【正文】 字蓋章后正式生效。（2）基建處與工程監(jiān)理部門實(shí)施正常監(jiān)理驗收時，應(yīng)提前 2 天告知紀(jì)監(jiān)審辦公室或委托人到現(xiàn)場勘查，并在驗收資料形成時及時送紀(jì)監(jiān)審備案。紀(jì)監(jiān)審參加工程招投標(biāo)和施工合同談判全過程。根據(jù)基建處提供的進(jìn)度計劃安排物資供應(yīng)計劃，送紀(jì)監(jiān)審備案。（四）物資管理部門：、將制定的竣工基建項目移交管理辦法送紀(jì)監(jiān)審備案。（三）財務(wù)辦公室：將基建工程項目實(shí)施過程中形成的有關(guān)的財務(wù)工作資料送紀(jì)監(jiān)審辦公室備案（1）根據(jù)基建辦公室項目資金預(yù)算計劃和施工進(jìn)度計劃編制的建設(shè)資金籌集、使用、還貸等計劃；（2）制定的建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行、工程財務(wù)決算管理的財務(wù)內(nèi)控制度；（3）根據(jù)審計意見，按照財務(wù)制度、學(xué)院審批報銷程序支付工程進(jìn)度款；（4）涉及政府職能部門的前期建設(shè)項目費(fèi)用和基建處根據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》財建 [2002] 394 號文件提取的建設(shè)單位管理費(fèi)，按照財務(wù)制度、學(xué)院審批程序和報銷規(guī)定審核后支付，并書面形式送紀(jì)監(jiān)審備案。、督促施工單位認(rèn)真履行審計程序和審計意見，并將執(zhí)行結(jié)果于執(zhí)行后 3 日內(nèi)送紀(jì)監(jiān)審辦公室備案。? 基建辦公室、將基建工程項目實(shí)施過程中形成的以下材料送紀(jì)監(jiān)審辦公室備案。受托社會審計在紀(jì)監(jiān)審辦公室領(lǐng)導(dǎo)、組織下，在委托范圍內(nèi)開展基建工程造價及審計咨詢服務(wù)，對其出具的咨詢意見及審核報告承擔(dān)法律責(zé)任，并承諾在審計、咨詢服務(wù)期間不脫離學(xué)院審計單獨(dú)與其他中介公司及其他工程相關(guān)人員洽商工程審計有關(guān)事宜。? 對重大的或有爭議的審計事項按聯(lián)席會議制度規(guī)定討論后，形成會議紀(jì)要。? 制定基建工程審計方案，確定審計方式和內(nèi)容，組織審計方案實(shí)施。二、各職能部門的工作職責(zé)基建工程審計是一項系統(tǒng)工程，是基建投資經(jīng)濟(jì)活動的再監(jiān)督，貫穿于工程項目實(shí)施事前、事中、事后全過程，必須依靠各部門通力協(xié)作，各部門需在審計過程中認(rèn)真履行以下職責(zé)。第一篇：北京電影學(xué)院基建工程(修繕)審計工作規(guī)程( 試行 )北京電影學(xué)院基建工程（修繕）審計工作規(guī)程(試行)20060622 14:51:52 點(diǎn)擊量：為加強(qiáng)和規(guī)范基建工程審計工作，根據(jù)中華人民共和國《審計法》和國家教育部、北京市教委關(guān)于基建、修繕內(nèi)部審計規(guī)定及《北京電影學(xué)院基建工程審計實(shí)施辦法》，制定本《工作規(guī)程》（試行）。一、基建工程審計的內(nèi)容、招投標(biāo)程序及招標(biāo)文件編制的審核與管理 隱蔽工程及工程驗收的審核與管理； 合同條款的審核與管理；材料價格的審定與管理； 工程進(jìn)度款的審核與管理； 工程變更費(fèi)用的審核與管理； 索賠費(fèi)用的審定與管理； 竣工結(jié)算的審計與管理； 竣工決算的審計與管理。? 紀(jì)監(jiān)審辦公室：? 獨(dú)立、客觀地對基建工程實(shí)施進(jìn)行審計監(jiān)督與評價，受法律監(jiān)督和保護(hù)。采取全過程跟蹤審計方式的，應(yīng)定員定崗，施工期間全天候跟蹤服務(wù)。? 根據(jù)學(xué)院決定負(fù)責(zé)委托、組織社會審計，評價、監(jiān)督受托社會審計質(zhì)量。? 在授權(quán)范圍內(nèi)，受托社會審計可直接與紀(jì)檢部門聯(lián)系，社會審計應(yīng)及時匯報工作過程中的相關(guān)情況。（1）編制的工程項目組織管理計劃、項目資金預(yù)算計劃及施工進(jìn)度計劃；（2）制定的建設(shè)項目全面管理內(nèi)控制度（內(nèi)含招投標(biāo)組織管理、施工組織管理、施工質(zhì)量與工期控制管理、設(shè)備與材料管理、建設(shè)成本控制管理、建設(shè)單位管理費(fèi)管理等）；（3）工程質(zhì)量、工期及工程造價、預(yù)算調(diào)整、變更洽商和材料價的初步審核與驗收意見； 提供基建審計資料和相關(guān)文件，對提供審計資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。