【正文】 定有必要聘請社會法律中介機構(gòu)的，由法務主管統(tǒng)一負責，并經(jīng)法定代表人或者分管負責人同意。四、公司其他法律性文件管理五、以公司名義形成的其他法律文件，需要進行合法性、有效性審查的，在法定代表人簽字或公司蓋章前，送交法務部參與會審。二、法務部在收到有關(guān)材料后應當及時進行審查。七、需要公司法務部派人員參與合同談判的，主辦部門應當在談判日前三個工作日前以工作聯(lián)系單通知法務部，并提供有關(guān)背景材料和談判內(nèi)容大綱。五、送交法務人員審查的合同文本及有關(guān)資料，由法務人員存檔，不予返還，送審部門應當自留原件。四、法務人員在收到合同文本后，一般應在五個工作日內(nèi)審查完畢，有特殊情況時除外。二、法務人員負責公司合同的合法性、有效性審查，并提出相應的法律意見，給業(yè)務部門按具體分工，負責合同的實際履行。第十四條公司合同管理一、公司生產(chǎn)經(jīng)營方面的重要合同（包括但不限于投資協(xié)議、擔保合同、借款合同等）管理按本節(jié)的規(guī)定辦理。七、法律事務處理完畢后，承辦的法務人員應制作結(jié)案報告，并按公司檔案管理規(guī)定將報告及有關(guān)材料歸檔封存。需要法務人員參與起草、談判的，業(yè)務部門應該將主要談判內(nèi)容提前告知承辦法務人員。四、重大、疑難的法律事務，經(jīng)法務人員和其他相關(guān)人員集體討論后，制定具體處理方案。如需要公司出具書面法律意見書的，業(yè)務部門應交送書面情況說明及相關(guān)材料，法務人員根據(jù)業(yè)務部門提供的說明及材料出具書面法律意見書。第十三條法律事務管理一、公司法務人員根據(jù)公司的實際情況制定相應工作制度，如：合同簽訂制度等具體工作制度。七、負責公司知識產(chǎn)權(quán)的申請、維護，保障公司在商標、專利、著作權(quán)和商業(yè)秘密等方面的權(quán)益。五、參與公司重大合同、項目談判，配合其他部門做好招標事務，進行法律論證，出具法律意見書。三、起草、修改和審核公司出具的承諾書、保證函、聲明等具有法律效力、可能承擔法律責任的各種各類的書面文件。第三章法務組工作職責第十二條 法務人員的職責一、完善公司法務管理體系，指導、協(xié)調(diào)公司法律事務處理，保證其合法性、規(guī)范性和有效性，確保公司的合法權(quán)益不受損害。第十條內(nèi)部審計監(jiān)察人員辦理審計監(jiān)察事項，與被審計監(jiān)察單位或者審計監(jiān)察事項有利害關(guān)系的，應當回避。任何部門和個人不得打擊報復內(nèi)部審計監(jiān)察人員。第七條審計人員資格要求：具有大專以上財務、審計、建筑工程專業(yè)學歷，或取得國家認可的會計師任職資格證書、國際注冊內(nèi)部審計師、工程師、工程造價師，從事財務工作10年以上，從事審計工作3年以上。第二章審計監(jiān)察機構(gòu)和人員第五條審計監(jiān)察部在公司董事會的領(lǐng)導下獨立開展審計監(jiān)察工作，對宏立實業(yè)股份公司及控股子公司實現(xiàn)立體式、全方位的審計監(jiān)察，審計監(jiān)察部對董事長負責，并向董事長報告工作。第三條通過開展事前、事中審計，及時向管理層預警業(yè)已存在或可能存在的錯弊風險，并協(xié)助、督促管理層適時改進內(nèi)控機制，合理保證運營的合規(guī)性、有效性。5 引用文件 《中華人民共和國審計法》 《中華人民共和國審計法實施條例》 《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第二篇：內(nèi)部審計監(jiān)察管理辦法內(nèi)部審計監(jiān)察管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計監(jiān)察工作，提高審計監(jiān)察工作質(zhì)量，促進公司發(fā)展，根據(jù)《審計法》、《行政監(jiān)察法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、公司有關(guān)的規(guī)章制度制定本辦法。 附 則 本制度自公司董事會批準之日起執(zhí)行。(部門)整個不合格的處罰規(guī)定。 被審計單位有關(guān)人員打擊報復審計人員的，將由公司有關(guān)部門給予辭退或開除處分；構(gòu)成犯罪的，將提請司法機關(guān)依法追究其刑事責任。 審計獎懲 被審計單位因檔案管理不善、工作交接不清等原因，不能提供審計事項所必須的相關(guān)資料，從而導致審計人員對審計事項不能形成審計結(jié)論的，審計監(jiān)察部有權(quán)視具體事件的性質(zhì)，建議公司有關(guān)部門對相關(guān)人員予以相應的處罰。 