【正文】 市公司機關(guān)財務(wù)開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內(nèi)部控制制度等，認真把握經(jīng)濟事項的實質(zhì)，作好會計基礎(chǔ)核算工作。通過近半年的不斷摸索與實踐，會計基礎(chǔ)規(guī)范工作從憑證這一源頭取得明顯的進步。尤其是離退人員報銷醫(yī)藥費用時問題層出不窮，我都能細心講解、熱情幫助。在新的原始憑證粘貼規(guī)則實行后，我盡量做好宣傳、解釋工作。深入學(xué)習(xí)《會計法》，積極參與會計基礎(chǔ)規(guī)范工作。xx年6月至**年9月我在市公司投資的房地產(chǎn)公司從事出納工作。結(jié)合市公司資金活動的特點，單位銀行戶頭達30多個，票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用及注銷等環(huán)節(jié)我都要一一把關(guān)，確保不發(fā)生因票據(jù)引發(fā)的資金安全問題。作為銀行出納，我認真把握中國人民銀行的《支付結(jié)算辦法》和財政部關(guān)于貨幣資金的內(nèi)部控制制度，作到了嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定和在單位財務(wù)制度范圍內(nèi)辦理銀行存款、取款及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，對不符合制度的資金業(yè)務(wù)堅決不予辦理。為作好現(xiàn)金的管理，并結(jié)合會計電算化工作，我堅持日清月結(jié)，作到每日庫存數(shù)與現(xiàn)金日記帳余額核對，確保帳實相符。作為企業(yè)經(jīng)濟活動的起點，貨幣資金的管理責(zé)任重大。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將所學(xué)到的工作做如下工作總結(jié)。常言道：隔行如隔山，從一個行業(yè)跨入另一個行業(yè)，也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。**尾箱管理內(nèi)容均是重點，必須熟悉掌握，主要實際操作與制度結(jié)合，注意考核中一些不符合制度的說法。（未離開營業(yè)場所）應(yīng)將現(xiàn)金入款箱或保險柜保管，并在核心系統(tǒng)中做臨時簽退后方可離開柜臺。**注意部分環(huán)節(jié)順序顛倒，掌握現(xiàn)金收付流程以及封包收款的流程。B.“封包收款”雙方必須簽訂收款協(xié)議，協(xié)議必須明確雙方責(zé)任、入賬時間、封包要求、差錯處理辦法、銀行清點要求等。**現(xiàn)金出納錯款要及時查找，處理原則一定要知道；處理是必須經(jīng)相關(guān)人員審批；重點掌握現(xiàn)金出納錯款處理。錯款機構(gòu)應(yīng)逐級電話請示有權(quán)審批人員，并在差錯登記簿中做好電話記錄，同時最遲在次工作日補報完成審批手續(xù)。，可分為技術(shù)性錯款、責(zé)任性錯款、特殊性錯款及案件性錯款?？傂忻磕杲M織一次現(xiàn)金出納培訓(xùn)，分行半年組織一次，支行每季度組織一次。，應(yīng)按照本行安全保衛(wèi)及押運交接相關(guān)規(guī)定辦理。，應(yīng)予以收回，并向持有人追查來源，或交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行追查。原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，必須由兩人（含）以上在監(jiān)控下操作。，各機構(gòu)負責(zé)人和營業(yè)室主任應(yīng)隨時了解和掌握本機構(gòu)庫存現(xiàn)金情況，發(fā)現(xiàn)柜員、網(wǎng)點（含自助設(shè)備）及金庫現(xiàn)金庫存連續(xù)三日超限或庫存余額超出限額50%以上等異常情況時，應(yīng)立即進行核實，排除風(fēng)險隱患。限額核定應(yīng)遵循保證支付的前提下盡量壓縮庫存的原則。，以下說法錯誤的是(AB)。** 金庫管理要堅持雙人管庫、同進同出；鑰匙密碼分管分用、密碼掌管人變動時及時變更；嚴(yán)守秘密；離開工作崗位要交接；賬務(wù)和實物保管分離；金庫維修影響庫存現(xiàn)金安全時必須空庫作業(yè)。掌管密碼人員調(diào)動，為了方便可以繼續(xù)使用原密碼。