【正文】 積累而逐步形成的?！彼?，中資銀行應(yīng)提高董事會和高管層對合規(guī)風(fēng)險的管理責(zé)任。從外資商業(yè)銀行的經(jīng)驗來看，合規(guī)風(fēng)險管理要最有效，必須從高層做起。當(dāng)商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行發(fā)生特大合規(guī)風(fēng)險案件后，管理者們才意識到“風(fēng)險控制”制度的落后。將合規(guī)風(fēng)險管理作為重要的考評指標(biāo)進(jìn)入績效考評體系，與績效獎金直接掛鉤。從渣打銀行的經(jīng)驗來看，它在培育合規(guī)文化方面注意幾點：，建立合規(guī)文化理念。(六)培育良好的合規(guī)文化培育良好的銀行合規(guī)文化不僅僅是合規(guī)部門的工作，更需要在銀行內(nèi)部培養(yǎng)廣大員工的合規(guī)意識。通過建立符合法律法規(guī)要求的操作規(guī)范，合規(guī)不再是一個空泛的概念，而是每一個流程、每一個步驟。業(yè)務(wù)操作手冊結(jié)合法律法規(guī)的發(fā)展、業(yè)務(wù)品種的變化以及內(nèi)部審計部門的意見定期修訂。(五)將合規(guī)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化相結(jié)合，減少風(fēng)險發(fā)生一個好的制度是合規(guī)經(jīng)營的前提。內(nèi)部審計對合規(guī)工作進(jìn)行定期評估。培訓(xùn)方式上以網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)為主，確保全球范圍的時效性，同時輔以面對面的實時培訓(xùn)?；ㄆ旒瘓F(tuán)通過持續(xù)性的培訓(xùn)適應(yīng)監(jiān)管的持續(xù)變化。合規(guī)部門對業(yè)務(wù)情況進(jìn)行了解和咨詢，提高監(jiān)控和監(jiān)督水平。評估和核準(zhǔn)流程確保運營過程中的一致性和風(fēng)險控制，全球合規(guī)政策的評估由內(nèi)部自評和測試、內(nèi)部和外部評估共同完成。董事會和高層管理人員通過獨立委員會來監(jiān)管合規(guī)工作，形成了從高管到一線員工都非常重視合規(guī)的氛圍。在組織結(jié)構(gòu)中，設(shè)置三層防范措施，將合規(guī)風(fēng)險管理深入到一線業(yè)務(wù)人員，形成了良好的合規(guī)文化和合規(guī)風(fēng)險管理框架，保證了合規(guī)風(fēng)險能有效執(zhí)行。另外，與其他業(yè)務(wù)部門及內(nèi)審部門協(xié)作，不斷發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、控制風(fēng)險和優(yōu)化流程；選拔熟悉業(yè)務(wù)和法律、規(guī)章的高素質(zhì)人員從事合規(guī)管理。(四)在有效的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立合規(guī)風(fēng)險管理框架在風(fēng)險管理中，建立涵蓋風(fēng)險識別、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險決策等在內(nèi)的一整套的風(fēng)險管理體系非常重要，合規(guī)風(fēng)險管理作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理框架非常重要。其次，具用識別、評估或監(jiān)控合規(guī)性風(fēng)險責(zé)任的職能部門，如法律事務(wù)、財務(wù)、獨立風(fēng)險管理、人力資源和運營及技術(shù)部以及合規(guī)部門是第二層防范措施?；ㄆ旒瘓F(tuán)設(shè)有二層防護(hù)措施防范合規(guī)風(fēng)險，內(nèi)審部門是最后一層?！绷硗?，確定了合規(guī)部門與內(nèi)審部門的相互支持、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的關(guān)系。內(nèi)部審計部門則從大量合規(guī)風(fēng)險管理事務(wù)中脫身出來，專門從事內(nèi)部控制體系的再控制職能，以確保內(nèi)控體系的有效性。同時，合規(guī)部門與內(nèi)審部門又具有清晰的職責(zé)劃分。合規(guī)部有獨立的報告路線、調(diào)查權(quán)力和績效考核體系。合規(guī)部門和內(nèi)審部門職責(zé)分工清晰，兩部門相互支持、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。