【正文】 的年度目標(biāo)；2. 編制燃?xì)饪毓烧w計(jì)劃；3. 計(jì)劃重點(diǎn)在于對(duì)客戶需求調(diào)研，準(zhǔn)確的市場(chǎng)需求計(jì)劃是公司計(jì)劃有效性的基礎(chǔ)；4. 基于價(jià)值鏈的計(jì)劃和預(yù)算。 有一系列小的決策組成167。 遠(yuǎn)離公司日常經(jīng)營的決策“基于價(jià)值的戰(zhàn)略規(guī)劃 ”167。 包含對(duì)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和專業(yè)的分析和規(guī)劃167。 統(tǒng)計(jì)模型輸入輸出技術(shù)18 企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值路徑圖19 工作方法概述控股成員企業(yè)戰(zhàn)略與KPI體系計(jì)劃預(yù)算 績效管理 激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)手段過程監(jiān)控目標(biāo)確定 KPI確定 KPI計(jì)劃預(yù)算過程監(jiān)控 激勵(lì)行為流程組織20 建議采取綜合整合的戰(zhàn)略績效流程 燃?xì)饪毓?年規(guī)劃 運(yùn)營成本燃?xì)饪毓蓱?zhàn)略集團(tuán)規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略外部變化驅(qū)動(dòng)因素分解戰(zhàn)略目標(biāo)關(guān)鍵行動(dòng)資本預(yù)算收入戰(zhàn)略規(guī)劃 年度計(jì)劃外部環(huán)境分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手政府客戶信息系統(tǒng)規(guī)劃 投資規(guī)劃人力資源規(guī)劃支持性規(guī)劃計(jì)劃活動(dòng)長期與短期目標(biāo)市場(chǎng)資源如何達(dá)成長期與短期目標(biāo)現(xiàn)金流量標(biāo)損益表資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算每年（持續(xù)進(jìn)行） 1 – 3年內(nèi)工作重點(diǎn) 未來 1年內(nèi)每月計(jì)劃 未來 1年內(nèi)每月計(jì)劃預(yù)測(cè)滾動(dòng)預(yù)測(cè) 4個(gè)季度預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量標(biāo)損益表資產(chǎn)負(fù)債表驅(qū)動(dòng)因素按月滾動(dòng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)供應(yīng)商財(cái)務(wù)績效季度考核年度考核月度分析季度滾動(dòng)持續(xù)追蹤改進(jìn)績效績效指標(biāo)21 項(xiàng)目小組流程設(shè)計(jì)重點(diǎn)1戰(zhàn)略溝通戰(zhàn)略評(píng)價(jià)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略管理2 執(zhí)行調(diào)整制定計(jì)劃預(yù)算3績效考核 /輔導(dǎo)建立績效體系績效計(jì)劃（目標(biāo)）績效管理價(jià)值創(chuàng)造22 在戰(zhàn)略管理層面的價(jià)值創(chuàng)造“傳統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃 ”167。 驅(qū)動(dòng)分析167。 績效分析167。 市場(chǎng) / 利益相關(guān)者溝通協(xié)調(diào)167。 戰(zhàn)略 /戰(zhàn)術(shù)計(jì)劃調(diào)整167。 發(fā)現(xiàn)偏差與驅(qū)動(dòng)因素167。 階段 /年終結(jié)果預(yù)報(bào)167。 