【正文】 司總經(jīng)理，戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理、公司財務負責人、人力資源部經(jīng)理、營業(yè)本部部長，及各營業(yè)本部下屬業(yè)務單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本單位規(guī)劃時出席 ) 時間： 一天半 (在公司以外的會議地點，以避免干擾 ) 35 SVA010709SH(2023GB)_Process 營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 – 會議規(guī)則 需提前準備的材料： 材料 ?戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的會議議程及規(guī)則，材料要求 ?戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 (初稿 ) ?各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃 提前期 3周 4~5周 2周 會議規(guī)則： ?各營業(yè)本部及業(yè)務單位的呈報材料圖表一律用標準格式 ?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎 ?質(zhì)詢對事，不對人 ?與會人員對各營業(yè)本部規(guī)劃有質(zhì)詢權，股份公司總經(jīng)理對修正要求有最終決定權 會后后續(xù)活動： ?戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會議上關于各營業(yè)本部規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表 ?責成修改，戰(zhàn)略發(fā)展部跟蹤進度，股份公司總經(jīng)理最終審批 36 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 – 質(zhì)詢問題舉例（ 1/3） 戰(zhàn)略目標 ?重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標如何設定的？ – 市場競爭目標 (如：市場份額、價格指 )如何？ – 運作目標 (如：產(chǎn)能使用、產(chǎn)出良率 )如何？ – 管理人員能力開發(fā)目標？ ?這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成 股份公司 總體的目標？ ?這些目標的積極程度如何？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？ ?財務分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設想？現(xiàn)金流可行嗎？ 回報率高過資本成本嗎？使用哪些預測假設？ ?行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者的看法呢？ ?對風險的考慮是否完全、充分？有無好的對策？ ?最差的結(jié)局是什么？對此考慮與準備是否充分？ 可行性 ?需要哪些資源 (內(nèi)、外部 )才能實行所設定的戰(zhàn)略目標？ ?今年對成本控 制的具體方案是什么？ ?按資源投入的需求判斷，這個項目的回報率如何？ 資源需求 37 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 – 質(zhì)詢問題舉例（ 2/3） ?市場的規(guī)模多大 (全市場的總銷售量 /金額是多少 )？ ?市場是 在 成長還是衰退？ ?影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？ ?主要驅(qū)動行業(yè)成長的因素是什么？ 市場 ?我們對顧客需求的了解是什么？ – 決定購買的主要原因？誰作決定？ – 對產(chǎn)品 /服務品質(zhì)的要求如何？ – 我們的產(chǎn)品 /服務一般如何被顧客使用？ ?我們的顧客如何 細 分？ 目標細分市場 有何特殊需求？ ?市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？ ?我們?nèi)绾芜x定目標客戶群？ ?競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？ ?我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者與我們比較如何？ ?我們目標中的市場占有率是否過于樂觀？ 客戶 競爭 38 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 – 質(zhì)詢問題舉例（ 3/3） 價值定位 ?我們的產(chǎn)品和服務對顧客有什么利益？為他們解決什么問題？ – 產(chǎn)品本身有何特色？ (運用的技術與客戶所感受到的特色 ) – 產(chǎn)品的周邊服務 (如：運送、集后服務 )有何特色？ ?與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？ ?客戶使用我們的產(chǎn)品和服務要支付哪些成本？ (直接購入價格與日后維修等 )如使用競爭對手的產(chǎn)品呢？ ?比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？ ?我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的定位？ ?我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？ ?我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟的方式而能達到幾乎相同的效果？ ?我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強？ ?下屬業(yè)務負責人歷年的達標記錄如何？是否總是過于樂觀或過于保守？需要上級領導加強管控還是放手經(jīng)營？ 資源要求與自身能力 39 SVA010709SH(2023GB)_Process ?戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ?經(jīng)營計劃 /預算流程 ?人力資源業(yè)績管理流程 40 SVA010709SH(2023GB)_Process 經(jīng)營計劃 /預算流程的目的及原則 目的 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的當年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為股份公司最高領導和營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位領導之間的“業(yè)績合同” ? 股份公司領導通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位經(jīng)營 /預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位的經(jīng)營運作 原則 ? 股份公司制定業(yè)績的期望指標，由總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)和質(zhì)詢保證業(yè)績指標的合理性和可操作性 ? 經(jīng)營 /預算計劃提供明確的經(jīng)營及財務業(yè)績目標，以作為營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位負責人業(yè)績考核的依據(jù) ? 營業(yè)本部及其下屬業(yè)務單位根據(jù)預算計劃掌握相應資源 (人力、財務 )的支配權和決定權 41 SVA010709SH(2023GB)_Process 廣電需要建立一套以事實為依據(jù)，自上而下，自下而上的經(jīng)營計劃 /預算制定過程 自上而下的期望值： 自下而上的計劃： 匯總 /質(zhì)詢 /考核 重新調(diào)查 一致的、有約束力的指標 公司總體計劃及財務目標 終端設備營業(yè)本部 網(wǎng)絡設備營業(yè)本部 綜合業(yè)務營業(yè)本部 終端設備營業(yè)本部 計劃及財務目標 ?切合實際、實施性強 ?以戰(zhàn)略計劃為基礎 ?樂于采納下屬業(yè)務單位的合理建議 ?