3管理費用內(nèi)部控制制度-展示頁
2025-08-12 17:30本頁面
【正文】 位人員，經(jīng)招聘被公司錄用，可報銷因應(yīng)聘而發(fā)生的一趟往返交通費。培訓(xùn)過程中發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第十三條聘請個人咨詢的，不能出具正式發(fā)票的，憑個人簽名的外聘勞務(wù)報酬支付憑單及雙方簽訂的合同、協(xié)議，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)后實報實銷。 聘請人員過程中發(fā)生的住宿費、交通費、招待費等列入各部門相關(guān)費用預(yù)算。第十一條各部門外聘人員費在各部門咨詢費中列支。 第四章外聘人員費用管理 第九條外聘人員特指為解決公司疑難問題而從外部聘請的專業(yè)人員。 借支人在業(yè)務(wù)完畢后應(yīng)及時取得有效的報銷憑證，到財 第 3 頁 共 10 頁 務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 財務(wù)處對備用金的使用情況進(jìn)行定期檢查，若發(fā)現(xiàn)公款私用或備用金使用率不高的，財務(wù)處將收回備用金。備 用金必須在年終歸還，下年再借。第七條備用金借支規(guī)定 備用金是公司預(yù)支給職工和內(nèi)部有關(guān)部門用作經(jīng)常性零星開支需事后報銷的款項。 預(yù)算外費用開支、超標(biāo)準(zhǔn)開支一律由各處處長審核，經(jīng)財務(wù)處處長核準(zhǔn)，報總經(jīng)理審批。對于特殊性的預(yù)算外支出，按照審批權(quán)限分別由財務(wù)處處長和總經(jīng)理核準(zhǔn)。 對于超出預(yù)算的費用項目，在其超出之日起停止報銷；對在年底決算后有可控費用節(jié)余的，公司將做適當(dāng)獎勵。 各費用項目的預(yù)算金額不可調(diào)節(jié)使用。 除非有特別規(guī)定，各部門要在預(yù)算范圍內(nèi)開支有關(guān)費用。 第三條本制度以預(yù)算管理為基準(zhǔn)。 第 1 頁 共 10 頁 管理費用內(nèi)部控制制度 管理費用內(nèi)部控制制度 第一章總則 第一條為完善公司的財務(wù)管理制度，加強(qiáng)公司財務(wù)預(yù)算管理，規(guī)范各項費用報支行為，特制訂本制度。 第二條本制度適用于全公司范圍內(nèi)，要本著 “ 從簡、節(jié)約、有效 ” 的原則，認(rèn)真執(zhí)行本制度。 第二章費用開支的預(yù)算管理及審批權(quán)限 第四條費用開支的預(yù)算管理 公司按年度（季度、月份）、按部門、按費用項目編制費用預(yù)算。 按月核定額定的費用可在各月度之間調(diào)節(jié)使用。 本年度的預(yù)算不結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。 對于有共性的預(yù)算外支出，財務(wù)處處長提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五條費用審批權(quán)限 第 2 頁
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