未經(jīng)審查批準(zhǔn)的人員不得臨時頂班。管庫員必須堅持同開庫、同進庫、同在庫、同出庫及同鎖庫。**現(xiàn)金保管與交接環(huán)節(jié)要做到：日間庫日終不留現(xiàn)金、雙人操作相互制約、休假調(diào)動離職要及時交接以及交接過程要做到責(zé)任明確并由符合規(guī)定的監(jiān)交人監(jiān)督（ADE）。，必須在監(jiān)控下點交清楚。，下列說法錯誤的是（A）（保險柜），用于日間備付現(xiàn)金、待上繳現(xiàn)金以及寄庫款箱等物品的日間存放和保管?？珊炗唴f(xié)議辦理“封包收款”，封包收款可以入賬后在進行清點。注意考題中張冠李戴。，以下關(guān)于各營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金出納具體工作主要職責(zé)為錯誤的是（C）。第一篇：現(xiàn)金出納部分習(xí)題《現(xiàn)金出納》，以下屬于現(xiàn)金出納工作基本原則是（ABCD），付出現(xiàn)金先記賬后付款；現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出； （鎖、開）箱、雙人管庫、雙人押運； 、授權(quán)、報備制度。日清日結(jié)，及時軋賬，以物碰賬，賬實相符； **我行現(xiàn)金出納工作共8項原則，注意將原則變化為錯誤的說法。；，實施本機構(gòu)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)； ，處理大額現(xiàn)金支取、現(xiàn)金差錯的審批； ，并按規(guī)定及時處理；**熟悉分行及營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金出納的職責(zé)，以及現(xiàn)金出納人員職責(zé)。，下列關(guān)于現(xiàn)金收付說法錯誤的是（B），付出現(xiàn)金先記賬后付款的原則。，上門服務(wù)收取的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日最遲下一工作日入賬，非當(dāng)日入賬的，應(yīng)注明非營業(yè)時間收款。**熟悉現(xiàn)金收付、整點及兌換的要求，做到一筆一清、清分記錄冠字號、及時入賬、先清點后入賬、雙面清點、殘幣處理及大額現(xiàn)金審批。營業(yè)終了，日間庫可以存放少量的零幣以備下個工作日使用。，現(xiàn)金出入庫、調(diào)動或離職時，應(yīng)將經(jīng)辦的所有現(xiàn)金、有價單證、貴金屬、貴重物品及業(yè)務(wù)印章等專用物品全部進行賬實核對，核對相符、齊全后，由交接雙方當(dāng)面點交清楚，詳細登記《人員交接登記簿》和《重要物品保管交接使用登記簿》，移交人、接收人、監(jiān)交人三方簽章，明確責(zé)任，手續(xù)辦妥前不得離崗。，兩名管庫員對庫內(nèi)物品負有同等責(zé)任。、貴金屬情況嚴(yán)守秘密，不得向任何人泄漏；管庫員因故離開工作崗位應(yīng)由領(lǐng)導(dǎo)指定專人及時接替，并辦理交接手續(xù)。，庫房鑰匙及密碼應(yīng)嚴(yán)格分人妥善保管，嚴(yán)禁交叉保管使用。不需要空庫作業(yè)。同時注意金庫保管物品的要求，現(xiàn)金、貴金屬以外物品需要入庫代保管的，必須經(jīng)金庫所在分行行長（營管部總經(jīng)理）審批。、當(dāng)?shù)乜蛻衄F(xiàn)金交易習(xí)慣、自動柜員機使用頻率等因素核定各機構(gòu)庫存現(xiàn)金限額，包括柜員尾箱日終、日間限額、機構(gòu)限額和金庫限額。核定的限額應(yīng)定期評估，適時調(diào)整，調(diào)整后應(yīng)經(jīng)總行運營管理部審批。，必須當(dāng)場驗看券別、點清總數(shù)。以下說法錯誤的是(C)、外幣真?zhèn)魏瓦M行反假工作的重要資料，應(yīng)指定專人負責(zé)，實行單獨箱柜管理。現(xiàn)金出納機具的選型工作由分行統(tǒng)一管理。**現(xiàn)金管理遵循限額管理的原則，分行應(yīng)根據(jù)實際確定支行限額，并適時調(diào)整，調(diào)整后向總行備案；日常工作中超庫要及時報備，連續(xù)超庫或余額超過50%以上等異常情況應(yīng)立即進行核實排除隱患；現(xiàn)金調(diào)撥雙人操作，當(dāng)場驗看并清點總數(shù)、雙人操作并符合安保的要求票樣單獨保管、禁止流通，發(fā)現(xiàn)流入市場要及時收回。