市場(chǎng)信息167。 關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)預(yù)測(cè)167。 預(yù)算關(guān)鍵績效指標(biāo)167。167。 一個(gè)組織能夠?qū)崿F(xiàn)它的當(dāng)前年度、長期目標(biāo)和中 /短期目標(biāo)，預(yù)測(cè)?？梢詫?duì)此進(jìn)行測(cè)評(píng)167。 現(xiàn)金流量模型輸入輸出技術(shù)17 預(yù)測(cè)—— 對(duì)一個(gè)時(shí)間點(diǎn)或者滾動(dòng)的預(yù)測(cè)167。 成本分?jǐn)偰Ｐ?67。 作業(yè)成本法、標(biāo)準(zhǔn)成本法167。 關(guān)鍵績效指標(biāo)值167。 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表167。 財(cái)務(wù)需求 —— 運(yùn)營、資本167。 時(shí)間框架167。 資源估算167。 策略和行動(dòng)167。 根據(jù)在績效管理框架內(nèi)的會(huì)計(jì)責(zé)任設(shè)置的層次，各成員企業(yè)可以負(fù)責(zé)對(duì)一些項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算 — 一些直接成本、總成本、收入和收入成本、資產(chǎn)負(fù)債表部分，現(xiàn)金流量或者所有財(cái)務(wù)公告部分項(xiàng)目。 ”167。 資源配置模式輸入輸出技術(shù)16 年度預(yù)算—— 一年預(yù)算，分解到月167。 產(chǎn)品和存貨計(jì)劃167。 作業(yè)管理167。 約束和依賴167。 資源估算167。 工作、 項(xiàng)目、 產(chǎn)品、 計(jì)劃167。 價(jià)值鏈依賴性167。 SWOT 分析 （業(yè)務(wù)單元層次 )167。 戰(zhàn)略167。 長期目標(biāo) 中 /短期目標(biāo)167。 一旦策略、任務(wù)、職責(zé)、時(shí)間框架等等被確認(rèn)，需要的資源可以隨著收入、成本和現(xiàn)金流的估算被確定。 根據(jù)業(yè)務(wù)類型，通常按照不同業(yè)務(wù)單元來準(zhǔn)備運(yùn)營計(jì)劃。 平衡記分卡輸入輸出技術(shù)15 年度計(jì)劃 —— 一年運(yùn)營計(jì)劃，分解到月167。 股東價(jià)值增長模型167。 投資組合分析和建模167。 SWOT分析 167。 策略與行動(dòng)167。 前提假設(shè)167。 長期目標(biāo)167。 環(huán)境分析167。 外部研究167。 使命 167。 開發(fā)和評(píng)價(jià)戰(zhàn)略，表明什么長期和中 /短期目標(biāo)將被達(dá)到和完成 — 是什么167。 組織確認(rèn)它們的長期目標(biāo)167。策略 /行動(dòng) “實(shí)施戰(zhàn)略的行動(dòng) …”整合現(xiàn)有城市燃?xì)忭?xiàng)目，提高接駁；整合 LPG銷售體系，構(gòu)建二甲醚營銷平臺(tái)；大力發(fā)展清潔燃料汽車的加氣業(yè)務(wù)；新拓展百萬人口城市項(xiàng)目關(guān)鍵績效指標(biāo) /具體目標(biāo)值 “績效的測(cè)量、度量 …”2023年 銷售收入達(dá) 42億 ，氣化率達(dá)到 8%，新建 100座加氣站使命 “組織為什么存在 …” 提倡清潔能源，改善生存環(huán)境 ,提升生活品質(zhì)，保障生命健康14 戰(zhàn)略規(guī)劃 —— 15年計(jì)劃，分解到年167。《 孫子兵法 __虛實(shí)篇 》13 對(duì)于我們理解戰(zhàn)略績效流程來說，對(duì)術(shù)語涵義的認(rèn)識(shí)一致是至關(guān)重要長期目標(biāo) “方向陳述 …”用 5—10 年時(shí)間，借助新奧燃?xì)獾臓I銷網(wǎng)絡(luò)和物流平臺(tái)，構(gòu)建以天然氣、二甲醚、 LPG為主要產(chǎn)品的能源分銷體系，實(shí)現(xiàn)能源產(chǎn)、運(yùn)、銷一體化，成為中國第一清潔能源分銷商。