【正文】 體系設計，幫助企業(yè)提高管理水平、提高重大決策能力、提供合理化建議，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營管理中的風險。 ? 在近年的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中，曾擔任多家大型企業(yè)的常年和專項法律顧問，利用大成全球化法律服務網(wǎng)絡優(yōu)勢及資本優(yōu)勢為企業(yè)提供投融資、并購重組、風險管理體系建設、改制上市等法律服務。 企業(yè)管理優(yōu)化與法律風險管理操作實務 —— 北京市大成律師事務所合伙人 閆麗萍 2 ? 閆麗萍 ? 北京市大成律師事務所合伙人。 ? 中國政法大學碩士，曾接受美國辛辛那提大學全球法律實踐中心國際商法培訓。 ? 閆麗萍律師多年來一直致力于提升企業(yè)管理水平的法律風險管理課題的研究和實踐，探索出法律與管理相結(jié)合的獨特的企業(yè)風險管理理念，以管理的方法解決法律問題，并利用大成所的全球網(wǎng)絡提升企業(yè)的品牌價值。 ? 閆麗萍律師多次受邀進行法律風險管理的演講及培訓 。 3 第一部分 法律風險管理的意義和背景 第二部分 企業(yè)國內(nèi)外一體化法律風險管理體系構(gòu)建 Contents 目 錄 第三部分 企業(yè)常見法律風險 第四部分 企業(yè)運營管理優(yōu)化與法律風險管理 4 一、法律風險管理 的意義和背景 （一） 法律風險管理的意義和背景 （二） 《 企業(yè)法律風險管理指南 》 解讀 5 美國薩班斯法案 ? 法律風險管理起源于美國薩班斯法案，將法律手段應用于企業(yè)管理中，在企業(yè)管理資源中合理進行配置。該法案由美國眾議院金融服務委員會主席奧克斯利和參議院銀行委員會主席 薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作 《 2023年薩班斯—奧克斯利法案 》 ，內(nèi)容如下： ? 一、成立獨立的公眾公司會計監(jiān)察委員會，監(jiān)管執(zhí)行公眾公司審計職業(yè) ? 二、要求加強注冊會計師的獨立性 ? 三、要求加大公司的財務報告責任 ? 四、要求強化財務披露義務 ? 五、加重了違法行為的處罰措施 ? 六、增加經(jīng)費撥款 ,強化 SEC的監(jiān)管職能 ? 七、要求美國審計總署加強調(diào)查研究 （一） 法律風險管理的意義和背景 ? 經(jīng)濟全球化的背景下， 企業(yè)經(jīng)營的法律環(huán)境日益復雜，企業(yè)生存和發(fā)展面臨諸多風險。企業(yè)各種日常經(jīng)營行為等都存在不同程度的法律風險，由此產(chǎn)生的法律糾紛案件也明顯增加。 ? 2023年 2月國家已經(jīng)發(fā)布并實施標準 《 企業(yè)法律風險管理指南 》GB/T279142023)。 （一）法律風險管理的意義和背景 6 20230813稿＿ 7 國資委啟動管理提升活動 國務院國資委為應對經(jīng)濟下滑，啟動為期兩年的管理提升活動。這場活動在國資委內(nèi)由國資委主任王勇親自主持，在各國有企業(yè)要求必須一把手親自掛帥。 國資委和財政部啟動內(nèi)控建設 國資委和財政部日前聯(lián)合發(fā)布 《 關于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關事項的通知 》 （以下簡稱通知），要求各中央企業(yè)全面啟動內(nèi)部控制建設與實施工作，力爭用兩年時間，按照 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 和配套指引的要求，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系。 8 ? 2023年 10月證監(jiān)會 《 關于提高上市公司質(zhì)量意見 》 ； ? 2023年 6月國資委 《 中央企業(yè)全面風險管理指引 》 ； ? 2023年 4月保監(jiān)會 《 保險公司風險管理指引（試行） 》 ； ? 2023年 5月 14日銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行操作風險管理指引 》 ； ? 2023年 1月 19日全國工商聯(lián) 《 關于指導民營企業(yè)加強危機管理工作的若干意見 》 ； ? 2023年財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會 《 關于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知 》 ； ? 2023年中國證監(jiān)會 《 關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關工作的通知 》 ? 上交所、深交所要求上市公司必須做內(nèi)控審計工作； ? 2023年國家標準化委員會 《 企業(yè)法律風險管理指南 》 ； ? 國資委要求國有大中型企業(yè)必須做好風險防控工作。 ? 《 指南 》 是在國務院國資委和中國移動集團公司等單位近年來從事法律風險課題研究、政策制定和成功實踐的基礎上制定出臺的，作為我國針對企業(yè)法律工作領域發(fā)布的第一個國家標準，它的出臺標志著我國企業(yè)法律風險管理將步入一個新的階段。同時， 《 指南 》 的出臺也為律師開展企業(yè)法律風險管理相關項目提供了準則和依據(jù)。其中正文部分明確了 《 指南 》的適用范圍。 《 指南 》 還特別指出，法律風險管理是企業(yè)全面風險管理的組成部分 ，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，要求全員參與、全過程開展。 這是因為，近幾年企業(yè)風險管理的實踐表明，企業(yè)法律風險管理應當納入全面風險管理體系的統(tǒng)一框架下進行，同時，企業(yè)全面風險管理往往以法律風險管理為突破口。 11 術語和定義 —— 關于法律風險的種類 ? 《 指南 》 在正文中的法律風險識別方法及附錄中的法律風險的識別框架中，還例示引發(fā)企業(yè)法律風險的原因，可分為法律環(huán)境、違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、不當行為和怠于行使權(quán)利六種。 這種分類方法，一是實現(xiàn)了法律風險分類的科學性 ，該分類在邏輯上是完整的、無遺漏的，能夠涵蓋所有法律風險，并且各類別之間相互獨立、無交叉；二是實現(xiàn)了法律風險分類的實用性 ，便于企業(yè)更好地識別和控制風險。在法律風險管理過程中應充分考慮企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀和管理改進需求，在風險的評估、應對、監(jiān)督和檢查各環(huán)節(jié)要應用內(nèi)部控制的具體手段和方法，將法律風險管理與內(nèi)部控制相結(jié)合。其中，法律風險評估包括法律風險識別、法律風險分析和法律風險評價等三個步驟。 13 法律風險評估 監(jiān)督與檢查 法律風險 環(huán)境信息 包括企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境信息收集，企業(yè)自身法律風險管理標準 提供了法律風險辨識框架的設計思路 提供了法律風險分析和評價緯度 包括應對策略、管理現(xiàn)狀評估、措施制定和實施計劃 包括法律風險管理措施計劃實施、環(huán)境和風險變化的監(jiān)控 在上述各