【正文】 》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相干法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相干制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。對(duì)團(tuán)體內(nèi)各公司會(huì)計(jì)職員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)職員是不是具有從業(yè)資歷。應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相干規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特點(diǎn)和本身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中具體表露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案回檔及時(shí)、保管安全。公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相干規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相干負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。制度中應(yīng)包括責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施和責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職員后續(xù)教育有制度性安排。二、自查發(fā)現(xiàn)的題目及整改情況根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)到達(dá)以下要求：(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司本身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確公道，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。在對(duì)相干題目整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。第二篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告(精選)專題小編精選了四篇關(guān)于財(cái)務(wù)自查報(bào)告的范文，?？茨芟矚g!(一)一、整改活動(dòng)展開(kāi)情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的[***x]109 號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開(kāi)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)要求，和《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)題目》中對(duì)相干具體題目的描寫(xiě)，我司***x年11 月20 日前展開(kāi)了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的題目，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎樣寫(xiě)。日常賬務(wù)和賬戶資金管理。內(nèi)部管理。會(huì)員會(huì)費(fèi)收取。留存經(jīng)費(fèi)?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、收入管理上解工會(huì)經(jīng)費(fèi)。（二）財(cái)務(wù)檔案：合同資料及電子文檔，預(yù)算資料、對(duì)賬結(jié)算資料、報(bào)表資料、稅務(wù)資料等都較為齊全，已按年度歸類整理，也較篇二：2014財(cái)務(wù)自查報(bào)告(范本)財(cái)務(wù)檢查和經(jīng)費(fèi)審查自查報(bào)告根據(jù)《炎陵縣總工會(huì)關(guān)于開(kāi)展對(duì)基層工會(huì)財(cái)務(wù)檢查和經(jīng)費(fèi)審查聯(lián)合行動(dòng)工作方案》（炎工通字［2014］ 號(hào)文件）的要求，工會(huì)于月日召開(kāi)會(huì)議，成立了以為組長(zhǎng)的“關(guān)于開(kāi)展對(duì)基層工會(huì)財(cái)務(wù)檢查和經(jīng)費(fèi)審查聯(lián)合行動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。（3）檢查小組詳細(xì)了解公司收入、成本的核算流程及增值稅進(jìn)銷項(xiàng)核算流程，并查閱了公司11月相關(guān)憑證，（見(jiàn)附件*月記**憑證及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅務(wù)核算底稿）核實(shí)了成本數(shù)據(jù)來(lái)源、收入確認(rèn)及稅金計(jì)算方法的準(zhǔn)確性，賬務(wù)處理思路正確。（1）檢查小組對(duì)照公司111月資金預(yù)算，檢查中未發(fā)現(xiàn)預(yù)算超支及預(yù)算外資金支付情況。（3）未使用空白支票，未能按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)登記《支票領(lǐng)用簿》，作廢支票未能按照支票管理規(guī)范留存?zhèn)洳?。?）公司燃?xì)馐召M(fèi)員的收款收據(jù)的登記領(lǐng)用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。領(lǐng)用的低耗品后續(xù)跟進(jìn)管理、領(lǐng)用后剩余用品等在財(cái)務(wù)賬目上不見(jiàn)反映。（詳見(jiàn)附件《****核算表》、《****氣量校驗(yàn)單》等。（2）存貨公司燃?xì)饽刚净üこ躺形纯⒐?，目前?*燃?xì)夤静少?gòu)燃?xì)?，使用罐?chē)儲(chǔ)存氣體運(yùn)輸至各供氣站點(diǎn)。（2）檢查未發(fā)現(xiàn)公司有期限較長(zhǎng)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，小額未達(dá)賬項(xiàng)已經(jīng)處理及時(shí)，余額調(diào)節(jié)表規(guī)范填制。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，不符合公司資金限額管理（不超過(guò)1000元）。（3）公司還沒(méi)有使用集團(tuán)的***財(cái)務(wù)軟件，現(xiàn)沿用***財(cái)務(wù)軟件，啟用了總賬，報(bào)表，和固定資產(chǎn)模塊，未啟用出納管理模塊，出納崗位日常是以手工形式登記了費(fèi)用支出流水賬，未按照要求設(shè)立并登記《銀行、現(xiàn)金日記賬》，檢查小組已建議完善此項(xiàng)工作。但是檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)別憑證附件的報(bào)銷票據(jù)無(wú)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。會(huì)計(jì)記賬憑證要素齊全，有制單，審核和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)記賬憑證摘要與所附原始憑證內(nèi)容相符。（詳見(jiàn)附件《費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程》、《付款審批流程》、《借款業(yè)務(wù)流程》、《支票領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程》、《燃?xì)赓?gòu)銷結(jié)存核算流程》、《各售氣站點(diǎn)結(jié)算款監(jiān)管流程》等），５．