公司債券發(fā)行試點制度-展示頁
2024-09-28 19:34本頁面
【正文】 、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策； （二）公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷； （三）經(jīng)資信評級機構評級，債券信用級別良好； （四）公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定； （五）最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息； （六）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十；金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關規(guī)定計算。 第六條中國證監(jiān)會對公司債券發(fā)行的核準，不表明其對該債券的投資價值或者投資者的收益作出實質性判斷或者保證。 第四條申請發(fā)行公司債券，必須真實、準確、完整、及時、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司債券發(fā)行試點制度 第一章總則 第一條為規(guī)范公司債券的發(fā)行行為，保護投資者的合法權益和社會公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法。 第二條在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行公司債券，適用本辦法。 第三條申請發(fā)行公司債券，應當符合《證券法》、《公司法》和本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）核準。 第五條公司應當誠實信用，維護債券持有人享有的法定權利和債券募集說明書約定的權利。公司債券的投資風險，由認購債券的投資者自行負責。 第八條存在下列情形之一的，不得發(fā)行公司債券： （一）最近三十六月內(nèi)公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為； （二）本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
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