11 戰(zhàn)略績效流程管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)企業(yè)長期價(jià)值最大化，保持企業(yè)長期目標(biāo)與短期目標(biāo)協(xié)同確定要達(dá)成的業(yè)績目標(biāo)及達(dá)成目標(biāo)的方法提升計(jì)劃預(yù)算準(zhǔn)確性確保業(yè)績目標(biāo)達(dá)成率12 孫子兵法計(jì)劃趕不上變化，變化趕不上一通電話。通過長 /短期激勵(lì)引導(dǎo)企業(yè)行為；167。確保能夠充分溝通發(fā)展目標(biāo)并達(dá)成共識(shí)。提高計(jì)劃準(zhǔn)確性；目標(biāo)167。制定燃控股整體的計(jì)劃 /預(yù)算，更好發(fā)揮指導(dǎo)和協(xié)同作用；167?？毓蓱?zhàn)略規(guī)劃職能歸屬亟待明確，并需要提高宏觀預(yù)測(cè)能力；167。年 /季度指標(biāo)167。3年業(yè)務(wù)指標(biāo)167。資本市場(chǎng)167。而這僅是問題的表象，體現(xiàn)在深層次的戰(zhàn)略規(guī)劃流程、計(jì)劃預(yù)算認(rèn)知 /流程問題及 KPI指標(biāo)選擇、考核與激勵(lì)問題。年 /季度指標(biāo)167。3年業(yè)務(wù)指標(biāo)167。資本市場(chǎng)167。核心流程設(shè)計(jì)報(bào)告167。IBM　Copyright　2023IBM 業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)部167。象舞計(jì)劃167。2023年 4月 29日 報(bào)告目錄1. 價(jià)值鏈 …………………………………………..………..……. 第 2頁2. 戰(zhàn)略績效 ……………………………………………....…………. 第 5頁3. 財(cái)務(wù)管理 ……………………………………………....…………. 第 43頁4. 人力資源 ……………………………………………....…………. 第 83頁5. 能源物流 ……………………………………………....…………. 第 102頁6. 資產(chǎn)管理 ……………………………………………....…………. 第 144頁7. 客戶服務(wù) ……………………………………………....…………. 第 178頁8. IT管理 ……………………………………………....…………. 第 210頁2 報(bào)告目錄1. 價(jià)值鏈 …………………………………………..………..……. 第 2頁2. 戰(zhàn)略績效 ……………………………………………....…………. 第 5頁3. 財(cái)務(wù)管理 ……………………………………………....…………. 第 43頁4. 人力資源 ……………………………………………....…………. 第 83頁5. 能源物流 ……………………………………………....…………. 第 102頁6. 資產(chǎn)管理 ……………………………………………....…………. 第 144頁7. 客戶服務(wù) ……………………………………………....…………. 第 178頁8. IT管理 ……………………………………………....…………. 第 210頁3 市 場(chǎng)發(fā) 展 能源采 購 能源 銷 售 客 戶 服 務(wù)市 場(chǎng) 開 發(fā) 交易與批 發(fā) 采 購 儲(chǔ) 運(yùn) 客 戶 服 務(wù)項(xiàng) 目開 發(fā)市 場(chǎng) 開 發(fā) 項(xiàng) 目 計(jì) 劃 設(shè)計(jì) 物 資 采 購 施工 專業(yè) 服 務(wù)投 資規(guī) 劃 工程采 購 資產(chǎn)處 置運(yùn)營維護(hù)新奧燃?xì)獾臉I(yè)務(wù)包括能源銷售、能源物流、能源資產(chǎn)和能源工程，能源銷售和能源物流構(gòu)成能源分銷的核心能源銷售能源物流能源工程能源資產(chǎn)戰(zhàn)略管理信息技術(shù)管控與共享服務(wù)績效管理人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃 人力資源政策 人力資源服務(wù)安全管理財(cái)務(wù)管理 會(huì)計(jì)管理4 報(bào)告目錄1. 