、通知紀(jì)監(jiān)審相關(guān)人員參加有關(guān)驗收及會議，并將驗收的結(jié)果及會議的決議，送紀(jì)監(jiān)審辦公室備案。、配合紀(jì)監(jiān)審辦公室對基建工程付款實(shí)施財務(wù)監(jiān)督。、依據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法、竣工驗收報告、工程審計意見書按時辦理固定資產(chǎn)的接交和登記建賬，移交手續(xù)完成后，在工程財務(wù)決算報告上蓋章，送紀(jì)監(jiān)審備案。三、基建工程各階段審計工作程序及需要的資料（一）招投標(biāo)階段： 需提供的審計資料：（1）招標(biāo)文件（2）評標(biāo)辦法（3）開標(biāo)后提供標(biāo)底文件（4）開標(biāo)后中標(biāo)單位的技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)、施工組織設(shè)計書、中標(biāo)通知書（5）招標(biāo)代理合同； 審計招投標(biāo)程序及招投標(biāo)文件編制的合法、合規(guī)、合理性；審查投標(biāo)文件是否實(shí)質(zhì)上響應(yīng)招標(biāo)文件的要求，掌握今后過程控制中的要點(diǎn)及重點(diǎn)。（二）施工階段：、隱蔽工程及工程驗收的審核與管理：（1）需提供的審計資料：隱藏驗收記錄、工程驗收記錄。未經(jīng)審計驗收的工程不得封閉，自行封閉的工程不予審計、不予增加概算和變更。（3）基建辦公室需在合同或協(xié)議簽訂前 4 天，通知紀(jì)監(jiān)審辦公室進(jìn)行審計（含工程大型設(shè)備和大綜材料的采購合同），正式合同經(jīng)學(xué)院和施工方簽章生效 3 日內(nèi)送紀(jì)監(jiān)審備案。材料價格審定與管理：（1）需提供的審計資料：材料品種、規(guī)格、質(zhì)地、生產(chǎn)廠家、供應(yīng)單位報價及擬采用的單價；（2）基建處、監(jiān)理、施工單位對材料的用量、質(zhì)量、價格與設(shè)計圖要求進(jìn)行初步確認(rèn)審核，并填寫“材料價格簽證單”，經(jīng)三方簽字后提前 4 天送紀(jì)監(jiān)審辦公室進(jìn)行審計。、工程進(jìn)度款的審核與管理：（1）需提供的審計資料：編制單位及編制人員蓋章的預(yù)算書、工程量計算式、材料價格取定的依據(jù)、施工圖紙、設(shè)計變更單、隱蔽及簽證工程記錄、其它相關(guān)資料；（2）基建處組織施工單位編制“工程進(jìn)度表”，組織有關(guān)單位初步審核驗收、簽署意見，填寫“工程進(jìn)度驗收單”，并提前 7 天通知紀(jì)監(jiān)審辦公室；（3）紀(jì)監(jiān)審辦公室對“工程進(jìn)度表”組織審計，并在收到清晰、完整的送審資料后 5 天內(nèi)，將審計意見反饋給基建辦公室。工程變更費(fèi)用的審核與管理：（1）需提供的審計資料：變更的事由及提出變更的單位、變更費(fèi)用的預(yù)算書、變更工程量的計算式、相關(guān)的圖紙及隱蔽、簽證記錄（2）基建處對工程需要變更的部分提出“調(diào)整預(yù)算和設(shè)計變更洽商單”，并負(fù)責(zé)與施工、設(shè)計單位洽商，簽署補(bǔ)充合同（協(xié)議），監(jiān)理需簽署審核意見；基建處在變更事件發(fā)生后 14 天內(nèi)，提交“調(diào)整、變更報告書”通知紀(jì)監(jiān)審辦公室；（3）紀(jì)監(jiān)審辦公室組織審計，并在收到清晰、完整的送審資料后，根據(jù)工程量的大小于 3 至 5 天內(nèi)，將審計結(jié)果反饋基建辦公室。（三）竣工結(jié)算階段：、需提供的審計資料：施工及竣工圖紙各一套、工程竣工資料一套、工程竣工結(jié)算書（加蓋施工單位公章、并由基建處簽署意見）、工程竣工結(jié)算書的計算式、招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑、施工合同及相關(guān)的材料等合同、工程竣工后，基建處組織有關(guān)單位和部門按照設(shè)計要求對工程質(zhì)量、施工內(nèi)容、實(shí)際工程量、工程建安總造價進(jìn)行初步核實(shí)認(rèn)定并簽署意見；組織有關(guān)單位與職能部門按照國家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的竣工驗收，形成經(jīng)驗收單位簽字蓋章的“工程竣工驗收報告”。