國有企業(yè)改制與實務操作方案講義-展示頁
2025-02-24 13:05本頁面
【正文】 國有企業(yè) 新擴建項目 股份公司 國有股份 非國有股份 非國有資本 國有企業(yè)改制與實務操作 國有企業(yè)改制的幾種模式 模式之三：需要新增投資的企業(yè)，通過發(fā)行股票籌集資金，并將原國有資產和認股形成的資產分別折算為股份，建立股份制公司 股份公司 新的投資人 新股份公司 轉讓部份股權 增資形成的股份 轉讓獲得的股份 轉讓剩余的股份 國有企業(yè)改制與實務操作 國有企業(yè)改制的幾種模式 模式之四：完全依賴國家貸款投資建立的國有企業(yè)，負債率比較高，可以通過將國有企業(yè)債務轉換成股份制公司股權的方法（即所謂“債轉股”），從而建立股份制公司；或者通過發(fā)行股份募集社會資金入股，從而改變國家持有的股份比例過高的投資結構和資本結構，組建股份制公司 國有企業(yè) 債權人 新的投資者 股份公司 債務 股權 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的程序 改制的程序 制立項申請 改制企業(yè) 上級主管部門 立項批復 改制方案 訂改制方案 制方案申請 批復 財務處理 人員安置 產權登記 資產評估 產權界定 6.實施方案 組織結構設置 高管人員推薦 公司章程制定 名稱預核準 職工代表大會 7.成立 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的程序 １．成立改制工作小組 組建該工作小組的目的主要是為了負責辦理改制所需手續(xù)，處理改制過程中出現的各種問題，及時解決改制中遇到的困難。 ” 十六屆三中全會：“ 歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢 ” 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的政策與環(huán)境 改制成功的條件 內部條件 ?激勵機制 ?信息機制 ?決策機制 ?財產控制與受益機制 外部條件 ?完善的社會保障體系 ?發(fā)達的金融體系 ?自由平等的勞動力市場和產權交易市場 ?完善健全的法律制度和權利救濟體系 ?民主自由的經濟權利表達權 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的政策與環(huán)境 改制的主要政策與法律依據 《公司法》、《證券法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》 國經貿企改 [2023]859號文 《關于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富人員的實施辦法》 財企 [2023]313號文 《企業(yè)公司制改建有關國有資本管理與財務處理的暫行規(guī)定》 勞部發(fā) [1994]481號文 《違反和解除勞動合同的經濟補償辦法》 地方性與行業(yè)性的改制指導意見 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的政策與環(huán)境 改制的法律制度建設 國資委已報批《國有企業(yè)改制的若干問題的意見》 正在制定 《關于企業(yè)國有資產產權交易的規(guī)定》 其它法律文件 :國有資產授權經營、國有資產產權糾紛的管理辦法，企業(yè)法律顧問管理辦法、國有資產經營業(yè)績考核辦法等 MBO收購 (管理層收購 )與產權交易 李毅中 :到底經營者持多少股合適？大家都有爭議。其目的就是要建立現代企業(yè)制度，將我國的國有企業(yè)改造成為自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的現代型企業(yè)。國有企業(yè) 改制與實務操作 2023年 11月 13日 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的政策與環(huán)境 國企改制的模式 國企改制的程序 改制方案的設計 水務公司的改制方案 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的政策與環(huán)境 改制的含義 國有企業(yè)改制，是將國有企業(yè)的資產量化為股份并改變原有企業(yè)內部治理結構的過程。企業(yè)的公司制改造是目前我國國有企業(yè)改革的一個重要手段和方向。 十五大：“ 產權清晰，權責明確，政企分開，管理科學 。 目前有北京、上海、天津三家產權交易中心 ,主要是規(guī)范交權交易 ,解決產權的流動性問題。該工作小組一般由 原企業(yè)的經營管理負責人、工會組織負責人、財務管理負責人、職工代表以及廠辦負責人 等共同組成。 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的程序 ２．進行企業(yè)清產核資，了解企業(yè)的財務狀況，預測出資額 查明并確認企業(yè)的實有資產，主要內容是： ? 流動資產 : 貨幣資金、各項應收款、存貨、短期投資、待處 理流動資產以及一年內到期的長期債券等 ? 固定資產 : 原值、凈值折舊額等以及在用、出租、未使用、 不需用、封存和其他固定資產 ? 長期投資 : 股票投資、債券投資以及其他長期投資 ? 無形資產 : 專利權、商標權、非專利技術、名稱權、著作權以及特許經營權 ? 遞延資產、在建工程等 清產核資是為資產評估作準備 同時清產核資也是設計、確定改制后的股份合作制企業(yè)的股權結構的依據和基礎 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的程序 ３．股權結構的設計與預測 股權結構的設計，主要根據企業(yè)的實際情況，進行股權結構的設置與持股比例。 ? 國家股 ? 法人股 ? 個人股 根據企業(yè)資產的清查結果，預測企業(yè)職工應當出資的數額，如 資產置換所需資金數額、職工入股數額 等，以供職工參考。過高的話，職工的實際能力承受不起；過低的話，職工可能產生不信任情緒。 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的程序 ４．提出改制申請報告和可行性方案 如果改制工作小組認為企業(yè)符合股份制改造的條件，可以向有關主管公司提出申請報告和可行性方案。資產評估機構經過科學、客觀的資產評估，應當提交資產評估報告，經該評估機構的兩名以上工作人員簽名蓋章，并送改制企業(yè)和主管部門認可蓋章。為了保障國有資產不流失，有關法律規(guī)定，國有資產入股的，應當予以登記。國有資產產權登記由國有資產管理部門代表國家負責辦理，并依法確認國家對國有資產的所有權和企業(yè)對國有資產的占有、使用、收益、和經營等的權利。 國有企業(yè)改制與實務操作 國企改制的程序 ８．財務處理 在資產評估和清
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