被審計單位應按要求在有關(guān)文件資料上履行簽字確認手續(xù)。 被審計單位應維護企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整； 被審單位及相關(guān)人員應配合、協(xié)助審計人員實施的審計工作，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，及時提供應要求的全部資料，不得以任何理由予以拒絕。 被審計單位的權(quán)利及義務 被審計單位有權(quán)了解審計結(jié)果，并對審計結(jié)果發(fā)表意見。應當客觀公正，實事求是，廉潔奉公。 審計監(jiān)察責任 被審計單位或個人違反國家和公司規(guī)章制度，由公司依照有關(guān)規(guī)定進行處理，構(gòu)成犯罪，由司法機關(guān)依法處理。 建立審計檔案。在審計結(jié)束后，在綜合分析的基礎(chǔ)上，寫出正式的《審計報告》,上報給董事會、總經(jīng)理。 審計工作程序:首先召開審計準備會議，將審計的重點與要求告知被審單位；然后查閱被審單位的有關(guān)原始資料，在掌握被審單位的基本情況后，訪談相關(guān)單位及人員，對被審單位進行調(diào)查，取得證明材料，并形成審計報告草稿；最后召開審計終結(jié)會議，將此次審計情況與被審單位領(lǐng)導交換意見。審計監(jiān)察部根據(jù)批準的年度和季度審計工作計劃及工作重點，結(jié)合具體情況，編制具體審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，并組織實施。審計監(jiān)察部根據(jù)公司內(nèi)部管理的具體情況編制年度和季度審計的工作計劃及工作重點，報請董事會審批。、改進 對公司內(nèi)部管理、財會制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并對有關(guān)制度和流程提出改進意見，促進公司健全相關(guān)管理制度； 負責審計人員的業(yè)務學習、崗位培訓和內(nèi)部審計理論研究等； 對公司起草的規(guī)章制度等規(guī)范性文件的適用性提出建議； 檢查權(quán)屬公司內(nèi)部控制制度的建立、健全和遵循情況。 對各控股子公司經(jīng)營狀況進行審計，即對年利潤、總(凈)資產(chǎn)回報率、銷售額、自由現(xiàn)金流、成本費用率或公司成本費用、實業(yè)投資回報率等經(jīng)濟指標進行審計。 財務收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動的審計是指對與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務狀況有關(guān)的各項預算執(zhí)行情況及其有關(guān)經(jīng)濟活動進行審計。 業(yè)務審計a)負責對公司工作人員執(zhí)行國家法律、法規(guī)、政策的情況進行監(jiān)控，并對違法違紀行為進行監(jiān)督檢查；b)對現(xiàn)有制度、流程的執(zhí)行情況進行業(yè)務審計，找出存在的問題，并提交審計報告； 其他事項除日常審計之外，如有特殊事項的審計，由董事會指定審計人員，如有需要，可以聘請外部審計機構(gòu)共同參與審計工作。 根據(jù)工作需要，在履行適當?shù)膱笈绦蚝?，審計監(jiān)察部可聘請社會審計機構(gòu)協(xié)助工作。4 內(nèi)容 內(nèi)部審計監(jiān)察人員應恪守職業(yè)道德，嚴守審計紀律，依法審計、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊。3 職責 田園公司設立內(nèi)審監(jiān)察部，審計監(jiān)察部為董事會下設的常設機構(gòu)，接受監(jiān)事會的監(jiān)督，獨立行使審計監(jiān)察權(quán)。第一篇：內(nèi)部審計監(jiān)察制度內(nèi)部審計監(jiān)察制度 目的為了加強公司內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，維護股東的合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和企業(yè)的實際情況，特制定本制度。2 適用范圍本制度界定本企業(yè)審計監(jiān)察部的職責，以及工作開展方式，對企業(yè)整體(含控股子公司)適用。