現(xiàn)金出納機具選型有總行統(tǒng)一管理，以下說法錯誤的是（B）。（含）以上）技術(shù)性現(xiàn)金錯款處理，由各營業(yè)機構(gòu)處理后報分行運營管理部（財務(wù)會計部）備案。應(yīng)填寫《現(xiàn)金錯款銷賬審批表》（附件）按掛賬審批權(quán)限審批后及時沖銷掛賬。（）**熟悉各級人員查看頻次、熟悉查庫手續(xù)及檢查的內(nèi)容以及注意事項（A）—清點細數(shù)—找尾零款—差錯處理—記賬并打印憑證—現(xiàn)金入箱、（ABD），一筆款項未收妥前，不得與其他款項調(diào)換，如同時收入數(shù)筆繳款時，也不得與其他尚未清點的票幣進行調(diào)換、混淆。 ，且符合人民銀行關(guān)于流通券的流通標(biāo)準(zhǔn)，禁止將殘損幣、反宣幣付出。，以下關(guān)于現(xiàn)金尾箱管理說法正確的是（ABCD）（保險柜）保管；前臺柜員的現(xiàn)金應(yīng)放在款箱（車）或工作臺抽屜中保管，應(yīng)清點核對庫存現(xiàn)金，碰庫無誤后與接班柜員進行交接，接班柜員應(yīng)在監(jiān)控下重新清點交接的現(xiàn)金，接班柜員清點無誤后，交班柜員方可離開，交接過程中交接雙方必須同時在場。（中午休息）的柜員停止?fàn)I業(yè)后要進行賬實核對，核對無誤后由營業(yè)室主任或其授權(quán)專人對尾箱現(xiàn)金大數(shù)卡把審核，審核完畢后庫管上收柜員現(xiàn)金尾箱，下午營業(yè)開始前再重新發(fā)放給原柜員?！都賻攀绽U管理》《大額現(xiàn)金審批》第二篇：現(xiàn)金出納年終工作總結(jié)時光荏苒，三個月的會計實習(xí)期很快就要過去了，從二年前選擇學(xué)習(xí)會計專業(yè)到而今有機會走上會計崗位，緣于那份對會計工作的熱愛，過去的二年，雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)到一些會計理論知識，但與實際工作相比還是有一定的差異，通過前期的會計從業(yè)資格學(xué)習(xí)和三個月的會計實際工作實習(xí)，使我對會計工作有了新的認識及理解。我們每個追求進步的人，在一年的時間里，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，本人能夠遵紀(jì)守法、認真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。認清崗位職責(zé)，切實作好會計基本工作。自在市局從事出納工作以來，我嚴(yán)格按照中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財政部關(guān)于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定，辦理市公司的日常費用報銷業(yè)務(wù)。月末現(xiàn)金日記帳余額與現(xiàn)金總帳余額相符。同時，我還注重與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)及單據(jù)管理。每月結(jié)束后定期主動與銀行對帳單核對，進行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，確保了單位資金的安全與會計核算的準(zhǔn)確。在此期間，我嚴(yán)格按現(xiàn)金及銀行結(jié)算制度和公司的資金使用要求進行資金結(jié)算活動，確保了在個人職責(zé)范圍內(nèi)的三個項目的資金作到了?？顚Ｓ?。按照國家局規(guī)范會計基礎(chǔ)工作的要求，針對市公司前期會計基礎(chǔ)工作的不足，我配合處內(nèi)同事在擬定的原始憑證粘貼規(guī)則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本。對于不熟悉的同志，我親自示范，直到達到要求為止。在工作中既堅持原則，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使會計基礎(chǔ)規(guī)范工作得到其他部門的支持，也為整體提升市公司會計基礎(chǔ)工作水平打下了良好的基礎(chǔ)。立足本職，作好本部門其他工作的配合。協(xié)助完成市公司各項稅收的解繳。每月與結(jié)算中心往來帳的核對。這些工作雖然瑣碎，但是我始終能保持良好的心態(tài)，認真的作好每一項