【正文】 1 公司總預(yù)算 費用控制率 10 部門副職 （公司實際發(fā)生費用總額 247。 ? 準確及時提供各種財務(wù)管理報表。 ? 監(jiān)督生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流等相關(guān)部門的節(jié)能降耗、資金、物資的管理。財 務(wù) 管 理 部 績 效 考 核 管 理 制 度 一、部門職能 二、部門績效考核指標 三、部門經(jīng)理崗位職責 四、部門經(jīng)理績效考核指標 五、部門副職（核算組主管）崗位職責 六、部門副職（核算組主管）績效考核指標 七、各崗位職責與績效考核指標 八、部門績效考核評估標準 一、部門職能 ? 籌集調(diào)度資金，滿足公司經(jīng)營需要，并控制資金風險。 ? 準確及時地進行會計核算，真實反映公司經(jīng)營成果。 ? 組織公司財務(wù)預(yù)算，進行經(jīng)濟活動分析，加強成本費用控制。 ? 為公司內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 公司預(yù)算費用總額）X 100% 2 單位籌資成本 控制率 25 財務(wù)管理 部 單位籌資成本控制率 =（實際單位籌資成本 247。實際籌資總額） 3 資金風險控 制 15 部門經(jīng)理 銀行資金及應(yīng)收款項的風險發(fā)生額 4 會計核算質(zhì) 量 20 職能部門 職能部門檢查結(jié)果 5 財務(wù)監(jiān)督質(zhì) 量 20 總經(jīng)理 總經(jīng)理對內(nèi)部控制 的評價 6 服務(wù)質(zhì)量 10 客戶反饋 公司內(nèi)外客戶投訴 次數(shù)及程度 合計 100 三、經(jīng)理崗位職責 ? 組織會計核算，制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司年度經(jīng)營預(yù)算，做好經(jīng)營預(yù)測。 ? 控制公司和部門成本費用，加強財產(chǎn)物資的管理和監(jiān)督。 四、部門經(jīng)理績效考核指標 序號 考核指標 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標說明 1 部門綜合指 標 40 總經(jīng)理 2 財務(wù)費用控 制率 20 財務(wù)管理 部 財務(wù)費用控制率 =(實際發(fā)生的財務(wù)費用 /計劃財務(wù)費用 )*100% 3 財務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行 10 部門經(jīng)理 制度和流程 4 部門費用控 制率 10 財務(wù)管理 部 實際發(fā)生管理費用 /計劃管理費用 *100% 5 財務(wù)監(jiān)督質(zhì) 量 10 總經(jīng)理 總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價 6 下屬員工管 理成效 10 人力資源與公共 事務(wù)部 對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評(取三方測評結(jié)果平均值 ) 合計 100 五、部門副職（核算組主管）崗位職責 ? 負責成本核算組及營業(yè)大廳工作質(zhì)量的管理 ? 負責銷售往來資金的監(jiān)督和管理 ? 加強內(nèi)部管理，提高財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量 ? 協(xié)助經(jīng)理做好具體財務(wù)工作 六、部門副職（核算組主管）績效考核指標 序號 考核指標 權(quán)重（ %） 數(shù)據(jù)提供 指標說明 1 財務(wù)監(jiān)督質(zhì) 量 25 管理組及部門經(jīng)理 單據(jù)審核、會計科目運用。 管理組主管績效考核指標 序號 考核指標 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標說明 1 資金及往來賬項管理 25 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 2 固定資產(chǎn)及在建工程管理 10 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 3 會計核算質(zhì)量及稅務(wù)管理控 制 20 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 4 內(nèi)部管理及制度建設(shè) 15 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 5 費用控制及量化分析質(zhì)量 20 部門經(jīng)理 費用控制率 6 5S管理 10 部門經(jīng)理 根據(jù)公司 5S檢查記錄 合計 100 崗位職責 ? 