【正文】 ；加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤檢測(cè)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題，建立起擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)；深化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理；強(qiáng)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部約束，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)全過(guò)程的質(zhì)量控制，建立起科學(xué)嚴(yán)格的擔(dān)保操作管理責(zé)任制；根據(jù)實(shí)際情況建立不同模式的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，推動(dòng)擔(dān)保產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。（三）完善中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系和機(jī)制我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制剛剛開(kāi)始成立，業(yè)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)模式都處于探索階段，有許多問(wèn)題需要進(jìn)一步研究和解決。國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，采取多種形式，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)?！吨腥A人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》第15條規(guī)定：“各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持，努力改進(jìn)金融服務(wù)，轉(zhuǎn)變服務(wù)作風(fēng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。這不僅是企業(yè)守信的表現(xiàn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，對(duì)構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系、提高自身的信用等級(jí)都有很大幫助。三、我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策（一）中小企業(yè)自身要建立健全融資管理真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料是銀行評(píng)價(jià)企業(yè)還貸能力的主要依據(jù)，健全的財(cái)務(wù)制度也向銀行展示了企業(yè)健康發(fā)展、誠(chéng)實(shí)守信的良好印象，有助于企業(yè)獲得銀行貸款。由于擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的苛刻條件，使較多的中小企業(yè)難以享受到政策的優(yōu)惠，許多無(wú)法獲得銀行貸款的中小企業(yè)同樣無(wú)法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保。三是具體運(yùn)作管理方式缺陷。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本質(zhì)量不高。截至2006年底，全國(guó)已設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)3366家，累計(jì)擔(dān)?？傤~8051億元。（四）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制不夠健全目前, 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)會(huì)同有關(guān)部門(mén)選擇部分省市進(jìn)行試點(diǎn)，積極推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，加快構(gòu)建多層次中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。（三）支持中小企業(yè)發(fā)展的政策和法律體系不夠完善《中小企業(yè)促進(jìn)法》的頒布，“非公經(jīng)濟(jì)36條”的出臺(tái)，《公司法》、《證券法》、《企業(yè)所得稅法》等法律的修訂，《物權(quán)法》等法律的頒布，今年1月1日起新《企業(yè)所得稅法》的正式施行，全國(guó)10多個(gè)省市《中小企業(yè)促進(jìn)法》實(shí)施條例的出臺(tái)，20多個(gè)省市“非公經(jīng)濟(jì)36條”實(shí)施意見(jiàn)的出臺(tái)，這一系列舉措標(biāo)志著支持中小企業(yè)發(fā)展的政策和法律體系正逐步完善，但是仍存在一些不完善的地方，有些已出臺(tái)的政策措施落實(shí)不到位。制度創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、審批效率方面均難以滿足中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。據(jù)中國(guó)人民銀行的一份調(diào)查顯示， %來(lái)自銀行貸款。此外考慮到在征求意見(jiàn)基礎(chǔ)上還需要對(duì)該辦法進(jìn)行修改和一系列配套規(guī)則有待發(fā)布，創(chuàng)業(yè)板也難以在短期內(nèi)迅速推出。但是考慮到我國(guó)資本市場(chǎng)現(xiàn)狀和投資者的成熟程度，企業(yè)申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行并上市，仍需達(dá)到規(guī)定的條件，比如家族制企業(yè)向股份制企業(yè)的轉(zhuǎn)變、在內(nèi)部管理與規(guī)范動(dòng)作、財(cái)務(wù)制度等方面進(jìn)行整改與完善。今年3月24日中國(guó)證監(jiān)會(huì)向社會(huì)公開(kāi)征求對(duì)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的意見(jiàn)。截至2007年1月30日，共有111家企業(yè)在深圳證券交易所中小企業(yè)板上市。二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的外部原因（一）資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)尤其是小企業(yè)的資金支持作用非常有限中小企業(yè)融資來(lái)源主要分為內(nèi)部融資渠道和外部融資渠道。而中小企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中固定資產(chǎn)比例小，特別是高科技企業(yè)，無(wú)形資產(chǎn)占比較高的比例，缺乏可以作為抵押的不動(dòng)產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大，難以滿足金融機(jī)構(gòu)的放貸要求。（二）財(cái)務(wù)信息透明度不高許多中小企業(yè)缺乏有效的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)信息公開(kāi)制度，財(cái)務(wù)制度不健全，企業(yè)信息透明度差，相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查時(shí)的困難非常大；再加上中小企業(yè)的貸款額度又非常小，商業(yè)銀行所能得到的貸款利差相應(yīng)很少，就更不愿意耗費(fèi)大量人力物力財(cái)力去調(diào)查中小企業(yè)的財(cái)務(wù)和信用狀況，這直接導(dǎo)致中小企業(yè)很難得到信用貸款。但是在中小企業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程中融資難的問(wèn)題卻一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。無(wú)論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。