通過(guò)抽檢調(diào)閱公司財(cái)務(wù)部《**售氣收款收據(jù)交接單（**農(nóng)場(chǎng)）》，證實(shí)財(cái)務(wù)部在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，交接項(xiàng)目詳細(xì)，交接手續(xù)完整，記載清晰，已將《票據(jù)管理制度》要求貫徹到位。3．公司財(cái)務(wù)部遵照?qǐng)?zhí)行的財(cái)務(wù)類管理制度有：《**財(cái)務(wù)制度匯編（試行）》、《發(fā)票管理制度》《現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度》等，制度內(nèi)容涵蓋了公司會(huì)計(jì)核算政策，收入、成本費(fèi)用的管理制度和財(cái)務(wù)人員管理制度，內(nèi)容完整。由于公司設(shè)立嚴(yán)格的資料調(diào)閱及復(fù)制的相關(guān)規(guī)定，加之公司行政制度保管人員外出，公司的其他行政管理類制度、流程未能實(shí)現(xiàn)查閱及復(fù)印做檢查底稿。涉及公司燃?xì)廨斔透鞴ぷ鳝h(huán)節(jié)的作業(yè)時(shí)間、程序固定化，降低公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高了各崗位工作的技術(shù)水平及工作效率。（詳見(jiàn)公司崗責(zé)資料附件《崗位責(zé)任》，）。二、公司制度建設(shè)1．財(cái)務(wù)工作檢查中了解到，公司現(xiàn)有內(nèi)部管理流程參照并沿用了中國(guó)石油公司的管理理念。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管、出納、結(jié)算員等崗位擬定有詳細(xì)的崗位說(shuō)明書(shū)（詳見(jiàn)附件《財(cái)務(wù)人員崗位說(shuō)明書(shū)》），《崗位說(shuō)明書(shū)》從會(huì)計(jì)記賬、結(jié)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與審批、財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)預(yù)警管理等各崗位設(shè)置了較為合理的分工和控制，財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)體現(xiàn)了會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。2．公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)：公司財(cái)務(wù)部人員構(gòu)成：財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位一名，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名，結(jié)算員n名。（３）***投資管理有限公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資 萬(wàn)元。（1）***（集團(tuán)）有限公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資 萬(wàn)元?，F(xiàn)有實(shí)收資本 萬(wàn)元。公司租賃辦公地點(diǎn)：**寫(xiě)字樓*棟*單元**室。第一篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告格式關(guān)于**公司2013年財(cái)務(wù)檢查報(bào)告（模板）**集團(tuán)財(cái)字【2013】第 號(hào)依照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，財(cái)務(wù)檢查小組于2013年12月11日對(duì)**公司2013年1至11月財(cái)務(wù)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范方面進(jìn)行了檢查，現(xiàn)將檢查情況反映如下：一、公司基本情況（一）公司注冊(cè)及辦公地點(diǎn)20**年*月**日，**公司在某市開(kāi)發(fā)區(qū)注冊(cè)成立。公司注冊(cè)資本 萬(wàn)元。（租賃期 年 月 日至 年 月 日，詳見(jiàn)附件《房屋租賃合同》）（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)公司注冊(cè)資本 萬(wàn)元。1．公司現(xiàn)有股東構(gòu)成及實(shí)收資本情況：公司本年度 *月*日、*月*日、*月*日歷經(jīng)三次股權(quán)變更，股東會(huì)決議、章程修正及工商手續(xù)變更已完成（詳見(jiàn)附件《公司股東會(huì)決議、章程、章程修正案》，現(xiàn)有法人股東四位。（2）***投資有限公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資 萬(wàn)元。（4）***有限責(zé)任公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資 萬(wàn)元。其中財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位由****集團(tuán)公司委派。公司的財(cái)務(wù)部崗位分工明確，未發(fā)現(xiàn)不相容崗位任職現(xiàn)象。公司依照《**公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖》設(shè)置“四部一室”，定崗位、定人員、定職責(zé)，明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執(zhí)行要求，分工合理、權(quán)責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰，內(nèi)容詳盡清晰，為公司形成了一套規(guī)范化管理模式。2．公司建立有一套完整的業(yè)務(wù)操作管理流程，（詳見(jiàn)《操作規(guī)程匯編****公司（運(yùn)行部）》）。完整的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)程，為公司進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。不過(guò)由此更可見(jiàn)公司內(nèi)部管理的嚴(yán)密。４．公司財(cái)務(wù)結(jié)算工作流程清晰、內(nèi)容完整，涉及了公司現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)核算業(yè)務(wù)的每一環(huán)節(jié)。三、公司財(cái)務(wù)情況（一）財(cái)務(wù)核算（1）會(huì)計(jì)憑證裝訂規(guī)范，整潔。（2）記賬憑證摘要簡(jiǎn)明，涵蓋內(nèi)容較為詳細(xì)，能準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)真實(shí)內(nèi)容。經(jīng)了解，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)電話授權(quán)，補(bǔ)簽手續(xù)未能及時(shí)完成，已在檢查小組督促下完成了手續(xù)的履行。（1）檢查小組執(zhí)行了公司庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)檢查，出納崗位基本能依據(jù)費(fèi)用流水賬做到日清月結(jié)。經(jīng)了解，大額現(xiàn)金是提前為費(fèi)用報(bào)銷預(yù)備的備用金。（見(jiàn)附件《銀行余額調(diào)節(jié)表》、《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》）（1）固定資產(chǎn)公司建有固定資產(chǎn)電子管理臺(tái)賬，通過(guò)檢查小組現(xiàn)場(chǎng)對(duì)辦公設(shè)備類資產(chǎn)抽盤(pán)，核對(duì)后賬實(shí)相符，辦公設(shè)備類資產(chǎn)有明確專門(mén)部門(mén)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)管理。