其職責是：a)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，審核有關(guān)職能部門的計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等；b)審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料； c)檢查管理和核算財務收支的計算機系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料；d)隨時對下屬企業(yè)經(jīng)營、數(shù)據(jù)庫建設等經(jīng)濟活動進行審計巡檢； e)召開或參加與審計事項有關(guān)的會議；f)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，經(jīng)董事會的同意，做出臨時制止決定；g)對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)董事會的批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議；h)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； i)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失或浪費的直接責任人員，提出處理的建議。 根據(jù)工作需要，審計監(jiān)察部可以抽調(diào)相關(guān)部門的專業(yè)人員協(xié)助工作，各部門應予以支持。 審計內(nèi)容 財務審計:a)負責組織對各分子公司的財務收支和經(jīng)濟效益進行審計；b)負責依照法定程序?qū)炯翱毓勺庸矩攧展芾?、重大投資等重要經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督；c)負責資產(chǎn)流失案件的審查工作；d)負責組織公司的帳、卡、物對照工作，對呆滯成品等物資進行審計； e)負責組織對公司下屬各子公司主要負責人任職期間的經(jīng)濟責任進行離任審計；f)根據(jù)董事會決議，進行專項審計調(diào)查工作。 審計重點 1 對根據(jù)年度經(jīng)營總目標確定的預算目標實現(xiàn)情況進行審計，對各控股子公司、預算方案的執(zhí)行情況進行審計，各職能部門的預算目標實現(xiàn)情況進行審計。主要包括：a)現(xiàn)金預算； b)預計損益表； c)預計資產(chǎn)負債表； d)融資預算表和投資預算表；e)對外簽訂的采購等的合同、契約、協(xié)議進行審計。 對田園公司與各控股子子公司的年度經(jīng)營目標和各項經(jīng)濟指標完成情況進行審計； 對投資、融資、管理情況等進行審計； 對經(jīng)營活動、經(jīng)營指標的真實性進行審計； 對經(jīng)營管理制度執(zhí)行情況進行審計； 對外協(xié)合同、滿意度等進行審計； 對外協(xié)加工、關(guān)聯(lián)交易企業(yè)質(zhì)量進行定期與不定期審計； 對重大投資項目的（基本建設等）概（預）算、決算進行審計，對對外投資的立項、簽訂、投出和收回、經(jīng)營狀況及其效益等活動等情況進行審計。 審計工作程序： 編制年度和季度審計工作計劃。 確定審計內(nèi)容和計劃。 下發(fā)《審計通知書》,包括審計范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等通知被審計單位，被審單位依照審計監(jiān)察部的要求準備審計所需資料。 提交《審計報告》。將需要整改的內(nèi)容通知相關(guān)的職能部門領(lǐng)導和被審單位。相關(guān)的職能部門與被審單位要在規(guī)定的時間內(nèi)制定出相應的整改措施，并上報董事會、總經(jīng)理、審計監(jiān)察部,確認后的整改措施進行徹底整改。在規(guī)定的時間內(nèi),審計監(jiān)察部對被審單位的實際整改情況進行檢查，對整改結(jié)果進行合格或不合格的等級評價，且要求整改不合格單位進行第二次或第三次整改，直到合格為止。審計監(jiān)察部辦理的每一審計事項都必須按規(guī)定要求建立檔案，非經(jīng)批準不得銷毀。 被審計單位拒絕或拖延執(zhí)行審計決定的，審計監(jiān)察部責令其改正。審計人員泄露機密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報復造成損失或不良影響的，應視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、行政處分或依法制裁。 