某市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作手冊-展示頁
2025-02-01 17:40本頁面
【正文】 面準(zhǔn)備資料。 （ 5）會(huì)同有關(guān)部門落實(shí)監(jiān)事會(huì)對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作的整改意見。 （ 3）負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會(huì)對公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢時(shí)所需的有關(guān)資料。 （二）對監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和程序 職責(zé) （ 1）接受監(jiān)事會(huì)對公司財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)工作的檢查。 （ 4）財(cái)務(wù)總監(jiān)列席董事會(huì)討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等事項(xiàng)的會(huì)議時(shí)，應(yīng)事先作好準(zhǔn)備。 （ 2）財(cái)務(wù)總監(jiān)在組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案時(shí)，如發(fā)現(xiàn)異常問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和經(jīng)理層報(bào)告。 （一）對董事會(huì)的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 1）提出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置草案； （ 2）提出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面的基本制度草案； （ 3）提出財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限草案； （ 4）提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的草案； （ 5）提出利潤分配和彌補(bǔ)虧損的草案； （ 6）會(huì)同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范； （ 7）會(huì)同有關(guān)部門提出重大投資、籌資活動(dòng)和重大資產(chǎn)重組的草案； （ 8）提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告； （ 9）組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案； （ 10）會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案； （ 11）組織實(shí)施董事會(huì)交辦的其他工作； （ 12）列席董事會(huì)討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等事項(xiàng)的會(huì)議。 實(shí)行國有獨(dú)資、控股公司委派或市財(cái)政局委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)可根據(jù)需要參照執(zhí)行。各單位可根據(jù)本指南制定本單位財(cái)務(wù)總監(jiān)具體工作規(guī)范。設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)的單位不再設(shè)主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的行政副職。上海市國有企業(yè) 財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南 一、引言 （一）目標(biāo)與依據(jù) 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，根據(jù)《上海市國有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定》，制定本指南。 （二）性質(zhì) 本指南財(cái)務(wù)總監(jiān)是指由公司董事會(huì)聘任，主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的高級管理人員。 本指南就財(cái)務(wù)總監(jiān)主管單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的內(nèi)容、程序提供規(guī)范性指導(dǎo)。 （三）適用范圍 本指南適用于本市國有獨(dú)資、控股、參股公司法人單位的財(cái)務(wù)總監(jiān)，國有獨(dú)資、控股、參股的非公司法人單位，其他經(jīng)濟(jì)成分法人單位的財(cái)務(wù)總監(jiān)可參照執(zhí)行。 二、法人治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)及程序 財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司法人治理結(jié)構(gòu)中基本職責(zé)是：向董事會(huì)負(fù)責(zé)，為其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決策提供依據(jù)和服務(wù)；接受監(jiān)事會(huì)對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)詢和檢查；在經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。 程序 （ 1）財(cái)務(wù)總監(jiān)在向董事會(huì)提出上述（ 1） — （ 8）草案、規(guī)范和報(bào)告時(shí)，應(yīng)先經(jīng)經(jīng)理層審議后，再提交董事會(huì)討論決定。 （ 3）財(cái)務(wù)總監(jiān)在會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案時(shí)，如發(fā)現(xiàn)異常問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和經(jīng)理層報(bào)告。如有必要，可提出書面意見交董事會(huì)。 （ 2）回答監(jiān)事會(huì)對公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)詢。 （ 4）負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)事會(huì)對公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的整改意見。 程序 （ 1）財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會(huì)要求，事先做好監(jiān)事會(huì)對公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的準(zhǔn)備工作。 （ 2）財(cái)務(wù)總監(jiān)向監(jiān)事會(huì)提供的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的有關(guān)資料應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性和完整性。 （ 3）財(cái)務(wù)總監(jiān)對監(jiān)事會(huì)的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容，未經(jīng)監(jiān)事會(huì)許可，不得向他人泄露。 （ 5）財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同有關(guān)部門落實(shí)
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