【正文】 率等。 資產(chǎn)類流動(dòng)性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比率、流動(dòng)性資產(chǎn)比率、貸款占總資產(chǎn)的比率等；161。161。 一是通過資產(chǎn)變現(xiàn)；161。161。 流動(dòng)性原則161。巴塞爾協(xié)議的目的：（ 1）促進(jìn)各國間的公平競爭；（ 2）增強(qiáng)國際金融體系的安全?！栋腿麪枀f(xié)議》關(guān)于銀行資本的規(guī)定 由資本金與總資產(chǎn)規(guī)模的比（數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)），到資本與總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的比（資產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)）。銀行資本的功能（一）經(jīng)營性功能 銀行資本是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)和最初的投入（二）保護(hù)性功能 銀行資本補(bǔ)償虧損額的唯一來源，資本越大，銀行承受虧損的能力越強(qiáng)，越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益。161。 銀行的債務(wù)資本構(gòu)成161。 （ 2）由于不發(fā)行股票，銀行節(jié)省了發(fā)行股票的中間費(fèi)用，實(shí)際上增加了銀行的收益；161。 留存盈余對(duì)于增加資本金的意義：161。 分類：以前年度累計(jì)留存，本年度留存。 定義：是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤。銀行的盈余161。 當(dāng)銀行決定增加注冊(cè)資本時(shí)，可將資本盈余劃轉(zhuǎn)股本實(shí)現(xiàn)或部分實(shí)現(xiàn)；161。 作用：161。 性質(zhì)：是權(quán)益資本，由外源資本渠道形成。 （ 1）資本盈余：商業(yè)銀行在發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格超過面值的部分，即發(fā)行溢價(jià)收入和銀行資產(chǎn)價(jià)值重估的增值部分以及捐贈(zèng)。161。161。161。161。 （ 2）優(yōu)先股161。 性質(zhì)：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的部分。 銀行普通股是一種股權(quán)證書，是銀行核心資本的組成部分，代表持有者對(duì)銀行具有永久性的所有權(quán)。 股本：普通股與優(yōu)先股161。 總之，只有實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，才能形成健全的法人治理結(jié)構(gòu)，有效的內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制以及靈活自主的決策經(jīng)營機(jī)制，從而激勵(lì)銀行將資金配置到最有效率、最有利可圖的用途（項(xiàng)目、客戶）上。 通過產(chǎn)權(quán)改革以構(gòu)筑一個(gè)有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，以使商業(yè)銀行能充分利用自己所擁有的各種資源去更好地滿足客戶的各種（包括潛在的）金融服務(wù)需求，給客戶帶來最大的效用，并及時(shí)地應(yīng)付各種可以發(fā)生的變化，從而最大限度地獲得利潤和降低風(fēng)險(xiǎn)。 我國國有商業(yè)銀行管理水平低下是因?yàn)闆]有人擁有國有商業(yè)銀行的剩余索取權(quán)，因此，沒有人有真正的內(nèi)在激勵(lì)去加強(qiáng)管理。 沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，也無法真正地自負(fù)盈虧 ，因而無法形成真正的自我激勵(lì)和自我約束機(jī)制 沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，也就無法獲得因合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而應(yīng)該得到的收益，因此，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)約束又必然走向缺乏激勵(lì) (以審貸分離制度為例）161。沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，就不能成為市場主體161。 因?yàn)槭袌龌顒?dòng)是財(cái)產(chǎn)性的活動(dòng)，市場交易是財(cái)產(chǎn)的交易或產(chǎn)權(quán)的交易，因此，只有擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，企業(yè)（包括商業(yè)銀行）才能取得市場主體的法律資格，才有資格享受民事權(quán)利，才有基礎(chǔ)承擔(dān)民事義務(wù)，能對(duì)自己的決策和行為后果負(fù)完全責(zé)任，才能在法律上稱為 “ 法人 ” 。只有擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，才能成為市場主體161。 資本的含義：資本 = 資產(chǎn)總值 － 負(fù)債總額161。 商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動(dòng)必須注入的資金。 商業(yè)銀行是通過購買或出售金融產(chǎn)品來創(chuàng)造利潤，并實(shí)現(xiàn)銀行市場價(jià)值的最大化。161。 六、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的定義及性質(zhì)161。 四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論161。 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則161。第七章、商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)與管理161。 一、商業(yè)銀行的定義及性質(zhì)161。 三、商業(yè)銀行的資本管理161。 五、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)161。 能提供多種金融服務(wù)的金融企業(yè)。 金融百貨商店161。一、商業(yè)銀行的資本管理161。161。 銀行資本代表所有者對(duì)銀行的所有權(quán)。 如果沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，則企業(yè)（包括商業(yè)銀行）就不可能成為真正的法人，不可能成為真正的市場主體。