合規(guī)部門關(guān)注“事前”和“事中”的風(fēng)險控制，工作重點是通過對法規(guī)、規(guī)章等的研究，優(yōu)化商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)部制度，在運營中隨時提示和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點，從而達(dá)到管理風(fēng)險的目的。(三)明確合規(guī)部門職責(zé)，處理好合規(guī)與內(nèi)審的關(guān)系合規(guī)部門與內(nèi)審部門都以防范風(fēng)險為目標(biāo)。如分行行長負(fù)責(zé)本分行所轄地區(qū)的合規(guī)工作，并向區(qū)域的上級業(yè)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行匯報。還會根據(jù)不同國家或區(qū)域化管理的需要設(shè)立合規(guī)部門，如中國區(qū)或亞太區(qū)合規(guī)部等。分支機(jī)構(gòu)的匯報路線采取矩陣式。(3)渣打銀行——合規(guī)職能與法律職能合一，形成法務(wù)合規(guī)部加矩陣式報告路線。德意志銀行注重合規(guī)部門參與業(yè)務(wù)管理。條線式的匯報路線，即下級合規(guī)部門直接向上一級合規(guī)部門匯報。在報告路線方面，總行合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，分支機(jī)構(gòu)合規(guī)主管采用矩陣式匯報路線，如中國區(qū)合規(guī)主管在向總行對口部門匯報的同時也要向中國區(qū)首席營運官匯報。矩陣式報告路線，即在向上一級合規(guī)主管報告的同時，也必須向合規(guī)部門所在分支機(jī)構(gòu)行政主管報告。渣打銀行合規(guī)職能與法律職能合一，形成法務(wù)合規(guī)部加矩陣式報告路線。荷蘭銀行是獨立的合規(guī)部加矩陣式報告路線。另一類是與法律和風(fēng)險管理等職能結(jié)合形成法律合規(guī)部或風(fēng)險管理與合規(guī)部等?？傂泻弦?guī)部門直接向銀行高級管理層(總裁或董事會主席)報告，并擁有直接向董事會或其下設(shè)委員會報告的權(quán)限。在分支機(jī)構(gòu)報告路線上，兩種組織結(jié)構(gòu)都存在矩陣式和條線式報告路線。如花旗銀行和渣打銀行等都確立了董事會和高層管理者的首要責(zé)任，明確了合規(guī)風(fēng)險管理是全行風(fēng)險的主要防線。同時他們認(rèn)識到要使合規(guī)風(fēng)險管理有效必須具備兩個條件：第一，企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信和正直。對于商業(yè)銀行這種經(jīng)營資金的行業(yè)，聲譽損失會嚴(yán)重危害其發(fā)展。第一篇：外資銀行合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗與借鑒外資銀行合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗與借鑒摘要：本文介紹了外資商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險管理方面的各項舉措，總結(jié)丁其管理經(jīng)驗，并從合規(guī)風(fēng)險管理職能、合規(guī)風(fēng)險管理框架；與業(yè)務(wù)流程的關(guān)系、合規(guī)文化等方面提出了完善中資銀行合規(guī)風(fēng)險管理的建議。作者：公司 文章來源：企業(yè) 點擊數(shù)：132 更新時間：201098 0:25:02一、外資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗(一)高級管理層重視合規(guī)經(jīng)營出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險的后果，除法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失外，更為嚴(yán)重的是造成聲譽受損。所以，許多外資銀行都非常重視合規(guī)風(fēng)險，設(shè)立專職合規(guī)風(fēng)險管理人員，將合規(guī)管理作為風(fēng)險的重要防線。第二，董事會和高級管理層必須作出表率。