【正文】 討論等形式多樣學(xué)習(xí)活動(dòng)，觀看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀(jì)律》等電教片電影共 13 期。成立活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，多次召開黨組會(huì)議和活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，研究局路線教育工作，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際制定實(shí)施方案。 （九）扎實(shí)開展黨的群眾路線教育活動(dòng)。著力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，按照早安排、早部署的原則，在年初安排審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮計(jì)算機(jī)在審計(jì)實(shí)施中的利用，今年利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展了土地增值稅征管情況審計(jì)。開展審計(jì)項(xiàng)目評(píng)優(yōu)活動(dòng)，鼓勵(lì)審計(jì)干部樹立大要案意識(shí)，爭做優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，推薦 6 個(gè)審計(jì)項(xiàng)目參加全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比。 （八）狠抓審計(jì)質(zhì)量提升年活動(dòng)。幫助指導(dǎo)教育、計(jì)生、住建等部門做好公務(wù)支出公款消費(fèi)資金內(nèi)部審計(jì)。二是加大對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。一是進(jìn)一步建立健全機(jī)制，繼續(xù)把內(nèi)部審計(jì)工作作為我局 2024 年十項(xiàng)重點(diǎn)工作內(nèi)容之一，并將內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。根據(jù)組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對(duì) 4 位在任黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。召開 2024 年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，明確 2024 年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作任務(wù)，強(qiáng)調(diào)部門工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，落實(shí)離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度。繼續(xù)積極探索固定投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，開展了大門鎮(zhèn)至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計(jì)。完成中小學(xué)校舍安全工程竣工決算審計(jì)、環(huán)島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結(jié)算審計(jì)，核減工程造價(jià) 398萬元 。對(duì) xx 縣 2024 年城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，反映了個(gè)別項(xiàng)目沒有落實(shí)規(guī)費(fèi)減免政策、公 第 3 頁 共 28 頁 積金收益提取未及時(shí)上繳財(cái)政和住房保障信息化管理有待加強(qiáng)等問題。此外，組織開展了森林 xx 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施和資金資金管理跟蹤審計(jì)。對(duì) xx 縣 2024 年度新漁村建設(shè)整村推進(jìn)工程進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，反映了重復(fù)申報(bào)或虛報(bào)整村推進(jìn)工程項(xiàng)目套取財(cái)政補(bǔ)助資金、施工單位虛報(bào)工程量、同類型項(xiàng)目價(jià)格差異較大、工程驗(yàn)收 把關(guān)不嚴(yán)、后續(xù)管理維護(hù)缺乏等問題。對(duì)辦公用品政府集中采購進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，反映了辦公用品采購沒有編制預(yù)算，部分辦公用品采購存在無序性和盲目性、部門自行采購辦公用品存在價(jià)格虛高等情況，存在部分采購價(jià)高于網(wǎng)上協(xié)議價(jià)、同種型號(hào)設(shè)備不同供應(yīng)商價(jià)格不同、不同單位向同個(gè)供應(yīng)商采購?fù)N型號(hào)設(shè)備價(jià)格不同等問題。對(duì)公務(wù)支出公款消費(fèi)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)土地增值稅征管情況進(jìn)行 第 2 頁 共 28 頁 了專項(xiàng)審計(jì)，反映了企業(yè)沒有分類別適用相應(yīng)稅率造成少預(yù)征稅額、企業(yè)已申報(bào)但由于管理原因沒有及時(shí)繳納入庫、部分企業(yè)沒有按實(shí)申報(bào)預(yù)繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時(shí)等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款 88 萬元，并堵塞征管上的漏洞。政府存量資金專項(xiàng)審計(jì)反映了財(cái)政存量資金的存量不適度，大量的財(cái)政資金頂著項(xiàng)目沉淀在財(cái)政部門和各預(yù)算執(zhí)行部門，增加了政府負(fù)債等問題，并提出了審計(jì)建議。在本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，反映了預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確、預(yù)算追加項(xiàng)目沒執(zhí)行、部分預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算收入管理不規(guī)范、中小企業(yè)扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠占廉租住房保障資金等問題，處理上繳財(cái)政 462 萬元。 一、上半年開展的主要工作 （一）開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。上半年，共完成審計(jì)項(xiàng)目 10 個(gè)，查出違規(guī)資金 629 萬元，管理不規(guī)范資金 5277 萬元，應(yīng)上繳財(cái)政 619萬元，核減政府投資項(xiàng)目工程造價(jià) 398 萬元，移送有關(guān)部門案件線索 3 項(xiàng)。 第 1 頁 共 28 頁 20XX 年上半年審計(jì)工作總結(jié) 篇一。今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)，較好地發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的免疫系統(tǒng)功能作用。提交審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和信息簡報(bào) 23 篇，被批示采用 15 篇。