旅游企業(yè)短期資金籌資管理-展示頁
2025-03-14 00:14本頁面
【正文】 融通。 ? (2) 短期籌資 ? 短期籌資所籌資金是指使用期限在 1年以內(nèi)的資金。 ? 旅游企業(yè)需要長(zhǎng)期資金的原因主要有，購建固定資產(chǎn)、取得無形資產(chǎn)、進(jìn)行長(zhǎng)期投資或墊支于長(zhǎng)期性流動(dòng)資產(chǎn)等。 ? 廣義的長(zhǎng)期資金還可具體區(qū)分為中期資金和長(zhǎng)期資金。 ? (1) 長(zhǎng)期籌資 ? 長(zhǎng)期籌資所籌資金是指使用期限在 1年以上的資金。 ? 負(fù)債籌資的特點(diǎn)是： ? ① 負(fù)債資金體現(xiàn)企業(yè)與債權(quán)人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，它屬于企業(yè)的債務(wù)，是債權(quán)人的債權(quán)； ? ② 企業(yè)的債權(quán)人有權(quán)按期索取本息，但無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔(dān)責(zé)任； ? ③ 企業(yè)對(duì)借入資金在約定的期限內(nèi)享有使用權(quán)，承擔(dān)按期付息還本的義務(wù)； ? ④ 企業(yè)的借入資金是通過銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行融資券、商業(yè)信用或融資租賃等方式籌措取得的。 ? (2) 負(fù)債籌資 ? 旅游企業(yè)的負(fù)債籌資，亦稱借入資金籌集或債務(wù)資金籌集，是旅游企業(yè)依法籌措、使用并按期償還的資金來源。 第一節(jié) 旅游企業(yè)籌資概述 ? 一、籌資的動(dòng)機(jī)與要求 ? (一 )籌資的動(dòng)機(jī) ? 1. 滿足企業(yè)設(shè)立的需要 ? 2. 滿足企業(yè)經(jīng)營的需要 ? 3. 滿足企業(yè)擴(kuò)張的需要 ? 4. 滿足企業(yè)資金結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要 ? (二 )籌資的要求 ? 1. 籌資與投放相結(jié)合，提高籌資效益 ? 2. 認(rèn)真選擇籌資渠道和方式，力求降低資金成本 ? 3. 適當(dāng)安排自有資金比例，正確運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營杠桿 ? 4. 優(yōu)化投資環(huán)境，積極創(chuàng)造吸引資金的條件 ? 二、籌資的類型與原則 ? (一 )籌資的類型 ? 1. 權(quán)益籌資與負(fù)債籌資 ? (1) 權(quán)益籌資 ? 權(quán)益籌資亦稱自有資金籌集或權(quán)益資金籌集，是旅游企業(yè)依法籌集并長(zhǎng)期擁有、自主調(diào)配運(yùn)用的資源。通過本章的學(xué)習(xí)，可以提高旅游企業(yè)籌集短期資金的效率。旅游企業(yè)短期資金籌資管理 ? 【本章導(dǎo)讀】 ? 資金籌集是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。本章介紹了旅游企業(yè)籌資的基本理論，并闡述了旅游企業(yè)籌集短期資金的策略、方式以及各種籌資方式的特點(diǎn)和理論比較。 ? 【關(guān)鍵詞】 ? 商業(yè)信用 短期借款 籌資策略 ? 【知識(shí)要點(diǎn)】 ? 了解旅游企業(yè)籌資的類型與原則；熟悉旅游企業(yè)籌資的渠道和方式；了解短期籌資的特點(diǎn)和籌資策略；掌握商業(yè)信用的概念和商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點(diǎn)；了解短期借款的信用條件和計(jì)息方式。 ? 權(quán)益資金的特點(diǎn)是： ? ① 資金的所有權(quán)歸屬企業(yè)的所有者，所有者憑其所有權(quán)參與企業(yè)經(jīng)營管理和利潤分配，并對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況承擔(dān)有限責(zé)任； ? ② 企業(yè)對(duì)權(quán)益資金依法享有經(jīng)營權(quán)，在企業(yè)存續(xù)期內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回其投入的資本，因而權(quán)益資金被視為“永久性資本”； ? ③ 企業(yè)權(quán)益資金是通過國家財(cái)政資金、其他企業(yè)資金、民間資金或外商資金等渠道，采用吸收直接投資、發(fā)行股票或內(nèi)部留存利潤等方式籌措形成的。負(fù)債資金包括各種借款、應(yīng)付債券、應(yīng)付票據(jù)、融資租賃與商業(yè)信用等。 ? 2. 長(zhǎng)期籌資與短期籌資 ? 旅游企業(yè)的資金來源，可以按期限的不同，區(qū)分為長(zhǎng)期資金和短期資金，企業(yè)的資金籌集由此分為長(zhǎng)期籌資與短期籌資，二者構(gòu)成企業(yè)全部資金的期限結(jié)構(gòu)。企業(yè)要長(zhǎng)期、持續(xù)、穩(wěn)定地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，就需要一定數(shù)量的長(zhǎng)期資金。一般劃分標(biāo)準(zhǔn)是：使用期限在 1年以上至 5年以內(nèi)的資金為中期資金； 5年以上的資金為長(zhǎng)期資金。長(zhǎng)期資金通常采用吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、長(zhǎng)期借款、融資租賃或內(nèi)部留存積累等方式來籌
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