(二)不斷調(diào)整和完善合規(guī)風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，保證合規(guī)部門的相對獨立從實踐來看，外資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理主要存在兩種組織結(jié)構(gòu)，一是集中化組織結(jié)構(gòu)，另一種是分散化組織結(jié)構(gòu)。主要特點是在總行和各分支機(jī)構(gòu)(或地區(qū)總部)都設(shè)有合規(guī)部門，總行合規(guī)部門是各分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的直接領(lǐng)導(dǎo)者。這種組織結(jié)構(gòu)形式又有兩類：一類是成立單一、獨立的合規(guī)部。以荷蘭銀行、德意志銀行、渣打銀行為例。德意志銀行獨立的合規(guī)部加條線式報告路線。(1)荷蘭銀行——獨立的合規(guī)部加矩陣式報告路線。荷蘭銀行合規(guī)部門在2004年與法律事務(wù)部門分離，形成了獨立的合規(guī)部。(2)德意志銀行——獨立的合規(guī)部加條線式報告路線。如匯報路線起點為中國區(qū)，德意志銀行中國區(qū)合規(guī)部經(jīng)理直接向北亞區(qū)合規(guī)總監(jiān)匯報，北亞區(qū)合規(guī)總監(jiān)直接向亞太區(qū)(除日本)合規(guī)總監(jiān)匯報，然后經(jīng)過總行合規(guī)部門負(fù)責(zé)人最后匯報到高管層。如中國區(qū)合規(guī)經(jīng)理同時兼中國區(qū)業(yè)務(wù)管理委員會成員和分行管理委員會成員。渣打銀行在中國區(qū)的各項合規(guī)事務(wù)由法務(wù)合規(guī)部負(fù)責(zé)，設(shè)法務(wù)合規(guī)部總監(jiān)、公司業(yè)務(wù)部合規(guī)經(jīng)理、個人業(yè)務(wù)部合規(guī)經(jīng)理、全球市場部合規(guī)經(jīng)理、廣州分行合規(guī)經(jīng)理、上海分行合規(guī)經(jīng)理、北京分行的合規(guī)經(jīng)理，另有幾名法務(wù)經(jīng)理。主要特點是在總行設(shè)立合規(guī)部門，但在分支機(jī)構(gòu)層面并不一定設(shè)立獨立的合規(guī)部門，而是在各分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)條線上設(shè)立合規(guī)員的崗位，承擔(dān)所屬部門的合規(guī)職責(zé)。如匯豐銀行采取了分散化的組織結(jié)構(gòu)加矩陣式的匯報路線，匯豐銀行的每一個員工都要對職權(quán)范圍內(nèi)的合規(guī)管理負(fù)責(zé)。花旗集團(tuán)則采用分散化組織結(jié)構(gòu)加條線式的匯報路線。內(nèi)審部門關(guān)注“事后”稽核審計，運營過程中風(fēng)險的發(fā)生內(nèi)審部門不能控制。許多外資商業(yè)銀行的合規(guī)部門具有相對獨立性，構(gòu)建了“業(yè)務(wù)部門第一道防線，合規(guī)部門第二道防線，審計部門第三道防線”的合規(guī)風(fēng)險體系。一線業(yè)務(wù)部門對合規(guī)負(fù)有直接責(zé)任，高級管理層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任。這些保證了合規(guī)部門具有相當(dāng)?shù)莫毩⑿浴：商m銀行制定了清晰的職責(zé)權(quán)限，“合規(guī)部門要及時判定、評估和監(jiān)測銀行的合規(guī)風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為時，向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告；通過執(zhí)行系統(tǒng)的合規(guī)措施或程序，最大限度地減少違規(guī)發(fā)生的可能性。但該行同時規(guī)定內(nèi)審職能部門應(yīng)定期審核合規(guī)職能部門的業(yè)務(wù)，以及對銀行進(jìn)行合規(guī)現(xiàn)場檢查。合規(guī)部門為內(nèi)審部門提供檢查方向和重點，內(nèi)部審計部門的合規(guī)檢查結(jié)果又成為合規(guī)部門收集合規(guī)風(fēng)險信息和風(fēng)險點的重要來源，形成合規(guī)與內(nèi)審相互支持的關(guān)系；在整體風(fēng)險防范體系中，合規(guī)管理部門是銀行的“中臺”，對“前臺”辦理的業(yè)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行審查和監(jiān)督，內(nèi)審部門是“后臺”履行再監(jiān)督職能。真正管理業(yè)務(wù)運作的人員對合規(guī)風(fēng)險負(fù)責(zé)，是第一層防范措施。