對(duì)全部政府性資金、本級(jí)財(cái)政、部門單位預(yù)算執(zhí)行和政府存量資金進(jìn)行了審計(jì)，進(jìn)一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結(jié)構(gòu)、可動(dòng)用資金、負(fù)債等情況。部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)反映了預(yù)算不準(zhǔn)確、基本支出擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等情況。 （二）開展稅收征管情況審計(jì)。 （三）開展清風(fēng)肅紀(jì)審計(jì)。反映了公務(wù)支出公款消費(fèi)中存在的公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)列支會(huì)議費(fèi)補(bǔ)貼和伙食費(fèi)、未按規(guī)定 用途使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等問題，并督促 26 家主管部門進(jìn)行整改。 （四）開展民生資金審計(jì)。目前已追回被騙取財(cái)政資金 27 萬元。 （五）開展政府投資審計(jì)。促使住建部門落實(shí)保障性安居工程規(guī)費(fèi)減免政策，收繳住房公積金收益 67 萬元用于城鎮(zhèn)保障性安居工程。開展了 110kv新城（ xx）輸變電海堤段電纜溝工程結(jié)算審計(jì)、法院擴(kuò)建及整修工程竣工決算審計(jì)、后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算審計(jì)等 4 個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算決算審計(jì)。 （六）開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方式方法，逐步由離任審計(jì)轉(zhuǎn)向任中審計(jì)，全年 7 個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中共 有 4 個(gè)是任中審計(jì)。 （七）繼續(xù)加大內(nèi)審指導(dǎo)工作力度。 3 月份已將《 xx 縣內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》申報(bào)作為縣政府行政規(guī)范化文件，有望于下半年出臺(tái)。圍繞內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定、 第 4 頁 共 28 頁 企業(yè)審計(jì)重點(diǎn)、內(nèi)控制度完善等方面內(nèi)容，組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)交流學(xué)習(xí) 3 次，并幫助指導(dǎo) XX 省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審 計(jì)機(jī)制，助推企業(yè)上市。三是積極組織 6 個(gè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目參加全市內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)比，《 xx 縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流》等 2 則信息在《中國審計(jì)報(bào)》刊登。結(jié)合實(shí)際開展審計(jì)質(zhì)量提升年活動(dòng)，探索創(chuàng)新審計(jì)報(bào)告格式和審計(jì)方案編制方法，進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理流程，著手研究審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量規(guī)范化管理辦法。堅(jiān)持以人為本 ，鼓勵(lì)新進(jìn)審計(jì)人員 7 人參加審計(jì)師資格考試，努力加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。今年被市審計(jì)局授于審計(jì)信息化組織推進(jìn)先進(jìn)單位。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。三是廣泛聽取意見。四是開展基層走親活動(dòng)。開展審計(jì)進(jìn)社區(qū)活動(dòng)，到嶺背社區(qū)開展衛(wèi)生共建活動(dòng)，并為 外來務(wù)工人員、貧困學(xué)生建立 5 個(gè)小書架工程。五是開展即知即改活動(dòng)。強(qiáng)化考勤、學(xué)風(fēng)會(huì)風(fēng)問題，加強(qiáng)審計(jì)組在被審單位現(xiàn)場實(shí)施的上下班考勤檢查，嚴(yán)格執(zhí)行離崗請(qǐng)假登記制度，做好考勤結(jié)果公開。 半年來，我局審計(jì)工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作等方 第 6 頁 共 28 頁 面還有很多工作有待重視和加強(qiáng)。一是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。力爭經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知對(duì)象經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知率達(dá)到 100%，經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告 對(duì)象年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告率達(dá)到 90%，離任交接對(duì)象離任交接率達(dá)到100%。完成 xx 縣后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算、 xx 縣人民法院門臺(tái)工程結(jié)算、 xx 縣連港藍(lán)色海岸帶一期工程結(jié)算、 xx 縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等 10 個(gè)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。三是繼續(xù)圍繞民生審計(jì)、國資經(jīng)貿(mào)審計(jì)等重點(diǎn)工作開展審計(jì)。四是圓滿完成黨的群眾路線教育活動(dòng)。全面整改落實(shí)存在的各類情況，開展正風(fēng)肅紀(jì)行動(dòng)， 第 7 頁 共 28 頁 建立健全長效機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)事業(yè)全面發(fā)展。今年以來，我局審計(jì)工作在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞十項(xiàng)重點(diǎn)工作，按照全面轉(zhuǎn)型、提升價(jià)值的要求，積極開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)。 上半年，我局共開展了 23 個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)，已完成審計(jì)項(xiàng)目15 個(gè)，查出違規(guī)資金 320 萬元，管理不規(guī)范資金 3008 萬元，應(yīng)上繳財(cái)政 311 萬元。提交審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和信息簡報(bào) 28 篇，被批示采用 18 篇。對(duì)全部政府性資金管理、本級(jí)財(cái)政和部門單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行了審計(jì)。 二是關(guān)注民生資金的管理。著力