局機(jī)關(guān)備用金管理辦法-展示頁(yè)
2024-10-13 22:46本頁(yè)面
【正文】 006］41號(hào)）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)緊急通知如下：重申集團(tuán)公司《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》有關(guān)備用金管理規(guī)定：備用金實(shí)行部門歸口統(tǒng)一管理，即由部門領(lǐng)導(dǎo)指定專人負(fù)責(zé)本部門備用金的管理，原則上一個(gè)部門不能出現(xiàn)多人借款。第六章 附則第十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前有關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。第十三條 財(cái)務(wù)部門的備用金管理人員每月末對(duì)備用金臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)盤點(diǎn)，及時(shí)督促借款人結(jié)賬和還款。如需繼續(xù)借用的，應(yīng)重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。臨時(shí)備用金實(shí)行前款不清，后款不借的管理辦法。第十條 工作人員借用定額備用金額度，由所在部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)和本辦法規(guī)定的額度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理核定，同時(shí)每半年對(duì)使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。第五章 備用金管理要求第九條 備用金實(shí)行本人借支本人負(fù)責(zé)，第一管理人負(fù)連帶責(zé)任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他人。第八條 工作人員辦理定額備用金的，最長(zhǎng)借款時(shí)間為一年（不跨年度），每年末清理一次。第四章 備用金的報(bào)賬程序第七條 工作人員因臨時(shí)出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷結(jié)賬和還款手續(xù)。第六條 公司材料和設(shè)備采購(gòu)人員定額備用金最高標(biāo)準(zhǔn)為8000元。財(cái)務(wù)人員審核借款單填寫格式及簽字內(nèi)容，并核對(duì)其是否有預(yù)算資金，確保無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。定額備用金指因支出項(xiàng)目固定、支出業(yè)務(wù)頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、固定性強(qiáng)的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時(shí)間短、一次性的特點(diǎn)。第三條 備用金的分類備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理結(jié)賬、還款手續(xù)。權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。時(shí)效性管理原則。?？顚Ｓ迷瓌t。第二章 備用金管理的原則和分類第二條 備用金管理的原則：堅(jiān)持預(yù)算管理原則。第一篇：局機(jī)關(guān)備用金管理辦法備用金管理辦法為規(guī)范公司備用金管理，?？顚Ｓ?，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。第一章 備用金適用范圍第一條本辦法適用于公司各部門各獨(dú)立核算單位。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。定額備用金和工程項(xiàng)目流動(dòng)備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。為簡(jiǎn)化借支及報(bào)賬流程，將備用金分為定額備用金、臨時(shí)備用金和工程項(xiàng)目流動(dòng)備用金。工程 項(xiàng)目流動(dòng)備用金指因工程項(xiàng)目采購(gòu)零星材料與小額費(fèi)用等需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時(shí)間工程項(xiàng)目施工時(shí)間相關(guān)、支出性質(zhì)不固定的特點(diǎn)第三章 備用金借用程序第四條 員工借用備用金時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門索取公司專用借款單據(jù)，按規(guī)
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