操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課件(ppt55頁(yè))-展示頁(yè)
2025-02-15 16:42本頁(yè)面
【正文】 構(gòu)卻未有效執(zhí)行，犯罪嫌疑人在同一崗位上連續(xù)工作 6年之久，卻沒有對(duì)其進(jìn)行授權(quán)限制，連客戶預(yù)留印鑒也由其保管。此案時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá) 7年之久，涉及金額 ,涉及企業(yè) 30余家，形成風(fēng)險(xiǎn)資金 6億多元。 ? 2023日后，澳大利亞國(guó)民銀行 4個(gè)外匯交易員進(jìn)行澳大利亞元和新西蘭元對(duì)美元的外匯期權(quán)交易，結(jié)果判斷失誤遭受損失，為了掩蓋損失，他們制造了大量虛假交易，到案發(fā)時(shí)共給銀行千百萬。 ? 1996年，日本大和銀行紐約分行員工井口俊英賬外買賣美國(guó)聯(lián)邦債券，并偽造文件，隱瞞虧損，在職 1年間有 3萬多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成 11億美元的損失，最后不得不全面從美國(guó)撤退，并落得與住友銀行合并的下場(chǎng)。 ? 差異性 表現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)事件存在明顯差異，各個(gè)事件通常表現(xiàn)出鮮明的個(gè)案特點(diǎn)。 ? 非系統(tǒng)性 操作風(fēng)險(xiǎn)與各金融機(jī)構(gòu)自身因素緊密相關(guān)，呈現(xiàn)出非系統(tǒng)性的特征。而其中，人為因素占直接的，重要的地位，大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)歸因與有意或無意的，來自企業(yè)內(nèi)部或外部的人為操作失誤?！? 巴塞爾委員會(huì) 2023年 《巴塞爾新資本協(xié)議》 各類風(fēng)險(xiǎn)所要求資本比重 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 其他風(fēng)險(xiǎn) 過去 55% 35% 5% 5% 現(xiàn)在 40% 35% 20% 5% 將來 30% 25% 40% 5% 操作風(fēng)險(xiǎn)的主體 ? 一是不完善或有問題的內(nèi)部程序，包括支付、結(jié)算、交割風(fēng)險(xiǎn)，文件或合同風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估或定價(jià)錯(cuò)誤等； ? 二是不完善或有問題的人員，包括員工欺詐、勞資矛盾引發(fā)沖突、損失或缺少關(guān)鍵工作人員等； ? 三是不完善或有問題的系統(tǒng)，包括業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗； ? 四是外部事件則包括外部欺詐、災(zāi)難及基礎(chǔ)設(shè)施破壞等 Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright 169。 John C. Hull 2023 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 “操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright 169。 John C. Hull 2023 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 第 十六 章 Risk Management and Financial Institutions, Chapter 14, Copyright 169。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 John C. Hull 2023 操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) ? 多樣性 誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的因素多樣化，金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過程中涉及的各種類型的業(yè)務(wù)操作都有可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)且情況較為復(fù)雜。 ? 廣泛性 操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面和不同環(huán)節(jié)，包括前、中、后臺(tái)，總行、分支機(jī)構(gòu)等，且容易與其他風(fēng)險(xiǎn)交叉影響。 ? 非對(duì)稱性 操作風(fēng)險(xiǎn)事件往往表現(xiàn)為發(fā)生頻率和損失程度的不對(duì)稱。 操作風(fēng)險(xiǎn)案件 ? 1995年巴林銀行駐新加坡外匯交易員里森違規(guī)進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終導(dǎo)致享譽(yù)全球的百年老店灰飛煙滅。 ? 2023年，聯(lián)合愛爾蘭銀行一位名叫魯斯納克的員工為了彌補(bǔ)碑投資公司股票的損失而偽造交易單，希望借遠(yuǎn)期外匯交易彌補(bǔ)損失，結(jié)果越陷越深，給銀行造成 。 ? 在中國(guó)銀行 “高山案 ”中 ,犯罪嫌疑人高山操縱存款入行出行 ,出行資金在涉嫌涉案公司間頻繁周轉(zhuǎn) ,并最終大量提現(xiàn)。 ? 該案例明顯暴露出商業(yè)銀行內(nèi)控制度失效和內(nèi)控制度執(zhí)行不力的情況。另外，該案還涉及同一基層網(wǎng)點(diǎn)多名員工，說明商業(yè)銀行上級(jí)管理機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控文化的向下傳輸不到位 ,基層員工內(nèi)控和法律意識(shí)淡薄 ? 2023年 7月 28日，山西省太原市多家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)相繼發(fā)生涉嫌詐騙案件。該案件涉及 5家商業(yè)銀行共 17家分支機(jī)構(gòu)，涉案金額達(dá) 10多億元，預(yù)計(jì)損失約 7億元。指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。指第三方故意騙取、盜用、搶劫財(cái)產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導(dǎo)致的損失事件。指因未按有關(guān)規(guī)定造成未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如誠(chéng)信責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或
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