經(jīng)常跟蹤考核 ?以市場為起點、以事實為基礎、并富有挑戰(zhàn)性 ?營業(yè)本部牽頭，業(yè)務單位積極參與 ?市場營銷提供事實依據(jù) ?有具體的行動方案來支持計劃 金星 …… 銷售中心 數(shù)字音像 億人 …… 42 經(jīng)營計劃 /預算流程 按本單位規(guī)劃的第一年目標和營業(yè)本部期望目標，起草預算， (c) 股份公司總經(jīng)理 股份公司財務中心 營業(yè)本部負責人 董事會 /集團 根據(jù)公司業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃，設定財務業(yè)績期望目標 下達期望業(yè)績指標 經(jīng)營 /預算計劃的起草 匯總 /質(zhì)詢 /修正經(jīng)營 /預算計劃 經(jīng)營 /預算計劃的最終確定 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各營業(yè)本部的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 匯總各營業(yè)本部經(jīng)營 /預算計劃，提出初步調(diào)整意見 提供分析技術支持 股份公司預算質(zhì)詢會 批準預算計劃 匯總修正后各營業(yè)本部計劃，形成股份公司經(jīng)營預算計劃， (a) 陳述營業(yè)本部經(jīng)營預算計劃 形成營業(yè)本部經(jīng)營預算計劃，(b) 按需要參與質(zhì)詢會 修正營業(yè)本部計劃， (b) 每月匯總、分析各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見 指導 /核準 下屬業(yè)務單位財務 /計劃部門 實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 批準預算計劃 業(yè)務單位負責人 指導核準 匯總 分析 初步修改意見 修正業(yè)務單位預算，(c) 季度 /年度營業(yè)本部業(yè)績考核會 季度 /年度業(yè)務單位業(yè)績考核會 按需要參與考核會 審批 * 實行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財務部門驅(qū)動本事業(yè)部經(jīng)營計劃 /預算流程 43 經(jīng)營計劃 /預算流程（遠景期） 按本事業(yè)部規(guī)劃的第一年目標和公司期望目標，起草預算， (b)* 股份公司總經(jīng)理 股份公司財務中心 事業(yè)部 負責人 董事會 /集團 根據(jù)公司業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃，設定財務業(yè)績期望目標 下達期望業(yè)績指標 經(jīng)營 /預算計劃的起草 匯總 /質(zhì)詢 /修正經(jīng)營 /預算計劃 經(jīng)營 /預算計劃的最終確定 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各營業(yè)本部的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 匯總各營業(yè)本部經(jīng)營 /預算計劃，提出初步調(diào)整意見 提供分析技術支持 股份公司預算質(zhì)詢會 批準預算計劃 匯總修正后各營業(yè)本部計劃，形成股份公司經(jīng)營預算計劃， (a) 陳述營業(yè)本部經(jīng)營預算計劃 修正營業(yè)本部計劃， (b) 指導 批準預算計劃 每月匯總、分析各事業(yè)部計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見 實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 季度 /年度事業(yè)部業(yè)績考核會 按需要參與考核會 事業(yè)部 財務部 * 僅 SVA網(wǎng)絡業(yè)務事業(yè)部下屬單位仍需制定本業(yè)務單位預算，再由事業(yè)部財務部門匯總 核準 審批 每月匯總、分析各業(yè)務單位計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見 季度 /年度業(yè)務單位業(yè)績考核會 按需要參與考核會 44 (a) 股份公司經(jīng)營 /預算計劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 各營業(yè)本部、主要業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 ?經(jīng)營計劃及預算計劃主要前提假設 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 ?年度及月度銷售計劃 – 分各營業(yè)本部 – 主要業(yè)務單位 – 主要產(chǎn)品 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 ?綜合營業(yè)本部及主要業(yè)務單位舉措 ?股份公司層面的舉措（如公司品牌形象，政府關系） ?相應的人力 /技術支持 現(xiàn)計劃和總公司目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 詳細的財務預算計劃（主要為各營業(yè)本部預算的匯總） (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預算 (5) 費用預算 (6) 投資及投資收益預算 (7) 固定資產(chǎn)預算 (8) 貸款規(guī)模預算 45 SVA010709SH(2023GB)_Process (b) 營業(yè)本部經(jīng)營 /預算計劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 ?經(jīng)營計劃及預算計劃主要前提假設 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 ?年度及月度銷售計劃 – 主要業(yè)務單位 – 主要產(chǎn)品 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 ?主要新業(yè)務 /產(chǎn)品的開發(fā) ?主要營銷、生產(chǎn)、采購、服務舉措 ?營業(yè)本部層次的舉措，包括整合營銷、采購、生產(chǎn)調(diào)度等 ?跨部門的協(xié)調(diào)舉措（如轉(zhuǎn)移價格） ?相應的人力 /技術支持 現(xiàn)計劃和營業(yè)本部目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 詳細的財務預算計劃（主要為下屬業(yè)務單位預算的匯總） (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預算 (5) 費用預算 (6) 投資及投資收益預算 (7) 固定資產(chǎn)預算 (8) 貸款規(guī)模預算 46 SVA010709SH(2023GB)_Process (c) 下屬業(yè)務單位經(jīng)營 /預算計劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 本業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 – 各產(chǎn)品市場、份額、增長速度、價位 – 新產(chǎn)品的投放時間表 ?經(jīng)營計劃及預算計劃主要前提假設 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 ?年度及月度銷售計劃 – 分產(chǎn)品、型號 – 分地域 – 產(chǎn)量、銷量、銷售額、資金回籠率等 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 ?新業(yè)務 /產(chǎn)品的開發(fā) ?市場及客戶的開拓 ?生產(chǎn)、采購、服務舉措 ?相應的人力 /技術支持 現(xiàn)計劃和目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 詳細的財務預算計劃 (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預算 (5) 費用預算 (6) 投資及投資收益預算 (7) 固定資產(chǎn)預算 (8) 貸款規(guī)模預算 47 SVA010709SH(2023GB)_Process