第一篇：論我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策分析［論文摘要］我國(guó)中小企業(yè)數(shù)目約占企業(yè)總數(shù)的99%，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等領(lǐng)域發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。但是在中小企業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程中融資難的問(wèn)題卻一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，這既有中小企業(yè)的自身原因，又和中小企業(yè)目前所處的外部環(huán)境密切相關(guān)，因此需要內(nèi)外結(jié)合采取對(duì)策。在我國(guó)中小企業(yè)數(shù)目約占企業(yè)總數(shù)的99%，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等領(lǐng)域發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。一、我國(guó)中小企業(yè)融資難的內(nèi)部原因（一）缺乏現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念隨著企業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)業(yè)初期使用的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理方式已經(jīng)跟不上企業(yè)的發(fā)展步伐，目前部分中小企業(yè)仍存在法人治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營(yíng)管理能力不強(qiáng)、產(chǎn)品技術(shù)含量低、企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等問(wèn)題，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，一定程度抑制了金融機(jī)構(gòu)的放貸意愿。（三）缺少可供擔(dān)保抵押的財(cái)產(chǎn)從銀行對(duì)抵押物的偏好來(lái)看，一般要求企業(yè)用固定資產(chǎn)抵押，往往不愿接受中小企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)抵押。（四）過(guò)分依賴銀行貸款企業(yè)的不同發(fā)展階段需要的資金支持是不一樣的：在初始階段籌措的資金一般來(lái)自個(gè)人投資者和風(fēng)險(xiǎn)資金；當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模時(shí)外部融資成為關(guān)鍵，但是目前受資本市場(chǎng)發(fā)展滯后的限制，中小企業(yè)無(wú)法從資本市場(chǎng)直接籌措急需的資金實(shí)現(xiàn)技術(shù)更新和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，只能將籌集資金的主要來(lái)源鎖定于銀行貸款，從而提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)集中度，制約金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度。在美英等資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)國(guó)家，中小企業(yè)外部資金很大一部分來(lái)自于資本市場(chǎng)直接融資，而在我國(guó)中小企業(yè)板剛剛發(fā)展起來(lái)，資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的資金支持作用非常有限。但經(jīng)過(guò)分析發(fā)現(xiàn)，如果根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模判斷企業(yè)類型，這111家在中小企業(yè)板上市的均為大中型企業(yè)，說(shuō)明中小企業(yè)板上市資格存在嚴(yán)重的規(guī)模歧視，未對(duì)小型企業(yè)起到融資支持。考慮到創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小的特點(diǎn)，創(chuàng)業(yè)板的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行并上市的標(biāo)準(zhǔn)在主板市場(chǎng)基礎(chǔ)上作了較大幅度的降低。同時(shí)必須認(rèn)真考慮企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的高新技術(shù)含量，并不斷地進(jìn)行技術(shù)改造與創(chuàng)新等等。（二）正規(guī)金融特別是銀行對(duì)中小企業(yè)的資金支持力度有限由于直接融資市場(chǎng)的狹窄，盡管從銀行獲得貸款困難較大，但是銀行借貸融資仍然是中小企業(yè)融資的主要渠道。近年來(lái)，各級(jí)政府部門(mén)以及金融系統(tǒng)為解決中小企業(yè)融資問(wèn)題已經(jīng)做了不少努力，各商業(yè)銀行尤其是中小型商業(yè)銀行,均在嘗試開(kāi)發(fā)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，但真正形成特色產(chǎn)生規(guī)模效益的并不多。尤其是中央經(jīng)濟(jì)會(huì)議明確提出了2008年執(zhí)行貨幣從緊的信貸政策，包括繼續(xù)上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、加息、擴(kuò)大國(guó)債、提高貸款門(mén)檻、加大發(fā)行央行票據(jù)、擴(kuò)張股市直接融資等，都給銀行資金帶來(lái)很大壓力，銀行在2008年信貸規(guī)模大幅萎縮，向企業(yè)發(fā)放貸款更加謹(jǐn)慎，中小企業(yè)要想從銀行得到貸款扶持更加困難。如，創(chuàng)業(yè)門(mén)坎高、市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制不健全、服務(wù)體系不健全、社會(huì)化服務(wù)滯后等等。各地也都出臺(tái)了《關(guān)于中小企業(yè)貸款信用擔(dān)保管理的若干規(guī)定》，并安排了中小企業(yè)貸款信用擔(dān)保資金。這對(duì)便利中小企業(yè)的融資起到了一定的作用, 但是依然存在很多問(wèn)題。二是擔(dān)保體系不健全。擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻。按中小企業(yè)貸款信用擔(dān)?，F(xiàn)行的規(guī)定辦理貸款的戶數(shù)與金額，與中小企業(yè)貸款的實(shí)際需求差距甚遠(yuǎn)。此外，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)融資的認(rèn)識(shí)和管理，強(qiáng)化信用觀念，在融資前根據(jù)實(shí)際情況綜合考慮融資的必要性，認(rèn)真分析測(cè)算融資成本和收益；融資成功后應(yīng)?？顚Ｓ茫贫鞔_的還貸計(jì)劃，根據(jù)項(xiàng)目的收益情況，可適時(shí)對(duì)還貸計(jì)劃進(jìn)行修正，爭(zhēng)取貸款到期按時(shí)償還。（二）完善健全金融體系，加快金融產(chǎn)品和服務(wù)模式的創(chuàng)新目前我國(guó)中小企業(yè)外源融資的主要渠道是銀行的間接融資，但是銀行的貸款品種難以滿足中小企業(yè)融資需求的多樣化。各商業(yè)銀行和信用社應(yīng)當(dāng)改善信貸管理，擴(kuò)展服務(wù)領(lǐng)域，開(kāi)發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，為中小企業(yè)提供信貸、結(jié)算、財(cái)務(wù)咨詢、投資管理等方面的服務(wù)。”因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的融資特點(diǎn)不斷開(kāi)發(fā)和探索創(chuàng)造適合我國(guó)中小企業(yè)的金融產(chǎn)品和服務(wù)模式。一方面要在不斷摸索適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)制的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)?；?