題發(fā)生的退貨，應分清責任，由質保部門確定處理方法。第十五條 倉庫必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務管理部就存貨品種、數量等進行核對。（三）上架保管的材料，應做到分門別類按行次－層次－位臵排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。（一）因業(yè)務需要分設倉庫之情形，應當對不同倉庫之間的存貨流動辦理出入庫手續(xù)。（入庫流程）第十三條 由生產車間發(fā)出至客戶、實物不入庫的產成品，以及采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現場的外購存貨，必須采取適當方法辦理出、入庫手續(xù)。對供應商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料，倉儲處通知采購部予以退貨或補貨。物控部倉管、工程設備分別對入庫五金配件的數量、質量、技術規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。公司五金配件采購由工程設備部填寫“五金備品備件采購申請單”,由物控部審核，分管領導準后由采購部執(zhí)行。第三章 請購、采購、驗收與保管第九條公司的原材料請購采購業(yè)務必須依照公司《采購控制程序》執(zhí)行，由采購部根據生產部下達的物控部審核的原料需求計劃進行采購。庫存物資的變質老化、報廢毀損的處理決定權由公司物控部門、財務部門行使，并報公司負責物資管理的分管領導、總經理審核批準，金額較大還須經董事長和董事會批準。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理存貨業(yè)務。第六條 各部門領用與本部門職責相關的消耗性庫存物資由本部門負責人簽字批準，本單位以書面形式指定由某部門負責實施某項工作（獲得授權），該項工作實施部門負責人才有權批準領用與指定實施工作有關的庫存物資。第二章 崗位分工與授權第四條 職責分工：（一）物控部倉管負責辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務，審核相關表單并及時錄入系統(tǒng)，妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊，定期盤點庫存物資，保證庫存物資達到賬證相符、賬實相符、賬賬相符；（二）財務管理部負責存貨核算業(yè)務及對相關存貨管理的監(jiān)督；（三）營銷部負責成品發(fā)貨、銷售退換貨業(yè)務指令的下達、起始 表單的填制；（四）采購部負責外購品入庫業(yè)務指令的下達、起始表單的填制和報賬、付款事宜；（五）質保部負責相關物資出入庫的質量檢測事宜。公司代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本制度。XXX有限公司二O一八年八月二十五日第二篇：存貨管理制度存貨管理制度第一章總 則第一條 為了加強對公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，根據國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，制定本制度。，自批準公布之日起實施。 通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上數據、倉庫賬上數據、存貨實際庫存三者的無差異。審批后交財務做賬務處理。 如通過反復核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理。 所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內提供給財務部。 倉庫盤點完成后需提交財務部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結存數，還需包括月初數以及本月各倉庫的進出、外發(fā)、報廢等等具體數據。 已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理。 每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定后提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，并說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批。 年度大盤 盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤。 具體方式：每月倉庫在財務月結日前打印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30% 季度盤點： 盤點方式：倉庫與財務全盤。 以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。 我司內部存貨流轉流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售)： 原片、半成品及成品等存貨流轉圖：（略） 備品備件僅限于入庫和領用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。 通過盤點得到準確的庫存數據，以便于財務記賬。第一篇：存貨盤管理制度存貨盤管理制度存貨盤點管理制度 為加強公司存貨資產管理，特制訂本制度，以期達到以下目的： 使公司存貨盤點制度化，有依可循。 保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符。 本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規(guī)范以內。 針對以上存貨流轉及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。 月度盤點 盤點方式：倉庫全盤，財務抽盤約30%。 具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。 具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務年度審計事務所一起盤點。 在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨數量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(xù)(做廢料或內銷處理)后，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬。 以上報廢過程需詳細保存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關規(guī)定報海關及稅局。 《盤點平衡表》需分倉庫統(tǒng)計數據，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產在線存貨、CT在線、CT成品倉。 對于盤點發(fā)現實物與賬務存在差異，首先對于盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，需詳細查詢賬務數據有無錯誤。 如經過核實，確認差異存在，并無法找到明確原因，應填寫《盤盈(盤虧)調整單》(附件三)，經倉庫主管、生產經理簽字，交廠長、總經理審批。、財務及海關數據的一致性管理 倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程序對存貨進行管理，并依據本制度，對存貨進行盤點和報告。 財務部每月初提供財務賬上存貨數據(此數據與倉庫實存一致)給商務部，由商務部核對海關數據，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數據一致。用友ERP上線后視具體流程進行修改。第二條 本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料、五金配件等。第三條 庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：（一）物資入庫和出庫經辦者與審批者應分離；（二）實物的驗收保管與采購應分離；（三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離；（四）存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行；（五）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。第五條 公司對存貨業(yè)務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對存貨業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦理存貨業(yè)務的職責范圍和工作要求。第七條 審批人應當根據存貨授權批準規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。第八條 庫存物資的盤盈、盤虧的處理決定權由公司物控部門與財務部門行使，并報公司負責物資管理的分管領導、總經理審核批準，金額較大還須經董事長和董事會批準。公司的庫存物資如出現上述情形，應及時組織清點造冊，查明原因，由主管負責人向公司報告，公司物資管理部門與財務部門共同協(xié)商，根據相關法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。對于原料需求計劃外的采購需經部門負責人、分管領導及總經理的批準。第十條 物控部倉管、質保部分別對入庫原材及產品的數量、質量、技術規(guī)格等方面進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。第十一條外購原材料驗收由倉管員通知質保部進行檢驗，具體程序依照公司《進料檢驗控制程序》執(zhí)行，經檢驗合格的原料，倉管員方可辦理入庫手續(xù)。第十二條擬入庫的自制存貨，按“生產入庫通知單”及入庫檢驗的相關規(guī)定和要求由質保部組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的半成品、產成品，生產部、倉庫才可以作為存貨辦理入庫相關手續(xù)。第十四條 倉管必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。（二）倉庫應按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內容應填寫齊全、準確。（四）同種牌號的庫位應集中設臵，不得混堆；（五）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質等浪費行為，并保持材料倉庫現場整潔整齊；（六）易燃物品的包裝容器應牢固密封，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領導；（七）經常巡視材料倉庫物資，注意防潮、防變質等防護措施，發(fā)現問題及時向有關部門報告；（八）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火、防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電，易燃易爆品、燒焊維修火花等，由本倉庫經理定時安排檢查消防器材設施；（九）倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留材料倉庫后，關好水源、電源、門窗，方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全；（十）發(fā)料時，根據先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料；發(fā)貨時，同一生產批號所需原材料集中發(fā)出，集中放臵。第十六條 對于已售商品退貨的入庫，倉庫應根據銷售部門填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經銷售部門經理、總經理或分管銷售副總批準后，對擬入庫的商品進行驗收。第十七條 物控部必須根據自身的生產經營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設備擺放等因素，相應制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。第十八條 建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經過倉管員的同意，并經過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內吸煙。2．企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。4．財務