審計機關(guān)質(zhì)量提升經(jīng)驗交流材料(已修改)
2024-10-13 23:04 本頁面
【正文】 第一篇：審計機關(guān)質(zhì)量提升經(jīng)驗交流材料審計機關(guān)質(zhì)量提升經(jīng)驗交流材料今年以來，市審計機關(guān)認真貫徹落實全國、全省審計工作和座談會精神，全力提升審計工作質(zhì)量。截至9月底，全市完成審計項目365個，審計調(diào)查42個，審計公告10個，%、%和400%。全市提交審計專題、綜合性報告和信息簡報250篇，被批示采用114篇。查出違紀違規(guī)資金53756萬元。審計工作歷史性寫入市委、市政府工作要點，市政府年度工作報告三次肯定了審計工作。一是強化項目管理。緊緊圍繞市政府中心工作，反復(fù)征求各級各部門意見，確定年度審計項目計劃，并將全年審計項目計劃以市政府文件印發(fā)。加強審計項目管理，對下達的計劃項目，建立了應(yīng)審項目庫。對原有的審計文書進行了清理，全面啟用新審計文書格式。對不符合規(guī)定的審計通知書和審計送達回執(zhí)進行了修訂，新增了《市審計局審計整改檢查通知書》和《審計決定執(zhí)行情況督辦書》。二是強化現(xiàn)場審計。市局出臺9項加強審計現(xiàn)場管理制度，分別從審計前調(diào)查、審計項目現(xiàn)場協(xié)調(diào)管理、審計項目現(xiàn)場總結(jié)以及審計項目進度控制等方面規(guī)范現(xiàn)場管理?？h審計局結(jié)合省廳審計管理制度試點，制定了貫徹落實的實施意見。XX縣審計局強化審計現(xiàn)場管理，堅持把好“程序、取證、處理、復(fù)核”四關(guān)。XX縣加強項目實施管理，制定操作流程，統(tǒng)一工作標準。XX縣審計局實施多項管理規(guī)程，加強業(yè)務(wù)流程控制，保障審計項目有序?qū)嵤?。三是強化?fù)核把關(guān)。要求審理人員對每個項目從審計程序到審計文書逐項審理，填寫項目審理工作記錄，出具項目審理意見書，變以前完善檔案程序性復(fù)核為對整個審計項目全程實質(zhì)性審理。加強內(nèi)部層層把關(guān)，對簡單項目法規(guī)審理科室審核，直接出具項目審理意見書。對項目較大，問題比較復(fù)雜，經(jīng)科務(wù)會研究后，報請分管局長審核，并簽署意見，出具項目審理意見書。對發(fā)現(xiàn)的共性問題，提出規(guī)范要求，書面下發(fā)《審計項目審理情況通報》，增強審理意見落實效果。四是強化金審應(yīng)用。在省廳的大力支持下，經(jīng)過多年努力，我市“金審工程”實現(xiàn)了縣區(qū)全覆蓋，oa審計管理系統(tǒng)全面應(yīng)用，基本實現(xiàn)了無紙化辦公。ao現(xiàn)場審計系統(tǒng)全面推廣，去年全市完成ao應(yīng)用21個，計算機審計方法2個。今年應(yīng)用實例同比增長15%。ao與oa交互管理，市局制定了《ao/oa交互和數(shù)據(jù)包報送辦法》，對審計項目計劃管理、項目實施進度情況及計算機運用技術(shù)手段，結(jié)合ao∕oa交互等措施，實施進度管理、控制和考核。五是強化考核評比。建立全市審理專家評審組，實行市縣分組分類交叉評比，定期對審計項目進行考核。針對評比情況，市局統(tǒng)一下發(fā)參評項目整改通知書，要求各單位對參評項目扣分事項進行整改。同時對優(yōu)秀項目全市通報表彰。今年以來已評比審計項目41個、綜合報告17份，推薦參加全省評比優(yōu)秀項目4個，優(yōu)秀報告1份。第二篇：審計項目質(zhì)量經(jīng)驗交流材料審計項目質(zhì)量經(jīng)驗交流材料近年來，縣審計局對重大、重要的審計項目采取集中討論、領(lǐng)導(dǎo)跟進、觀摩學(xué)習(xí)、匯報分析等方法，集思廣益，取他山之石以攻玉，從而最大程度地保證了審計項目質(zhì)量，取得了比較理想的成效。一是集中討論法。審前采取“集體討論審計方案”方法，由全體局領(lǐng)導(dǎo)、審計組成員、以前主審過該項目的審計人員和其他審計業(yè)務(wù)骨干共同參與，集體討論、確定審計實施方案，變審計組“個體”為審計局“全體”，群策群力發(fā)揮集體的力量。如村級財務(wù)管理狀況審計調(diào)查項目，在集體討論的基礎(chǔ)上，按照比較全面、充分、可行的方案進行實施，取得了很好的成效，今年被評為省優(yōu)項目。二是領(lǐng)導(dǎo)跟進法。采取分管領(lǐng)導(dǎo)跟進審計項目方法，隨時了解、掌握項目進展情況，幫助審計組把握審計重點和主攻方向，抽審取證資料，甚至直接參與審計實施。如今年全部政府性資金審計調(diào)查項目，局領(lǐng)導(dǎo)與審計組一起確定了延伸審計調(diào)查的重點部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和項目、資金，并直接參加3鄉(xiāng)鎮(zhèn)15個行政村的延伸審計，經(jīng)過審計組充分取證和多次匯總討論，發(fā)現(xiàn)了違規(guī)違紀問題的疑點和相關(guān)線索。三是觀摩學(xué)習(xí)法。審中采取觀摩學(xué)習(xí)方法，經(jīng)常學(xué)習(xí)、借鑒審計經(jīng)驗和一些行業(yè)監(jiān)督部門行之有效的檢查方式方法，使審計實施事半功倍。如公立醫(yī)院審計中需要涉及審查藥品和醫(yī)療等收費情況，就先后到發(fā)改局收費、物價檢查等科室觀摩、取經(jīng)，學(xué)習(xí)收費檢查經(jīng)驗；在養(yǎng)老保險基金審計中借鑒以前審計方法，利用計算機審計將民政與社保的相關(guān)數(shù)據(jù)進行對比，發(fā)現(xiàn)了社保管理漏洞。四是匯報分析法。在審計實施過程中采取至少開展一
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