、紀(jì)監(jiān)審辦公室在接到竣工結(jié)算資料后，立即組織竣工結(jié)算審計，除特大型項目外，在收到清晰、完整的送審資料后，一個月內(nèi)出具經(jīng)院主管領(lǐng)導(dǎo)簽批的“工程審計意見書”，分別送財務(wù)辦公室和基建辦公室。（四）竣工決算階段 : 需提供的審計資料：經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告及其投資估算書、經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計或擴(kuò)大初步設(shè)計及其概算書或修正概算書、經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計及其施工圖預(yù)算書、設(shè)計交底或圖紙會審紀(jì)要、標(biāo)書、承包合同、工程結(jié)算資料、施工記錄或施工簽證單及其他施工發(fā)生的費(fèi)用記錄、施工圖及各種竣工驗收資料、與本工程相關(guān)的歷年基建資料歷年財務(wù)決算及批復(fù)文件、設(shè)備、材料調(diào)價文件和調(diào)價記錄、工程項目點(diǎn)交清單，財產(chǎn)、物資移交和盤點(diǎn)清單、銀行往來及債權(quán)債務(wù)對賬簽證資料、根據(jù)竣工驗收辦法編制的全套竣工決算報表及文字報告等、有關(guān)財務(wù)核算制度、辦法、文件等。、基建處在 28 天內(nèi)提交工程決算審計資料。四、基建工程審計的工作要求所有需要審計的項目，各職能部門應(yīng)以書面材料的形式送到紀(jì)監(jiān)審辦公室。、紀(jì)監(jiān)審辦公室接收審計資料后，制定審計計劃與方案，報經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，組織審計實(shí)施。紀(jì)監(jiān)審部門與基建部門溝通后發(fā)審計意見。、重大問題提交聯(lián)席會研究，并形成會議紀(jì)要，并由各部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。五、基建工程審計聯(lián)席會議制度建立基建工程審計的聯(lián)席會議制度，研究、協(xié)調(diào)基建審計工作中各協(xié)作單位和相關(guān)部門的工作。北京電影學(xué)院二○○四年三月十五日第二篇：廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計工作作業(yè)規(guī)程(試行)廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計工作作業(yè)規(guī)程（試行）第一章總則第一條為了實(shí)現(xiàn)我省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計工作法律化、規(guī)范化，根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計條例》及國家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)程。第三條本規(guī)程的內(nèi)容包括農(nóng)村審計人員在實(shí)施審計項目過程中的審計準(zhǔn)備、審計實(shí)施、審計終結(jié)、審計執(zhí)行、行政復(fù)議、審計檔案管理。第五條農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府根據(jù)審計項目組成不少于二人的審計組并委任組長，實(shí)行組長負(fù)責(zé)制，組長負(fù)責(zé)審計項目的實(shí)施工作。農(nóng)村審計人員辦理審計事項，遇有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)自行回避；被審計單位有權(quán)申請審計人員回避：（一）與被審計單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)主管人員之間有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系的。(三)與被審計單位或者審計事項有其他利害關(guān)系，可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理部門負(fù)責(zé)人的回避，由本級人民政府負(fù)責(zé)人決定。第六條審計組向被審計單位和有關(guān)