擔保業(yè)務的一般流程-展示頁
2025-03-10 12:17本頁面
【正文】 （四）簽訂擔保合同 （五）日常監(jiān)控 （六）會計控制 （七）代為清償和權利追索 （一）受理申請 受理申請是企業(yè)辦理擔保業(yè)務的第一道關口。 企業(yè)應當依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第 12號》的精神，制定和完善擔保業(yè)務政策及相關管理制度。 ?—— 對被擔保人出現(xiàn)財務困難或經(jīng)營陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應對措施不當，可能導致企業(yè)承擔連帶經(jīng)濟責任。 二、擔保業(yè)務的一般流程 企業(yè)辦理擔保業(yè)務，一般包括受理申請、調查評估、審批、簽訂擔保合同、進行日常監(jiān)控等流程。 抵押 ： 是指債務人或者第三人不轉移對所抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。 一、擔保的含義 一般保證 ： 是指保證人和債權人約定，當債務人不能履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。 對外擔保涉及擔保人（企業(yè)）、被擔保人（債務人）和債權人 。 企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第 12號 —— 擔保業(yè)務 指導老師：杜建菊 小組成員： 王詩雨 宮情情 ppt制作：王詩雨 一、擔保的含義 二、擔保業(yè)務的一般流程 三、擔保業(yè)務的風險 四、擔保業(yè)務關鍵控制點和主要控制措施 主要內(nèi)容： 一、擔保的含義 擔保 ：是指企業(yè)作為擔保人按照公平、自愿、互利的原則與債權人約定，當債務人不履行債務時，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔相應法律責任的行為。 不包含 擔保公司的擔保業(yè)務及按揭銷售中涉及的擔保等具有日常經(jīng)營性質的擔保行為。 擔保方式：保證、抵押、質押、留置和定金。 連帶責任保證 ： 是指債權人在保證合同中約定 保證人與債務人對債務承擔連帶責任的行為。 質押 ： 是指債務人或者第三人將其動產(chǎn)或權利移交債權人占有，將該動產(chǎn)或權利作為債權的擔保。 非重大 重大 二、擔保業(yè)務的一般流程 三、擔保業(yè)務的風險 企業(yè)辦理擔保業(yè)務至少應當關注下列風險： ?—— 對擔保申請人的資信狀況調查流于形式，審批不嚴或越權審批，可能導致企業(yè)擔保決策失誤或遭受欺詐。 ?—— 擔保過程中存在舞弊行為，可能導致經(jīng)辦審批等相關人員涉案或企業(yè)利益受損。明確擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額和禁止擔保等事項，規(guī)范調查評估、審核批準、擔保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程及控制措施，按照政策、制度、流程辦理擔保業(yè)務，定期檢查擔保政策的執(zhí)行情況及效果，切實防范擔保業(yè)務風險。 主要風險 ： —— 企業(yè)擔保政策和相關管理制度不健全，導致難以對擔保申請人提出的擔保申請進行初步評價和審核； —— 雖然建立了擔保政策和相關管理制度，但對擔保申請人提出的擔保申請審查把關不嚴，導致申請受理流于形式。 （比如，擔保申請人是否屬于可以提供擔保的對象。 再如，擔保申請人申請資料的完備情況。 主要風險 ： 對擔保申請人的資信調查不深入、不透徹，對擔保項目的風險評估不全面、不科學，導致企業(yè)擔保決策失誤或遭受
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