內(nèi)部審計職能部門是第三層防范措施。這就要求首先在組織結(jié)構(gòu)上保證合規(guī)風(fēng)險管理部門職責(zé)清晰、具有相對獨立性。以花旗集團(tuán)的合規(guī)風(fēng)險管理框架為例?；ㄆ旒瘓F(tuán)的合規(guī)風(fēng)險管理框架由七大部分組成。匯報渠道能保證合規(guī)工作的獨立性，配備充足的資源和合格的員工，確保合格管理人員良好的職業(yè)發(fā)展。業(yè)務(wù)運營層面有各類監(jiān)控方法、合規(guī)性方案和監(jiān)督體制。、整改措施的跟進(jìn)和制定重點風(fēng)險指標(biāo)。培訓(xùn)內(nèi)容包括：正式的合規(guī)性管理人員培訓(xùn)、重要政策和程序的強(qiáng)制性培訓(xùn)。在進(jìn)行內(nèi)部審計過程中，除內(nèi)審部門外，其他職能部門如人力資源部、財務(wù)部、風(fēng)險管理部、運營技術(shù)部特別是法律職能部門積極參與。以東亞銀行為例，針對在中國區(qū)的業(yè)務(wù)范圍和產(chǎn)品種類，中國區(qū)總部統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)操作手冊，滲透法律法規(guī)的各項要求，詳盡描述各業(yè)務(wù)的操作流程。業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化會及時更新操作手冊。嚴(yán)格按照操作手冊辦理銀行業(yè)務(wù)保障了銀行業(yè)務(wù)的規(guī)范性和一致性。一方面，銀行的業(yè)務(wù)手冊、操作流程、工作指引應(yīng)充分體現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營的要求，在制度上做到有章可循、有法可依；另一方面，還須通過定期和及時培訓(xùn)等方式將合規(guī)要求、精神灌輸給各位員工同事，建立起普遍的合規(guī)意識，使之成為銀行企業(yè)文化的一部分。積極鼓勵員工匯報在工作范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)以及違反渣打銀行行為守則或內(nèi)部規(guī)則的行為。二、對我國中資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的啟示(一)改進(jìn)公司治理，提高董事會和高管層對合規(guī)風(fēng)險的管理責(zé)任中資銀行強(qiáng)調(diào)“依法合規(guī)經(jīng)營”，但合規(guī)風(fēng)險管理并沒有真正與董事會和高管層的責(zé)任掛鉤，也缺乏有效措施保證合規(guī)風(fēng)險管理的執(zhí)行。部分中資商業(yè)銀行如招商銀行已經(jīng)提出要由“控制風(fēng)險”轉(zhuǎn)向“管理風(fēng)險”，說明我國中資銀行的風(fēng)險管理水平逐漸發(fā)展。正如銀監(jiān)會劉明康主席2006年在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會上的講話指出：“CEO即是銀行首席執(zhí)行官(Chief Executive Officer)，同時也是首席道德官(Chief Ethical Officer)，他首先負(fù)有有效管理銀行合規(guī)風(fēng)險的責(zé)任。董事會和高管層對合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)起直接責(zé)任，從高層做起，推廣誠信和正直的經(jīng)營理念，培育合規(guī)文化，使每位員工重視合規(guī)，在營運過程中自覺做到合規(guī)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，改進(jìn)流程，才能使合規(guī)風(fēng)險管理最有效。目前，我國中資商業(yè)銀行正在處于從同質(zhì)化競爭向差異化競爭的轉(zhuǎn)變中，從低層次的注重價格和規(guī)模競爭轉(zhuǎn)向注重風(fēng)險、成本、效率、客戶體驗等。但在公司層面具有清晰的戰(zhàn)略定位的中資銀行非常少。合規(guī)風(fēng)險管理只有在銀行戰(zhàn)略定位、業(yè)務(wù)條線的規(guī)范化運作后，才能得到極大的改善。(三)注重合規(guī)和流程的關(guān)系，實現(xiàn)合規(guī)方案“以任務(wù)為中心”向“以流程為中心”轉(zhuǎn)變流程是商業(yè)銀行運營的生命線，是銀行的運作程序或員工的工作方式。商業(yè)銀行的流程決定了各部門和業(yè)務(wù)條線的職能，決定著組