【正文】 體系的運行根據(jù)國際經(jīng)驗，專業(yè)擔保機構(gòu)應按照合理規(guī)范的保險體系運行。目前，我國組建的信用擔保體系缺少后者，使擔保機構(gòu)承擔的風險過大。從國際經(jīng)驗來看，實施再擔保是分散擔保機構(gòu)風險的有效措施。由于擔保需求的進一步增加以及擔保過程中可能存在的擔保損失，建立擔保機構(gòu)擔保資金的后續(xù)補充制度對擔保機構(gòu)的生存和發(fā)展極為重要。這樣給銀行一定的壓力和動力，能有效地加強銀行與擔保機構(gòu)的協(xié)作配合，是分散和控制風險的有效措施。（2）我國信用擔保體系的進一步發(fā)展與完善首先，加強風險控制擔保機構(gòu)是國際上公認的高風險行業(yè)，要采取嚴格措施，識別、防范、控制和分散風險。目前，我國的擔保公司與機構(gòu)具有如下特點:它們大都獲得了政府的積極支持，由各級政府發(fā)起，資金上大部分卞要由財政出資或由地方政府控股:擔保資金投資渠道上也日益多元化，采取股份制形式組建，這樣做既避免了加重財政負擔，也為預防政府以出資者身份干預正常擔保業(yè)務創(chuàng)造了條件。由于擔保的介入，使得原本在商業(yè)銀行與企業(yè)兩者之間發(fā)生的貸款關系變成了商業(yè)銀行、企業(yè)與擔保公司三者之間的關系。通過擔保人提供擔保，來提高被擔保人的資信等級。（4）加強企業(yè)高符素質(zhì)建設，培養(yǎng)企業(yè)家誠信品質(zhì)及憐理才能（5）樹立企業(yè)規(guī)?；⑵放苹l(fā)展意識Ⅰ信用擔保體系的健全與發(fā)展(1)我國信用擔保的現(xiàn)狀近年來，為了拓寬中小企業(yè)的融資渠道，信用擔保作為一種重要的中介服務已開始在中小企業(yè)融資過程中發(fā)揮越來越大的作用。Ⅴ缺少融資品種的創(chuàng)新以及缺乏必要的融資工具三、解決我國中小企業(yè)融資難問題的對策(1)完善企業(yè)制度、加強內(nèi)部份理（2）注重推進技術(shù)創(chuàng)新、保持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展大力推進科技進步和技術(shù)創(chuàng)新，對于中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和綜合競爭力的提高至關重要。(2)私人資本市場不夠活躍，缺乏私人投資者。從金融機構(gòu)的設置來看，缺乏專門為中小企業(yè)服務的中小商業(yè)銀行。近年來，商業(yè)銀行為了防范信貸風險，提高信貸質(zhì)量，加強了內(nèi)控機制建設，普遍實行集權(quán)式的信貸憐理模式，強化了總行一級的法人地位，大部分縣、市基層行的貸款權(quán)、承兌權(quán)等被上收或部分上收。(3)缺乏完整的扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系。從總體分析，造成中小企業(yè)融資難的外部原因主要有以下幾條:I我國政府中小企業(yè)融資政策服務體系方面的原因(1)有關加強保障中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系不完善。在抵押貸款的實際操作中，金融機構(gòu)對抵押物的選擇一般僅限于土地、機器、設備、房地產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)。（4）缺少充足的資產(chǎn)抵押。在對我國部分城市商業(yè)銀行的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的違約率要遠遠高于大企業(yè)的違約率。中小企業(yè)的高倒閉狀況，使向其放款的銀行面臨著比較大的風險。(3)受資產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模較小所限，存在較高經(jīng)營風險。企業(yè)在利潤分配的過程中，缺乏長期經(jīng)營思想，自身積累意識淡薄，利潤分配賬戶的余額幾乎為零。中小企業(yè)缺乏內(nèi)部積累能力，使得中小企業(yè)沒有足夠的留存收益滿足其內(nèi)源融資。占我國企業(yè)總數(shù)99%的中小企業(yè)，它們的信用狀況直接決定著整個社會的信用狀況，中小企業(yè)信用的普遍缺失造成了整個社會信用環(huán)境的低下，惡劣的信用環(huán)境反過來導致了中小企業(yè)的擔保難、抵押難、融資難。