【正文】 溝通） 第五階段：持續(xù)的階段性跟進與監(jiān)督（監(jiān)督） ? 我們的績效管理咨詢方案簡介 ? 我們的團隊及主要客戶 ? 我們的服務(wù)費用預(yù)估 ? 一般條款 2023年 8月 第 2頁 1. 項目背景介紹 2023年 8月 第 3頁 項目背景介紹 （ 1） 我們對貴公司需求的理解： 我們了解到白象食品集團公司正處于中國食品市場的戰(zhàn)略擴張期，公司組織結(jié)構(gòu)也正在不斷擴充，因此貴公司現(xiàn)有的財務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)和績效考核系統(tǒng)存在著極大管理壓力，亟待變革和改進。因此，我們理解白象食品集團的需求如下 （ 在中介機構(gòu)的協(xié)助下）： ? 建立支持公司戰(zhàn)略的財務(wù)內(nèi)控體系 ? 明確財務(wù)系統(tǒng)戰(zhàn)略定位 ? 建立財務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)相關(guān)的 標準化內(nèi)部控制規(guī)范文檔 ? 測試內(nèi)控系統(tǒng)有效性 ? 建立科學(xué)的 績效目標管理體系 2023年 8月 第 4頁 本項目咨詢方案將協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)以下目標： ?確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn) ?加強系統(tǒng)支撐管控，提高經(jīng)營效率和財務(wù)信息質(zhì)量 ?提高內(nèi)控系統(tǒng)效率 ?建立系統(tǒng)化、風險化、標準化、文檔化的業(yè)務(wù)流程 ?滿足中國上市公司的內(nèi)部控制要求 ?實現(xiàn)績效管理目標、員工有效激勵 項目背景介紹 （ 2） 2023年 8月 第 5頁 選擇普道安邦咨詢的理由： ? 國際四大會計師事務(wù)所和全球知名咨詢公司的服務(wù)質(zhì)量和專業(yè)標準 ? 大量國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的最佳實踐與成功案例支持 ? 具有國際化視野與本土化能力的優(yōu)秀咨詢團隊 ? 追求卓越的專業(yè)精神與務(wù)實誠摯的職業(yè)態(tài)度 ? 本土化的咨詢服務(wù)費用 項目背景介紹 （ 3） 2023年 8月 第 6頁 項目背景介紹 （ 4） 咨詢項目辦公室 績效項目經(jīng)理 績效項目負責人 建議的白象食品集團工作團隊 普道安邦咨詢項目團隊 總項目協(xié)調(diào)組 績效項目小組 內(nèi)控項目經(jīng)理 內(nèi)控項目小組 績效咨詢組 內(nèi)控咨詢組 內(nèi)控項目負責人 定期溝通 協(xié)同開展 協(xié)同開展 我們建議的項目管理架構(gòu)：經(jīng)驗告訴我們，一個好的項目管理等于咨詢成功的一半 2023年 8月 第 7頁 2. 我們的財務(wù)內(nèi)控咨詢方案簡介 2023年 8月 第 8頁 ? 正式與非正式的渠道進行信息傳遞 計劃與劃定評估范圍 協(xié)助貴公司建立項目的公司治理結(jié)構(gòu)（例如監(jiān)督委員會） 協(xié)助貴公司制定持續(xù)的項目管理體系包括協(xié)助定義項目方法，制定明細工作計劃，時間表，關(guān)鍵點以及相應(yīng)的資源； 協(xié)助貴公司建立方法論，用以評估與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制及與運營管理緊密聯(lián)系的內(nèi)部控制； 協(xié)助辨認需歸檔之關(guān)鍵流程，以及需包含于評估中的業(yè)務(wù)單元； ? 