【正文】 執(zhí)行，解釋權(quán)屬總經(jīng)理辦公會。各項(xiàng)目部經(jīng)理結(jié)合項(xiàng)目人員分工，推薦適當(dāng)人選，由財務(wù)部確認(rèn)或指定結(jié)報員；公司重點(diǎn)項(xiàng)目部的結(jié)報員由財務(wù)部推薦，總經(jīng)理確認(rèn)或指定。每月最少結(jié)報一次，大型項(xiàng)目一周結(jié)報一次，每月25日—30日，項(xiàng)目結(jié)報員到財務(wù)部報銷結(jié)算、備用金歸零，并重新領(lǐng)取備用金。二、備用金的保管：備用金由公司指定的兼職結(jié)報員保管，原則上由公司在冊職工兼職，特殊項(xiàng)目也可由分管副總經(jīng)理臨時指定員工兼任。因特殊原因不能限期報賬及歸還借款的必須書面呈報專項(xiàng)報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意，否則自8月1日起將從工資獎金中逐月扣除。第十三條 財務(wù)部門的備用金管理人員每月末對備用金臺賬進(jìn)行核對盤點(diǎn)，及時督促借款人結(jié)賬和還款。第五章 備用金管理要求第九條 備用金實(shí)行本人借支本人負(fù)責(zé)，第一管理人負(fù)連帶責(zé)任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他人。財務(wù)人員審核借款單填寫格式及簽字內(nèi)容，并核對其是否有預(yù)算資金，確保無誤后才能辦理付款手續(xù)。權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則。第一篇：局機(jī)關(guān)備用金管理辦法備用金管理辦法為規(guī)范公司備用金管理，?？顚Ｓ?，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。定額備用金和工程項(xiàng)目流動備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月。工程 項(xiàng)目流動備用金指因工程項(xiàng)目采購零星材料與小額費(fèi)用等需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時間工程項(xiàng)目施工時間相關(guān)、支出性質(zhì)不固定的特點(diǎn)第三章 備用金借用程序第四條 員工借用備用金時，應(yīng)先到財務(wù)部門索取公司專用借款單據(jù)，按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)審簽，報主管領(lǐng)導(dǎo)、公司法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。年度內(nèi)可周轉(zhuǎn)使用所借資金，無需辦理結(jié)賬及還款業(yè)務(wù)。超出規(guī)定期限不結(jié)賬或不還款者，財務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，‰的比例扣罰滯納金。各部門領(lǐng)導(dǎo)積極督促有關(guān)人員及時報賬及歸還全部備用金（后附備用金清單），限于7月30日之前清理完畢。一、備用金的借出：各項(xiàng)目部根據(jù)工程特性，在項(xiàng)目初期申請核定備用金數(shù)額，財務(wù)部審核后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后預(yù)以辦理借出手續(xù)，特殊情況按程序可追加備用金數(shù)額。四、審批、報支：備用金用完或根據(jù)規(guī)定結(jié)報時間，項(xiàng)目結(jié)報員到公司結(jié)報項(xiàng)目所發(fā)生費(fèi)用，由財務(wù)總監(jiān)審核后，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報支。結(jié)報員的任職資格由財務(wù)部負(fù)責(zé)核定。項(xiàng)目所發(fā)生的所有費(fèi)用，均由財務(wù)總監(jiān)初核后報總經(jīng)理審批。（二）備用金分類定額備用金：因支出項(xiàng)目固定、支出頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時間長、固定性強(qiáng)的特點(diǎn)；臨時備用金：因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時間短、一次性的特點(diǎn)。借款人應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部門發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，將從下月起直接從借款人工資獎金中抵扣，不再另行通知。借用備用金員工在工作變動或離職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立刻停止該借款人備用金的沖銷，且不得