6談資金管理如何自查自糾-展示頁(yè)
2024-09-26 13:12本頁(yè)面
【正文】 針對(duì)這種情況公司始終會(huì)將非歸集賬戶(hù)上的資金及時(shí)轉(zhuǎn)到歸集賬戶(hù)上，保證公司歸集率提升。主要原因：一是農(nóng)村信用社是商業(yè)銀行目前暫且歸集不了，（系統(tǒng)跟不上國(guó)有銀行）。 （4）能歸集的賬戶(hù)都按省公司要求已歸集到位。 （2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所是匯總員以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)作為供電所的費(fèi)用賬戶(hù)，公司審計(jì)人員定期對(duì)供電所的費(fèi)用賬戶(hù)和賬目進(jìn)行不定期的檢查。自2010年10月接到省公司的文件必須消除該兩個(gè)賬戶(hù)時(shí)，先后多次到工行與其負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)注銷(xiāo)該兩個(gè)賬戶(hù)，工行的人員一直以各種理由推脫辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。 第二篇：資金自查自糾資金自查自糾工作 為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作深入推進(jìn)依法從嚴(yán)治企，促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展，資金管理方面自查情況如下：資金管理方面 銀行賬戶(hù)、貨幣資金管理銀行賬戶(hù)管理： （1）銀行賬戶(hù)的開(kāi)立是經(jīng)省市公司審批、不存在未設(shè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的單位和部門(mén)設(shè)立銀行賬戶(hù)；存在符合條件的不需用賬戶(hù)。 。 ，開(kāi)立新戶(hù)應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。 ，加強(qiáng)對(duì)備用金使用人員、金額以及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的限制。 、使用和注銷(xiāo)制度，加強(qiáng)對(duì)空白票據(jù)和作廢票據(jù)的管理，不得出具空白支票。 ，不得坐支。 二、從規(guī)范資金運(yùn)作上保證資金安全 ，集團(tuán)范圍內(nèi)資金拆借應(yīng)經(jīng)集團(tuán)公司審批，借貸雙方應(yīng)簽訂借款合同，明確借款金額、利率、資金占用費(fèi)、還款期限、還款方式、違約責(zé)任、貸款保證措施等。 ，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額相符。 財(cái)務(wù)復(fù)核、審核。 —審批—復(fù)核—付款的流程辦理，杜絕無(wú)審批而付款現(xiàn)象。 一、從加強(qiáng)崗位職能牽制上防范資金風(fēng)險(xiǎn) 、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。談資金管理如何自查自糾 針對(duì)一年來(lái)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的一些問(wèn)題，為做好資金管理工作，保證資金的安全、完整，結(jié)合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，現(xiàn)將資金管理中存在的問(wèn)題列示如下。各分、子公司根據(jù)近三年實(shí)際情況對(duì)列示問(wèn)題逐項(xiàng)核對(duì)、逐條說(shuō)明、全面自查、及時(shí)糾正，并將自查自糾結(jié)果報(bào)送集團(tuán)公司。 ，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。對(duì)于重大資金支付，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度。申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位及支付金額是否與合同相符，票據(jù)是否合法，交易是否真實(shí)。如不符應(yīng)查明原因并及時(shí) 處理，保證賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符。 ，及時(shí)組織預(yù)算資金收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金支付，合理安排資金收支。 《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定使用現(xiàn)金，超出限額或不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 ，收付款單位與發(fā)票單位應(yīng)一致，不得出借銀行賬戶(hù)。 ，形成對(duì)賬記錄，并加強(qiáng)催收力度，及時(shí)回籠資金。 三、從規(guī)范賬冊(cè)管理上保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量 ，不得以現(xiàn)金、銀行存款總賬或明細(xì)賬代替日記賬。 、付款憑證，逐日、逐筆、順序及時(shí)登記，做到日清月結(jié)。目前公司存在不需用的銀行賬戶(hù)，自我接手的時(shí)候公司就在工行開(kāi)設(shè)了兩個(gè)一般賬戶(hù)，尾數(shù)為1344和3768分別是用來(lái)預(yù)繳稅金和代發(fā)工資。面對(duì)該情況我也和公司的負(fù)責(zé)人員提到過(guò)這件事情，可能手上的事情多耽誤了，我相信公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)和工行協(xié)調(diào)好盡早將該兩個(gè)不需要的賬戶(hù)注銷(xiāo)。 （3）不存在出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(hù)行為，不存在一個(gè)人名義公款私存現(xiàn)象；開(kāi)變更印鑒卡更換等手續(xù)由兩名以上財(cái)務(wù)人員共同前往辦理，不存在由銀行工作人員或他人代為辦理的行為。目前公司的電費(fèi)賬戶(hù)還未歸集到位。二是我們公司的供電所所處的地理位置相對(duì)偏遠(yuǎn)，考慮到電費(fèi)收費(fèi)人員資金的安全可靠性，公司就在農(nóng)村信用社開(kāi)立了一個(gè)電費(fèi)專(zhuān)戶(hù)，方便收費(fèi)人員能及時(shí)將收取的電
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1