事實(shí)上，從企業(yè)的起源來看，企業(yè)就是財(cái)產(chǎn)的集合（來自拉丁文，意即財(cái)產(chǎn)）。 沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，就不可能（也不應(yīng)該）真正地自主經(jīng)營（否則就會(huì)出現(xiàn)“內(nèi)部人控制 ”問題）161。 對(duì)于商業(yè)銀行來說，最重要的不是資產(chǎn)規(guī)模，也不是混業(yè)經(jīng)營，而是良好的公司治理結(jié)構(gòu)161。我國商業(yè)銀行制度創(chuàng)新的目標(biāo)：161。161。一、商業(yè)銀行的資本金（一）銀行資本的構(gòu)成銀行資本股本 資本盈余 留存盈余 一般準(zhǔn)備金 債務(wù)資本普通股和優(yōu)先股股票發(fā)行的溢價(jià)收入部分和銀行資產(chǎn)價(jià)值重估的增值部分以及捐贈(zèng)盈余公積和未分配利潤損失準(zhǔn)備金 也稱附屬資本 原因銀行的資本構(gòu)成161。 （ 1）普通股161。161。161。 定義：指在收益和剩余財(cái)產(chǎn)的分配上優(yōu)先于普通股的股票。 性質(zhì)：是銀行股東持有的股權(quán)證書，和普通股一樣構(gòu)成銀行的核心資本。 特點(diǎn)：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不擁有對(duì)銀行的表決權(quán)。 （ 3）可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，可以在其持有人的選擇下，根據(jù)預(yù)先固定的價(jià)格轉(zhuǎn)換為普通股票。 銀行的盈余161。161。161。 是調(diào)節(jié)銀行資本金，制定股息政策的重要依據(jù)：161。 在銀行不盈利或少盈利時(shí)，可動(dòng)用資本盈余發(fā)放股息。 （ 2）留存盈余161。161。161。 （ 1）只需將稅后利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤帳上，即可使資本量增加；161。 （ 3）一是將未分配利潤保留在銀行，其權(quán)益仍屬于普通股股東，且不需繳個(gè)人所得稅；161。 （ 1）資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付債券，期限為 7—15 年不等。 （ 2）債券：包括可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。（三）管理性功能 銀行創(chuàng)辦時(shí)的最低資本金要求； 核心資本比率要求； 貸款總規(guī)模以及對(duì)單個(gè)客戶貸款規(guī)模的資本實(shí)力要求等。 巴塞爾協(xié)議的兩個(gè)根本支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系規(guī)定，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于 8%。資本充足率與巴塞爾協(xié)議年 《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本協(xié)議和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》2023年 4月修訂版商業(yè)銀行的經(jīng)營原則161。 流動(dòng)性原則指商業(yè)銀行保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，以便隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)、支付及合理的貸款需要。 （ 1）保持資產(chǎn)流動(dòng)性的方法：161。 二是通過負(fù)債途徑，或者以增資的方式、或者以吸收存款或借款的方式籌措資金。 （ 2）衡量流動(dòng)性狀況的指標(biāo)：161。 負(fù)債類流動(dòng)性指標(biāo)：股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占總負(fù)債的比率、預(yù)期存款變動(dòng)率等；161。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則161。 指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，不僅要保證銀行自身資產(chǎn)的安全，而且要保證客戶資產(chǎn)的安全，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 161。 （ 1）銀行資本金比率較低；161。 盈利性原則161。161。 一是有利于銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力、鞏固信用、提高競爭能力；161。 三是保證銀行持續(xù)發(fā)展，提高服務(wù)質(zhì)量的內(nèi)在動(dòng)力。 增強(qiáng)盈利的主要措施：161。 二、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理化；161。 四、降低負(fù)債成本和經(jīng)營費(fèi)用；銀行經(jīng)營是一門藝術(shù)161。商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略161。 有效地組合各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合的多元化，通過實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的分散化或資產(chǎn)組合的多元化來最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)，提高收益。 在服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，金融創(chuàng)新手段、金融衍生產(chǎn)品交易方面提高競爭力，從而最大限度地創(chuàng)造或占領(lǐng)市場。 早期認(rèn)為銀行的負(fù)債是銀行無法控制的，同時(shí)，由于金融市場不發(fā)達(dá)，金融市場同銀行之間的競爭不激烈，故商業(yè)銀行主要從資產(chǎn)方面考慮如何實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性，安全性及盈利性的最佳組合。 一、資產(chǎn)管理理論161。 強(qiáng)調(diào)短期貸款，強(qiáng)調(diào)商業(yè)性，貸款只能用于解決資金周轉(zhuǎn)的需要，放款必須以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證，以買進(jìn)未到期的票據(jù)（即貼現(xiàn)）發(fā)放貸款。 認(rèn)為只有這