審核費用報銷單據(jù)的正確性和合法性，進行相關(guān)的帳務(wù)處理； ? 收集整理工程合同，審核工程預(yù)付款，進行在建工程和固定資產(chǎn)的管理和核算； ? 工程預(yù)付款每月和工程部進行核對確認； ? 每月正確計提固定資產(chǎn)折舊費用。 資金小組組長績效考核標準 序號 考核指標 權(quán)重（ %） 數(shù)據(jù)提供 指標說明 1 現(xiàn)金及銀行資 金管理 40 管理組主 管 日常檢查記錄 2 固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 20 管理組主 管 日常檢查記錄 3 服務(wù)滿意度 20 各部門及 客戶 公司各部內(nèi)部溝通，外部 投訴 4 費用分析及控 制質(zhì)量 10 管理組主 管 分析報告及預(yù)算控制結(jié)果 5 往來帳款管理 質(zhì)量 10 管理組主 管 日常檢查記錄 合計 100 崗位職責 ? 負責銀行收支業(yè)務(wù)，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳項的原因； ? 負責編制和報送資金日報表，每日與銀行進行核對，查找差異原因； ? 保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時性； ? 負責銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理； ? 及時催辦借出的支票和預(yù)付貨款的結(jié)算，每月和相關(guān)部門進行核對確認； ? 做好與各部門和客戶的溝通。 2 付款管理控 制 30 管理組及本 組主管 單據(jù)合法、及時性、準確性支票領(lǐng)用與核銷臺帳、催辦發(fā)票及時、往來核對 3 銀行帳務(wù)核 對 20 資金主管 編制銀行對帳單查明末達帳原 因 4 資金日報質(zhì) 量 15 管理組主管 及時性（每日 9點前）、準確性 5 服務(wù)態(tài)度 10 管理組及本 組主管 客戶及內(nèi)部人員投訴 合計 100 （費用報銷）崗位職責 ? 嚴格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，負責報銷單據(jù)的審核和報銷； ? 協(xié)助油、粕、飼料等現(xiàn)金銷售業(yè)務(wù)的收款； ? 花生米等農(nóng)副產(chǎn)品付款的復(fù)核； ? 備用金的核對和催收管理； ? 做好現(xiàn)金日記帳，保證現(xiàn)金庫存帳實相符。 3 借款管理 20 資金主管 借款臺帳的確認和催收 4 服務(wù)質(zhì)量 15 資金主管 按有無被投訴考核 5 現(xiàn)金安全性 20 資金主管 現(xiàn)金保管存放庫存無風險。 核算 小組組長績效考核指標 序號 考核指標 權(quán)重% 指標說明 1 帳務(wù)處理質(zhì)量 25 準確及時按差錯次數(shù)考核，包括隊本組憑證 的審核質(zhì)量 2 成本管理質(zhì)量 15 按要求盤點庫存 出具盤點報告 帳帳相符。 銷售核算會計 績效考核指標 序號 考核指標 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標說明 1 帳務(wù)處理 質(zhì)量 30 核算主管和管理主管 隨機檢查和客戶投訴。 成本核算會計 績效考核指標 序號 考核指標 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標說明 1 帳務(wù)處理質(zhì)量 40 管理組主管 及本組主管 科目、數(shù)量、金額、稅務(wù)處理 2 成本管理質(zhì)量 20 本組主管 費用歸集分配、利潤測算 3 庫存管理質(zhì)量 25 本組主管 盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題 及時處理 4 成本報表及分析 質(zhì)量 15 本組主管 數(shù)字準確、分析升降的原因 合計 100 ? 負責審核和核算備品備件、輔助材料、燃料的采購成本； ? 審核生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)的正確性和合規(guī)性； ? 組織材料庫存盤點，提交盤點報告； ? 年末評價輔助材料庫存價值的合理性，并向領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整庫存的合理化建議。 材料會計 績效考核指標 序號 考核指標 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標說明 1 帳務(wù)處理 質(zhì)量 40 本組主管 科目、數(shù)量、金額 準確及時 2 材料領(lǐng)用審核 30 本組主管 領(lǐng)料審核 3 掌握材料帳實差 異 15 管理組主 管 盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題 4 合理庫存控制與 分析 15 管理組組長