20xx年審計(jì)工作計(jì)劃表與20xx年審計(jì)工作計(jì)劃選文匯編-展示頁
2024-10-13 14:17本頁面
【正文】 目（一）資產(chǎn)審計(jì)1．貨幣資金審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測試調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根→抽查資金收付款憑證→核實(shí)收支貨幣資金收支款單據(jù)→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表→檢查不相容職務(wù)劃分情況→檢查貨幣資金收付憑證管理→評(píng)價(jià)貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)。2018年審計(jì)工作計(jì)劃表與2018年審計(jì)工作計(jì)劃選文匯編第 9 頁 共 9 頁2018年審計(jì)工作計(jì)劃表一、審計(jì)章程二、預(yù)計(jì)年度審計(jì)事項(xiàng)（一）資產(chǎn)審計(jì)（二）收入、成本與費(fèi)用審計(jì)（三）相關(guān)日常經(jīng)營流程制度審計(jì)（四）其他領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的專項(xiàng)審計(jì)（五）子公司日常經(jīng)營活動(dòng)審計(jì)（六）公司各經(jīng)營指標(biāo)（七）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)三、后續(xù)審計(jì)的必要安排四、其他工作（具體實(shí)施附件）一、審計(jì)章程鑒于內(nèi)部審計(jì)的重要性及其特有的屬性，我們需要建立一份結(jié)合我們企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)審章程，它將是我們?nèi)粘?nèi)審工作的行為準(zhǔn)則，是我們?nèi)粘；顒?dòng)的行動(dòng)指導(dǎo)，所以在該章程的制定者必須是深刻了解企業(yè)日常運(yùn)作模式的相關(guān)專業(yè)人士。需要公司各部門相關(guān)人員一起配合制定出比較系統(tǒng)的審計(jì)章程。（3）實(shí)質(zhì)性審查①庫存現(xiàn)金審查第2/6頁在審查之日,首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜暫作封存，要求出納員將截止日全部現(xiàn)金發(fā)生憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，填寫“現(xiàn)金出納報(bào)告”。庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。②現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證，并且對(duì)一些金額、用途特別的業(yè)務(wù)抽樣側(cè)重審
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1