價(jià)值鏈 …………………………………………..………..……. 第 2頁2. 戰(zhàn)略績效 ……………………………………………....…………. 第 5頁3. 財(cái)務(wù)管理 ……………………………………………....…………. 第 43頁4. 人力資源 ……………………………………………....…………. 第 83頁5. 能源物流 ……………………………………………....…………. 第 102頁6. 資產(chǎn)管理 ……………………………………………....…………. 第 144頁7. 客戶服務(wù) ……………………………………………....…………. 第 178頁8. IT管理 ……………………………………………....…………. 第 210頁5 燃?xì)饪毓涩F(xiàn)有戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃 /預(yù)算及績效控股成員企業(yè)中 /短期目標(biāo)167。大股東制定三一規(guī)劃167。投資167。管理舉措?yún)R總 /分析控股年度目標(biāo)制定計(jì)劃 /預(yù)算匯總控股計(jì)劃預(yù)算（季 /年）制定考核指標(biāo)（平衡計(jì)分卡）季 /年度考核執(zhí)常委會(huì)分析控股整體業(yè)績季 /年度指標(biāo)6 燃?xì)饪毓?2023年總體銷售收入目標(biāo)與實(shí)際達(dá)成之間誤差率較小燃控股銷售收入目標(biāo)與目標(biāo)達(dá)成對(duì)比 2023年，單位：億元 RMB資料來源：燃控股經(jīng)營計(jì)劃部提供數(shù)據(jù)誤差率3%2%16%13%1%7 但是，燃?xì)饪毓?2023年各季度及全年利潤目標(biāo)與實(shí)際達(dá)成之間存在一定的誤差燃控股利潤目標(biāo)與目標(biāo)達(dá)成對(duì)比 2023年，單位：億元 RMB資料來源：燃控股經(jīng)營計(jì)劃部提供數(shù)據(jù)誤差率56%50%25%37%23%單個(gè)季度之間存在較大誤差半年年報(bào)對(duì)業(yè)務(wù)存在明顯的引導(dǎo)作用8 同時(shí)，成員企業(yè)單個(gè)季度計(jì)劃收入與實(shí)際收入之間存在較大誤差成員企業(yè)BA某成員企業(yè)計(jì)劃收入與目標(biāo)達(dá)成誤差率2023年 14季度資料來源：燃控股經(jīng)營計(jì)劃部提供數(shù)據(jù)單個(gè)季度之間存在較大誤差成員企業(yè)誤差率大于控股整體9 “計(jì)劃預(yù)算不準(zhǔn) ”，不能在管理中發(fā)揮應(yīng)有的指導(dǎo)作用，成為我們所面臨的主要問題167。計(jì)劃預(yù)算不準(zhǔn)！戰(zhàn)略規(guī)劃流程問題計(jì)劃預(yù)算認(rèn)知、流程問題KPI指標(biāo)選擇、考核與激勵(lì)問題10 從現(xiàn)狀分析出發(fā)，要求我們綜合考慮戰(zhàn)略、制定目標(biāo)、計(jì)劃預(yù)算、考核激勵(lì)等方面問題控股成員企業(yè)中 /短期目標(biāo)167。大股東制定三一規(guī)劃167。投資167。管理舉措?yún)R總 /分析控股年度目標(biāo)制定計(jì)劃 /預(yù)算制定控股計(jì)劃預(yù)算（季 /年）制定考核指標(biāo)（平衡計(jì)分卡）季 /年度考核執(zhí)常委會(huì)分析控股整體業(yè)績戰(zhàn)略167。制定成員企業(yè)分戰(zhàn)略，并能夠真正和投資規(guī)劃策略結(jié)合；計(jì)劃預(yù)算167。