被審計單位對審計決定有異議的，可向公司董事會提出申訴。 被審計單位應提供審計工作所必需的工作條件。 被審計單位對審計決定（或意見）有異議并提出申訴的同時仍須按期執(zhí)行原審計意見。 被審計單位有關(guān)人員違反財經(jīng)法紀，貪污、盜竊或挪用資金及其他財產(chǎn)的，審計監(jiān)察部將配合公司有關(guān)部門追回流失財產(chǎn)，并根據(jù)其情節(jié)輕重提出相應的處罰建議；構(gòu)成犯罪的，將提請司法機關(guān)依法追究其刑事責任。 被審計單位有關(guān)人員積極配合審計工作,對違法、違紀，貪污、盜竊或挪用資金及其他財產(chǎn)的行為積極舉報的，審計監(jiān)察部可提請公司有關(guān)部門予以表揚并給予適當?shù)奈镔|(zhì)獎勵。董事會根據(jù)中涉及的內(nèi)容及情節(jié),對主要責任人的處罰應在年終績效考核中兌現(xiàn)。 本制度解釋和修訂權(quán)歸公司董事會。第二條審計監(jiān)察部是宏立實業(yè)股份公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的管理、監(jiān)督、審計、咨詢部門，防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，工作重點是做好事前審計工作。第四條 審計監(jiān)察部范圍對宏立實業(yè)股份公司及其控股子公司進行立體式、全方位的審計監(jiān)察，審計監(jiān)察主要包括：稅務籌劃、法務管理、內(nèi)部審計。第六條審計監(jiān)察部下設：審計組、稅務籌劃組、法務組，配備專職審計人員2人，法務管理1人，負責人1人，共計3—4人。第八條內(nèi)部審計監(jiān)察人員開展正常的內(nèi)部審計監(jiān)察工作不受公司其他部門或者個人的干涉和阻撓。第九條內(nèi)部審計監(jiān)察人員不得接受被審計單位的宴請、禮品，不得索賄受賄，不得利用職權(quán)為個人謀取私利，不得隱瞞審計查出的違法違紀問題。第十一條內(nèi)部審計監(jiān)察人員對其在執(zhí)行職務中知悉的國家秘密和被審計監(jiān)察單位的商業(yè)秘密，負有保密的義務。二、起草、審核公司中的各類合同，建立完善的合同管理制度，包括合同會簽、簽訂權(quán)限授予、示范文本制作、合同登記，保障和促進公司各項活動的順利進行，及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的爭議，做好合同變更、補充和解除手續(xù)。四、參與制作、審核勞動合同文本，協(xié)助公司人力資源中心協(xié)調(diào)勞資關(guān)系，及時解決各類勞動爭議。六、代表公司處理各類訴訟、非訴訟、仲裁案件；提出解決方案，根據(jù)事實和法律，積極維護公司權(quán)益。八、協(xié)助有關(guān)部門辦理公司工商注冊、登記、變更等事務，保障公司的有序發(fā)展，避免可能存在的法律風險；九、其他法律事務。二、涉及公司在經(jīng)營管理活動中的法律事務，經(jīng)業(yè)務部門告知參與處理的法務人員，由法務人員進行分類登記，報送法務主管人員，由其根據(jù)崗位職責和工作量，制定承辦人員。三、一般法律事務由承辦的法務人員提出處理方案。五、公司在對外正式簽訂合同（包括出具、接受承諾書、擔保函、聲明等具有法律效力、可能承擔法律責任的各種書面文件）之前，應先由法務人員審核，并由主管人員簽字后轉(zhuǎn)下一程序，經(jīng)會簽后方能對外簽訂、出具或接受。六、公司從事招、投標活動，應在招、投標前告知法務部，法務部指派相關(guān)專業(yè)的法務人員全程參與，并出具法律意見。八、以上法律事務涉及重大、疑難法律問題的，必須報請法律顧問單位審核。公司后勤服務類合同有關(guān)部門負責起草、簽訂、管理，必要時法務部參與審核。三、以公司名義對外簽訂合同，經(jīng)辦部門起草或者收到合同文本后，應當送交法務人員審查，并附送起草說明及合同形成的有關(guān)背景資料（包括電子文檔），但在送交法務部門之前，主辦部門必須先行對合同進行初步審核，并保證合同中內(nèi)容與談判記錄相符。主辦部門對審查時限有特殊要求的，應當說明理由，征得法務主管同意后，可以相應縮短審查期限。六、以公司名義正式簽訂的合同，應當在合同最后一方簽署后五個工作日內(nèi)將復印件送交法務部備案。第十五條公司規(guī)章制度管理一、以公司或者公司各部門名義發(fā)布的規(guī)章制度，需要進行合法性及有效性審查的，主辦部門起草完畢后送法務部，并附