必要的對白象員工的培訓(xùn) ? 持續(xù)與管理層進行聯(lián)絡(luò)與溝通，確保交流的順暢 差異分析 根據(jù) COSO框架的要求，協(xié)助貴公司對業(yè)務(wù)單元 /流程層次的現(xiàn)存控制進行差異分析； 對于發(fā)現(xiàn)控制差異的方面，建議改進措施； 確保控制文檔已進行修改以覆蓋相應(yīng)的控制缺陷； ? 向?qū)徲嬑瘑T會進行匯報 范圍界定 ? 向監(jiān)督委員會匯報項目進程及關(guān)注事項 2023年 8月 第 9頁 項目實施步驟 三個月的后續(xù)支持 第一階段 貫穿全過程的各方位持續(xù)性溝通、輔助實施和知識轉(zhuǎn)移 三個月 管理層訪談（控制環(huán)境的評價） 流程歸檔與風險辨別（控制風險的評估） 穿行測試與實質(zhì)性測試（控制行為的評估） 形成控制文檔（信息與溝通） 持續(xù)的階段性跟進與監(jiān)督（監(jiān)督） 第二階段 第三階段 第四階段 第五階段 2023年 8月 第 10頁 第一階段：管理層訪談（控制環(huán)境的評價） 根據(jù) COSO框架的建議，我們需要對企業(yè)的控制環(huán)境進行相應(yīng)的了解。 2023年 8月 第 11頁 第二階段：流程歸檔與風險辨別（控制風險的評估） 通過對各流程負責人進行的訪談，畫出相關(guān)流程圖及文字描述： 財 務(wù) 部 / 銀 行出 納 崗財 務(wù) 部 / 境 外出 納 崗印 鑒 保 管 部 門開 始審 核 并 簽 字到 銀 行 辦 理開 戶 、 銷 戶或 變 更財 務(wù) 部 / 會 計審 核財 務(wù) 部 / 境 外會 計 審 核 崗在 K 3 系 統(tǒng) 內(nèi) 對相 應(yīng) 的 銀 行 賬 戶信 息 進 行 變 更境 內(nèi) 外 出 納 每季 度 末 在 K 3 系統(tǒng) 內(nèi) 打 印 出 銀行 賬 戶 信 息結(jié) 束財 務(wù) 部 / 財 務(wù)部 經(jīng) 理財 務(wù) 部 / 付 款審 核 崗審 核 請 示 報 告 ， 并在 相 關(guān) 表 格 / 文 件 上簽 章K 3K 3向 銀 行 提 出 書 面 申 請 ，并 按 銀 行 規(guī) 定 填 寫 銀 行要 求 的 表 格 或 文 件財 務(wù) 部 / 首 席財 務(wù) 官審 核 并 簽 字本 季 度 銀行 賬 戶 信息上 季 度 銀 行 賬 戶 信息審 核 簽 字 并 蓋 章 后 的《 銀 行 開 戶 / 變 更 /銷 戶 申 請 表 》 復(fù) 印 件核 對 無 誤 后 簽字 確 認《 廣 博 貨幣 資 金 管理 辦 法 》審 核 并 簽 字《 D T V 貨幣 資 金 管理 辦 法 》T R 0 1 C 1T R 0 1 C 1T R 0 1 C 1T R 0 1 C 3填 寫 《 內(nèi) 部 請 示 報告 》 ， 說 明 賬 戶 開 立 /變 更 / 銷 戶 原 因 、 開 戶銀 行 等 情 況內(nèi) 部 請 示 報 告T R 0 1 C 2保 存 相關(guān) 文 檔1 銀 行 賬 戶 管 理制 作 日 期 : 2 0 0 7 . 1 0 . 2 7 制 作 人 : X X X 、 X X X 部 門 負 責 人 : 審 核 人 ：公 司 名 稱 ： X X X 有 限 公 司流 程 名 稱 ： 資 金 流 程公 司 總 經(jīng) 理 （ 視 博 ）執(zhí) 行 董 事 ( 視 博 傳 媒 )董 事 長 （ 永 新 視 博 ）C E O （ C D T V H o l d i n g 和B V I ）董 事 （ 金 益 ）內(nèi) 部 請 示 報 告銀 行 要 求 的 表格 或 文 件到 銀 行 辦 理開 戶 、 銷 戶或 變 更