審計(jì)機(jī)關(guān)質(zhì)量提升經(jīng)驗(yàn)交流材料-展示頁
2024-10-13 23:04本頁面
【正文】 人愛讀書、讀好書、善讀書的生動(dòng)局面。1。在審計(jì)實(shí)施過程中采取至少開展一次審計(jì)情況匯報(bào)分析方法，在審計(jì)組匯報(bào)前期審計(jì)實(shí)施情況，包括審計(jì)進(jìn)度、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、實(shí)施過程中遇到的困難、下步工作思路的基礎(chǔ)上，由局領(lǐng)導(dǎo)和其他審計(jì)業(yè)務(wù)骨干共同“會(huì)診”，經(jīng)過充分討論、分析，明了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)和線索，明確后續(xù)的工作要求和審計(jì)重點(diǎn)。如公立醫(yī)院審計(jì)中需要涉及審查藥品和醫(yī)療等收費(fèi)情況，就先后到發(fā)改局收費(fèi)、物價(jià)檢查等科室觀摩、取經(jīng)，學(xué)習(xí)收費(fèi)檢查經(jīng)驗(yàn)；在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)中借鑒以前審計(jì)方法，利用計(jì)算機(jī)審計(jì)將民政與社保的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)了社保管理漏洞。三是觀摩學(xué)習(xí)法。采取分管領(lǐng)導(dǎo)跟進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目方法，隨時(shí)了解、掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，幫助審計(jì)組把握審計(jì)重點(diǎn)和主攻方向，抽審取證資料，甚至直接參與審計(jì)實(shí)施。如村級(jí)財(cái)務(wù)管理狀況審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，在集體討論的基礎(chǔ)上，按照比較全面、充分、可行的方案進(jìn)行實(shí)施，取得了很好的成效，今年被評(píng)為省優(yōu)項(xiàng)目。一是集中討論法。今年以來已評(píng)比審計(jì)項(xiàng)目41個(gè)、綜合報(bào)告17份，推薦參加全省評(píng)比優(yōu)秀項(xiàng)目4個(gè)，優(yōu)秀報(bào)告1份。針對(duì)評(píng)比情況，市局統(tǒng)一下發(fā)參評(píng)項(xiàng)目整改通知書，要求各單位對(duì)參評(píng)項(xiàng)目扣分事項(xiàng)進(jìn)行整改。五是強(qiáng)化考核評(píng)比。今年應(yīng)用實(shí)例同比增長(zhǎng)15%。在省廳的大力支持下，經(jīng)過多年努力，我市“金審工程”實(shí)現(xiàn)了縣區(qū)全覆蓋，oa審計(jì)管理系統(tǒng)全面應(yīng)用，基本實(shí)現(xiàn)了無紙化辦公。對(duì)發(fā)現(xiàn)的共性問題，提出規(guī)范要求，書面下發(fā)《審計(jì)項(xiàng)目審理情況通報(bào)》，增強(qiáng)審理意見落實(shí)效果。加強(qiáng)內(nèi)部層層把關(guān)，對(duì)簡(jiǎn)單項(xiàng)目法規(guī)審理科室審核，直接出具項(xiàng)目審理意見書。三是強(qiáng)化復(fù)核把關(guān)。XX縣加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施管理，制定操作流程，統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)?？h審計(jì)局結(jié)合省廳審計(jì)管理制度試點(diǎn)，制定了貫徹落實(shí)的實(shí)施意見。二是強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。對(duì)原有的審計(jì)文書進(jìn)行了清理，全面啟用新審計(jì)文書格式。緊緊圍繞市政府中心工作，反復(fù)征求各級(jí)各部門意見，確定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，并將全年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃以市政府文件印發(fā)。審計(jì)工作歷史性寫入市委、市政府工作要點(diǎn)，市政府年度工作報(bào)告三次肯定了審計(jì)工作。全市提交審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和信息簡(jiǎn)報(bào)250篇，被批示采用114篇。第一篇：審計(jì)機(jī)關(guān)質(zhì)量提升經(jīng)驗(yàn)交流材料審計(jì)機(jī)關(guān)質(zhì)量提升經(jīng)驗(yàn)交流材料今年以來，市審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真貫徹落實(shí)全國、全省審計(jì)工作和座談會(huì)精神，全力提升審計(jì)工作質(zhì)量。截至9月底，全市完成審計(jì)項(xiàng)目365個(gè)，審計(jì)調(diào)查42個(gè)，審計(jì)公告10個(gè)，%、%和400%。查出違紀(jì)違規(guī)資金53756萬元。一是強(qiáng)化項(xiàng)目管理。加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目管理，對(duì)下達(dá)的計(jì)劃項(xiàng)目，建立了應(yīng)審項(xiàng)目庫。對(duì)不符合規(guī)定的審計(jì)通知書和審計(jì)送達(dá)回執(zhí)進(jìn)行了修訂，新增了《市審計(jì)局審計(jì)整改檢查通知書》和《審計(jì)決定執(zhí)行情況督辦書》。市局出臺(tái)9項(xiàng)加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理制度，分別從審計(jì)前調(diào)查、審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)管理、審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)以及審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度控制等方面規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理。XX縣審計(jì)局強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，堅(jiān)持把好“程序、取證、處理、復(fù)核”四關(guān)。XX縣審計(jì)局實(shí)施多項(xiàng)管理規(guī)程，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程控制，保障審計(jì)項(xiàng)目有序?qū)嵤?。要求審理人員對(duì)每個(gè)項(xiàng)目從審計(jì)程序到審計(jì)文書逐項(xiàng)審理，填寫項(xiàng)目審理工作記錄，出具項(xiàng)目審理意見書，變以前完善檔案程序性復(fù)核為對(duì)整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目全程實(shí)質(zhì)性審理。對(duì)項(xiàng)目較大，問題比較復(fù)雜，經(jīng)科務(wù)會(huì)研究后，報(bào)請(qǐng)分管局長(zhǎng)審核，并簽署意見，出具項(xiàng)目審理意見書。四是強(qiáng)化金審應(yīng)用。ao現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)全面推廣，去年全市完成ao應(yīng)用21個(gè)，計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2個(gè)。ao與oa交互管理，市局制定了《ao/oa交互和數(shù)據(jù)包報(bào)送辦法》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況及計(jì)算機(jī)運(yùn)用技術(shù)手段，結(jié)合ao∕oa交互等措施，實(shí)施進(jìn)度管理、控制和考核。建立全市審理專家評(píng)審組，實(shí)行市縣分組分類交叉評(píng)比，定期對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行考核。同時(shí)對(duì)優(yōu)秀項(xiàng)目全市通報(bào)表彰。第二篇：審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量經(jīng)驗(yàn)交流材料審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量經(jīng)驗(yàn)交流材料近年來，縣審計(jì)局對(duì)重大、重要的審計(jì)項(xiàng)目采取集中討論、領(lǐng)導(dǎo)跟進(jìn)、觀摩學(xué)習(xí)、匯報(bào)分析等方法，集思廣益，取他山之石以攻玉，從而最大程度地保證了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，取得了比較理想的成效。審前采取“集體討論審計(jì)方案”方法，由全體局領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)組成員、以前主審過該項(xiàng)目的審計(jì)人員和其他審計(jì)業(yè)務(wù)骨干共同參與，集體討論、確定審計(jì)實(shí)施方案，變審計(jì)組“個(gè)體”為審計(jì)局“全體”，群策群力發(fā)揮集體的力量。二是領(lǐng)導(dǎo)跟進(jìn)法。如今年全部政府性資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，局領(lǐng)導(dǎo)與審計(jì)組
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