【正文】 ) (int exp / int bear. Liab.) ? Earnings base ? EB = EA / TA ? Burden / TA ? (Noninterest exp. Noninterest ine) / TA ? Efficiency ratio ? Non int. Exp. / (Net int. Inc. + Non int. Inc.) 38/69 Financial ratios…PNC, 2023 ROE: Net Ine/Average Total equity % ROA: Net Ine / Avg TA % AU: Total Revenue / Avg TA % ER: Total expenses (less Taxes) / Avg TA % Memo: PM: Net Ine / Total Revenue % EM: Avg. TA / Avg, Total Equity EB: Earning Assets / Avg TA % NIM: Net interest margin % Spread % Efficiency Ratio % Burden / Avg. Total Assets % Non Interest Ine / Noninterest exp. % 39/69 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系 ? 駱駝氏體系 CAMELS ? 資本（ Capital） 20% ? 資產(chǎn)（ Asset） 20% ? 管理（ Management） 25% ? 盈利（ Earnings） 20% ? 流動性（ Liquidity） 15% ? 敏感性（ Sensitivity） 0% 40/69 資本（ Capital） ? C: signals the ability to maintain capital mensurate with the nature and extent of all types of risk and the ability of management to identify, measure, monitor, and control these risks. 41/69 資本（ Capital） ? 定量指標(biāo)（ 60分） ? 資本充足率（ 30分）： 10% ? 核心資本充足率（ 30分）： 6% ? 定性因素（ 40分） ? 資本的構(gòu)成和質(zhì)量（ 6分） ? 銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（ 8分） ? 資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（ 8分） ? 銀行增加資本的能力（ 8分） ? 銀行對資本的管理情況（ 10分） 42/69 資產(chǎn)（ Asset） ? A: reflects the amount of existing credit risk associated with the loan and investment portfolio as well as off balance sheet activities. 43/69 資產(chǎn)（ Asset） ? 定量指標(biāo)（ 60分） ? 不良貸款率（ 15分）： 5%以下 ? 估計貸款損失率（ 10分）： 3%以下 ? 最大單一客戶、集團(tuán)客戶授信比率（ 10分）：6%、 15% ? 撥備覆蓋率（ 20分）： 100% ? 非信貸資產(chǎn)損失率（ 5分）： 2%以下 44/69 資產(chǎn)（ Asset）：續(xù) ? 定性因素（ 40分） ? 不良資產(chǎn)變動趨勢及其影響 （ 5分） ? 貸款行業(yè)集中度及其影響（ 5分） ? 信貸風(fēng)險管理的程序、制度及其有效性（ 10分） ? 貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性（ 10分） ? 保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（ 5分） ? 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況（ 5分） 45/69 管理（ Management） ? M: reflects the adequacy of the board of directors and senior management systems and procedures to identify, measure, monitor, and control risks. 46/69 管理（ Management） ? 銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（ 50分） ? 基本結(jié)構(gòu)（ 10分）：三會、獨立董事、外部監(jiān)事 ? 決策機(jī)制（ 10分）：股東、董事會 ? 執(zhí)行機(jī)制（ 10分）：高管素質(zhì)、團(tuán)隊精神 ? 監(jiān)督機(jī)制（ 10分）：獨立董事、監(jiān)事 ? 激勵約束機(jī)制及問責(zé)（ 10分）：掛鉤 ? 內(nèi)部控制狀況（ 50分） ? 內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（ 10分） ? 風(fēng)險識別與評估（ 10分） ? 控制行為與職責(zé)分工（ 10分） ? 信息交流與溝通（ 10分） ? 監(jiān)督與糾正（ 10分） 47/69 盈利（ Earnings） ? E: reflects not only the quantity and trend in earnings, but also the factors that may affect the sustainability or quality of earnings. 48/69 盈利（ Earnings） ? 定量指標(biāo)（ 60分） ? 資產(chǎn)利潤率（ 15分）： 1% ? 資本利潤率（ 15分）： 20% ? 利息回收率（ 15分）： 95% ? 資產(chǎn)費用率（ 15分）： %以下， 2%為 0 ? 定性因素（ 40分） ? 銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（ 15分） ? 銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（ 15分） ? 財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性（ 10分） 49/69 流動性（ Liquidity） ? L: reflects the adequacy of the bank39。 equity ? Ownership interest in the bank. ? Common and preferred stock are listed at par ? Surplus account represents the amount of proceeds received by the bank in excess of par when it issued the stock. 20/69 Ine Statement ? It is a financial statement showing a summary of a firm’ s financial operations for a specific period, including profit or loss for the period in question. ? A bank’ s ine statement reflects the financial nature of banking, as interest on loans and investments prises the bulk of revenue. ? Net interest ine made up approximately 77 percent of revenue at a bank in 1981, but only about 58 percent of total revenue at the end of 2023. 21/69 The Ine statement + Interest ine (II) Interest expense (IE) = Net interest Ine (NII) + Noninterest ine (OI) Noninterest expense (OE) Loanloss provisions (PLL) = Operating ine before securities transactions and taxes +() Realized gains or losses = Pretax operating ine