許多中小企業(yè)沒有嚴格的質(zhì)量符合體系或認證，企業(yè)在生產(chǎn)的過程中，使用劣質(zhì)、有害的原材料，采用非法生產(chǎn)方式，欺詐消費者，造成了生產(chǎn)信用缺失。中小企業(yè)是市場經(jīng)濟中最活躍的信用關聯(lián)方，大量的商業(yè)往來都發(fā)生在中小企業(yè)之間。由于企業(yè)受理者自身素質(zhì)不高和發(fā)展眼光所限，一些中小企業(yè)缺乏對融資信用的重視，不愿意守信還貸，為中小企業(yè)樹立了不好的形象，而一些中小企業(yè)由于沒有還款能力，信用風險偏高，銀行更不愿意放貸。一般中小企業(yè)財務信息不公開，長期對外做假帳，更有甚者，他們設立幾套賬，造成信息嚴重不對稱，對中小企業(yè)信譽產(chǎn)生極壞的影響。但有如此重要地位的中小企業(yè)在資金融通方面的比例卻相當不協(xié)調(diào)：占全國企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占有的貸款數(shù)額不超過總貸款額20%，并且，中小企業(yè)直接融資與間接融資結(jié)構(gòu)嚴重失衡，我國中小企業(yè)間接融資占比高達間接融資占比高達98%，直接融資卻不足2%。在我國，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展與體制改革的深化，中小企業(yè)已成長為推動我國經(jīng)濟增長的重要力量和吸納剩余勞動力就業(yè)的重要渠道。第一篇：中小企業(yè)融資問題及解決對策中小企業(yè)融資問題及解決對策隨著全球經(jīng)濟一體化以及社會的發(fā)展，無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。中小企業(yè)在促進科技進步、豐富產(chǎn)業(yè)組群、提高資源配置效率、細化社會專業(yè)分工，增加就業(yè)和擴大出口等方面，發(fā)揮著不可忽視和不可替代的作用。據(jù)《2008年中國企業(yè)發(fā)展報告》，我國小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)99%以上，其工業(yè)產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利潤、出口總額分別占全國企業(yè)的62%、56%、40%和60%左右，上繳稅收占國家稅收總額的55%，中小企業(yè)還提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會，特別是90年代以來，%是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，中小企業(yè)已構(gòu)成了我國經(jīng)濟的一個重要層面。一、造成我國中小企業(yè)融資難的主要原因中小企業(yè)自身存在信用、財務、管理、制度等方面的缺陷，這是導致融資陷入困境的主要原因之一，具體表現(xiàn)如下：（1）中小企業(yè)自身反映信息嚴重不對稱，面臨信用缺失問題。目前我國中小企業(yè)的信用問題是融資難的最根本原因，其突出表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)還款信用不足。第二，企業(yè)商譽意識差、商業(yè)信用缺失。第三，企業(yè)缺乏品牌意識，對產(chǎn)品質(zhì)量把關不嚴，生產(chǎn)信用缺失?？傊?，目前我國中小企業(yè)面臨著嚴重的信用危機。(2)中小企業(yè)缺少長期發(fā)展規(guī)劃，缺乏自身收益留存和積累。即使隨著企業(yè)不斷發(fā)展及其內(nèi)部分配體制的調(diào)整，企業(yè)可支配的盈余逐漸增大，但投入大再生產(chǎn)的資金卻甚少。很少有企業(yè)顧及長遠利益，從長足發(fā)展角度自留資金以備擴大生產(chǎn)、研發(fā)新產(chǎn)品中資金所需。一些銀行人員根據(jù)日常管理信息估計，我國有近30%的私營中小企業(yè)，近60%。此外，貸款償還的高違約率也是銀行不愿向中小企業(yè)提供貸款的一個重要原因。如此等等，均增大了中小企業(yè)貸款的難度。1998年以來各商業(yè)銀行和中小金融機構(gòu)普遍推行了抵押擔保制度。而中小企業(yè)普遍固定資產(chǎn)少，土地、房產(chǎn)等抵押物不足，抵押貸款的難度較大。(2)定向為中小企業(yè)提供融資服務的機構(gòu)設置不健全。