采取多種手段提升成員企業(yè)多計(jì)劃 /預(yù)算的認(rèn)知；167。如何從價(jià)值創(chuàng)造角度分別確定燃控股、成員企業(yè)考核指標(biāo)及目標(biāo)；167?？己伺c激勵(lì)167。加強(qiáng)基于中長期計(jì)劃對(duì)績效進(jìn)行追蹤。資料 來源： 《 孫子兵法， 虛實(shí)第六 》“人皆知我所以勝之形，而莫知吾所以制勝之形 ”人們都知道我克敵制勝的方法，卻不知道引領(lǐng)我一步一步走向勝利的戰(zhàn)略。中 /短期目標(biāo) “短到中期目標(biāo)，長期目標(biāo)的量 化 …”全國建成 500座加氣站，占市場(chǎng)份額的 8%民用戶接駁率達(dá)到 60%；工福戶達(dá)到 10%百萬城市項(xiàng)目新增 5個(gè)20232023年銷售收入增長率不低于 31%戰(zhàn)略 “陳述長期目標(biāo)和中 /短期目標(biāo)將如何達(dá)成 …”以管道氣銷售為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、以非管道能源銷售為新興業(yè)務(wù)擴(kuò)大和深化客戶資源開發(fā)，以能源物流為核心支撐，密切與氣源方的合作、拓寬氣源渠道、做大做強(qiáng)能源銷售網(wǎng)絡(luò)。 戰(zhàn)略規(guī)劃一般開始于回顧外部和內(nèi)部環(huán)境167。 設(shè)置中 /短期目標(biāo)，并確認(rèn)前提假定167。 設(shè)置詳細(xì)目標(biāo)和關(guān)鍵績效指標(biāo)支持長期目標(biāo)、短期目標(biāo)，和被選擇的戰(zhàn)略167。 利益相關(guān)者 /市場(chǎng)預(yù)期167。 歷史績效167。 能力和資源分析167。 中 /短期目標(biāo)167。 商業(yè)模式167。 主要目標(biāo)值167。 情景分析和建模167。 標(biāo)桿分析167。 獲利能力 / 價(jià)值鏈分析167。 成功源于執(zhí)行 運(yùn)營計(jì)劃將 “做什么 ”轉(zhuǎn)化為 “怎樣做 ” 167。167。167。 假設(shè)167。 指標(biāo) 和關(guān)鍵績效指標(biāo)167。 能力和存在的約束167。 策略和行動(dòng)167。 職責(zé) 、時(shí)間框架167。 資源來源167。 業(yè)務(wù)建模167。 項(xiàng)目計(jì)劃167。 勞動(dòng)力計(jì)劃167。 “對(duì)指定時(shí)間段內(nèi)計(jì)劃的收入、資產(chǎn)、負(fù)債和現(xiàn)金流等做一個(gè)定量的陳述。 預(yù)算過程將 “運(yùn)營計(jì)劃 ”轉(zhuǎn)變?yōu)?“財(cái)務(wù)需求 — 包括經(jīng)營和資本方面 ”167。167。 工作，項(xiàng)目，產(chǎn)品 計(jì)劃167。 資源來源167。 假設(shè)和指導(dǎo)方針167。 預(yù)算損益表167。 預(yù)算現(xiàn)金流表167。 收入建模167。 基于驅(qū)動(dòng)的預(yù)算模型167。 資本 / 財(cái)務(wù)模型167。 預(yù)測(cè)可以不斷的檢驗(yàn)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃，并且識(shí)別出計(jì)劃 /預(yù)算的結(jié)果與預(yù)測(cè)結(jié)果之間的差距167。 準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)可以幫助高官層做出判斷，是否需要去重新調(diào)整結(jié)構(gòu)或者做出其他重大管理決定，已達(dá)成預(yù)先設(shè)定的長 /短期目標(biāo)。 運(yùn)營計(jì)劃關(guān)鍵績效指標(biāo)167。 實(shí)際結(jié)果（年初到現(xiàn)在，月初到現(xiàn)在）167。 假設(shè)前提修改167。 競(jìng)爭(zhēng)者信息167