公司各站點(diǎn)燃?xì)獬鋈霂?kù)驗(yàn)收由公司運(yùn)行部專職人員管理，檢查小組抽閱了相關(guān)出入庫(kù)單據(jù)流轉(zhuǎn)手續(xù)的檢查，出入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)較為齊備。）（3）低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以辦公用品類為主，公司行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)辦公用品保管、發(fā)放及辦公用品臺(tái)賬管理，財(cái)務(wù)核算采用了“一次性攤銷”的會(huì)計(jì)處理方式。無(wú)法實(shí)現(xiàn)賬賬相符，檢查中已建議公司財(cái)務(wù)部及時(shí)協(xié)助并指導(dǎo)辦公用品臺(tái)賬管理，監(jiān)督賬實(shí)相符。（2）發(fā)票的登記領(lǐng)用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。檢查小組已做了工作提示。（2）已報(bào)銷憑證中“會(huì)議費(fèi)” 元，未見(jiàn)公司的會(huì)議通知等相關(guān)文件。(1)公司2013年6月與***建設(shè)工程有限責(zé)任公司簽訂了《****施工（土建）》合同；(2)2013年7月與***工程有限公司簽訂了《****工藝安裝（含分輸站分輸）》合同；(3)2013年7月與***工程有限公司簽訂了《*****建設(shè)》合同； 上述建設(shè)項(xiàng)目都尚未完成竣工驗(yàn)收，公司財(cái)務(wù)正在積極響應(yīng)集團(tuán)公司關(guān)于設(shè)立基建臺(tái)賬的要求，籌劃基建臺(tái)賬的設(shè)置工作。于月對(duì)本級(jí)工會(huì)2012013年度財(cái)會(huì)工作進(jìn)行全面自查。20122013年本會(huì)應(yīng)上解工會(huì)經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，以及時(shí)足額上解0萬(wàn)元。20122013年本會(huì)應(yīng)留存經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，實(shí)際留存經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元。二、工會(huì)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)報(bào)表。會(huì)計(jì)檔案管理。三、經(jīng)費(fèi)使用本會(huì)經(jīng)費(fèi)支出四、資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理是 確保了資產(chǎn)保值增值。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪進(jìn)程中提出的題目，我們已嚴(yán)格依照要求整改。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等情勢(shì)催促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職員具有相干專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資歷。(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司本身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系其實(shí)不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程和應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相干負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。應(yīng)當(dāng)切實(shí)進(jìn)步會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息表露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注。根據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新。在***x年12 月份公司組織安排了財(cái)務(wù)部分2011 教育練習(xí)計(jì)劃。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)職員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了用度預(yù)算模塊，采用用友軟件中的團(tuán)體預(yù)算利用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，和平常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均依照?qǐng)F(tuán)體模式同一進(jìn)行。合同管理模塊，主要為裝備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)題目及具體整改情況以下：存在的題目：財(cái)務(wù)部份職員暫未獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資歷證。整改結(jié)果：未獲得會(huì)計(jì)證職員將在2011 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資歷考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資歷證書(shū)。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)職員崗位職責(zé)，完善各來(lái)往對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司來(lái)往對(duì)賬，在次月10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。存在題目：(1).出納職員獲得部份銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單。整改措施：(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)職員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任。整改結(jié)果：(1).出納職員從銀行獲得銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)職員從銀行索取銀行對(duì)帳單。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在題目：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相干制度沒(méi)有更新，存在部份已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有構(gòu)成書(shū)面制度文件。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相干制度。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。整改措施：發(fā)布公司相干審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果構(gòu)成書(shū)面報(bào)告材料。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司平常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司逐日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況