Ⅱ各類銀行金融機構(gòu)的原因(1)我國銀行監(jiān)管部門對各類銀行監(jiān)管嚴格，各類銀行自身對風險控制要求較高，特別是國有商業(yè)銀行從其經(jīng)營機制客觀上制約了對中小企業(yè)的信貸投入(2)銀行實施信貸審批集權(quán)制，從操作流程上制約了對中小企業(yè)的支持力度。(3)缺乏專門為中小企業(yè)服務的中小商業(yè)銀行。Ⅲ我國資本市場的不完善方面(1)在正式資本市場上難以獲得上市資格。Ⅳ擔保機構(gòu)尚不健全，運作機制尚存在一些問題。（3）樹立營造企業(yè)文化，廣泛吸引各類型人才。作為一種特殊的中介活動，信用擔保具有以下特點:信用擔保介于商業(yè)銀行與企業(yè)之間，它是一種信譽證明同資產(chǎn)責任保證相結(jié)合的中介服務活動。另外，由于擔保人是被擔保人潛在的債權(quán)人和資產(chǎn)所有人，因此，擔保人有權(quán)對被擔保人的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行監(jiān)督，甚至參與其經(jīng)營管理活動。擔保公司的介入分散了商業(yè)銀行貸款的風險，商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性得到了更高的保證，從而增強了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的信心，使中小企業(yè)的貸款渠道變得通暢起來。運作方式上，以“政策化資金、法人化管理、市場化運作”為經(jīng)營原則，以實施反擔保等措施嚴格控制和防范經(jīng)營風險，擔保公司運作的主要目的都在于促進企業(yè)技術(shù)進步、推動科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，以信用擔保手段為中小企業(yè)服務，著力去解決它們發(fā)展中所遇到的融資難問題。第一，為了控制擔保風險，銀行與信用擔保機構(gòu)應各自承擔一定的責任。第二，建立擔保資金的后續(xù)補給制度。第三，實施再擔保。在日本，先是擔保公司給企業(yè)貸款擔保，然后是保險公司再為擔保公司的這筆貸款進行保險。若建立二級信用擔保體系，則可以極大地增強中小企業(yè)從銀行獲得貸款的能力。第一，關于擔保機構(gòu)和協(xié)作銀行的責任比例，國際上通行的做法是擔保機構(gòu)約占70%一80%，銀行約占20%一30%。結(jié)合我國具體實情，我國擔保機構(gòu)的擔保倍數(shù)一般在10倍以內(nèi)。第三，關于損失理賠。雙方要積極配合，通過契約形式來處理發(fā)生的壞賬，這樣對于保護擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行都有十分重要的意義。在對中小企業(yè)扶持一段時間后，擔保機構(gòu)應規(guī)范合理地及時退出企業(yè)，以便給更多的企業(yè)提供幫助。政府應采取相應的政策措施，加強在資金投入、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)引導等方面的稅收扶持和調(diào)節(jié)，改革和完善現(xiàn)行所得稅和增值稅，調(diào)整稅制結(jié)構(gòu)，優(yōu)化稅收環(huán)境，促進中小企業(yè)走出資金困境。其次，要處理好流轉(zhuǎn)稅和所得稅兩者的結(jié)構(gòu)關系。(2)加大中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)期的稅收扶持中小企業(yè)的發(fā)展對解決下崗分流和再就業(yè)問題、保持社會穩(wěn)定、促進經(jīng)濟增長影響巨大。(4)加大產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)力度產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)調(diào)整屬于宏觀調(diào)控的范疇，是政府對市場調(diào)節(jié)的一種糾正，企業(yè)自身很難自覺地、有意識的自發(fā)進行。稅務機關與納稅人應充分履行稅法所賦予的權(quán)利和義務，逐步建立良好的合作關系。很多國家通過自己的實踐已經(jīng)證實了這一點，如澳大利亞。這種做法對于建立一個規(guī)范、公平的稅收環(huán)境很有幫助，已成為澳大利亞成功的稅改經(jīng)驗。與此同時，政府還應該規(guī)范和清理稅外收費，增加收費政